中南大學(xué)報(bào)銷管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)中南大學(xué)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷行為，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于中南大學(xué)各學(xué)院、部、處、室及直屬單位（以下簡(jiǎn)稱“校內(nèi)各單位”）和全校教職工、學(xué)生。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保報(bào)銷行為合法合規(guī)。2.真實(shí)合理原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，報(bào)銷內(nèi)容必須與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，費(fèi)用支出應(yīng)合理、必要。3.審批規(guī)范原則：建立健全審批制度，明確審批流程和責(zé)任，確保報(bào)銷審批嚴(yán)格、規(guī)范。4.及時(shí)結(jié)算原則：及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，提高資金使用效率，減少資金占用。二、報(bào)銷憑證（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額、價(jià)稅合計(jì)等信息，并加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票上的商品名稱應(yīng)具體、明細(xì)，不得籠統(tǒng)開具“辦公用品”、“食品”等。如購買辦公用品，應(yīng)附銷售清單，清單上應(yīng)注明所購物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)等詳細(xì)信息。3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤，應(yīng)重新開具發(fā)票。（二）行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)行政事業(yè)性收費(fèi)必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，并加蓋收費(fèi)單位財(cái)務(wù)專用章。（三）自制憑證1.學(xué)校內(nèi)部自制的工資表、獎(jiǎng)金發(fā)放表、學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金發(fā)放表等，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核蓋章，并由制表人、審核人、負(fù)責(zé)人簽字。2.自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單、借款單等，應(yīng)按規(guī)定格式填寫，內(nèi)容完整，并有報(bào)銷人、證明人、審批人簽字。（四）其他憑證1.火車票、飛機(jī)票、汽車票等交通運(yùn)輸票據(jù)，應(yīng)按規(guī)定粘貼在報(bào)銷單上，并注明起止地點(diǎn)、日期、票價(jià)等信息。2.住宿費(fèi)發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、人數(shù)、單價(jià)、金額等信息，并加蓋酒店發(fā)票專用章。3.其他符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證。三、報(bào)銷審批（一）審批流程1.報(bào)銷人填寫報(bào)銷單，將報(bào)銷憑證粘貼整齊，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字。2.證明人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行證明，并簽字。3.部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽字。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回，并說明理由。5.分管校領(lǐng)導(dǎo)或校長(zhǎng)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批簽字。（二）審批權(quán)限1.一次性報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.一次性報(bào)銷金額在[X]元以上至[X]元的，由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。3.一次性報(bào)銷金額在[X]元以上的，由校長(zhǎng)審批。（三）特殊情況審批1.對(duì)于重大項(xiàng)目、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等報(bào)銷事項(xiàng)，應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專項(xiàng)審批。2.對(duì)于涉及科研經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷事項(xiàng)，應(yīng)按照學(xué)校科研經(jīng)費(fèi)管理辦法進(jìn)行審批。四、報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.城市間交通費(fèi)：乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的費(fèi)用，按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.住宿費(fèi)：按照學(xué)校規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為[X]類。3.伙食補(bǔ)助費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。4.市內(nèi)交通費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。（二）公務(wù)接待費(fèi)1.公務(wù)接待應(yīng)嚴(yán)格控制范圍和標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)接待。2.接待費(fèi)用應(yīng)憑合法票據(jù)報(bào)銷，報(bào)銷憑證應(yīng)注明接待時(shí)間、地點(diǎn)、人員、事由等信息。3.接待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照學(xué)校規(guī)定執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)接待對(duì)象的不同分為[X]類。（三）會(huì)議費(fèi)1.會(huì)議費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照學(xué)校規(guī)定的會(huì)議審批程序進(jìn)行審批。2.會(huì)議費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供會(huì)議通知、會(huì)議預(yù)算、會(huì)議簽到表、會(huì)議發(fā)票等憑證。3.會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照學(xué)校規(guī)定執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)會(huì)議類型、規(guī)模等因素確定。（四）培訓(xùn)費(fèi)1.培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照學(xué)校規(guī)定的培訓(xùn)審批程序進(jìn)行審批。2.培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)預(yù)算、培訓(xùn)簽到表、培訓(xùn)發(fā)票等憑證。3.培訓(xùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照學(xué)校規(guī)定執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時(shí)間等因素確定。（五）辦公用品及設(shè)備購置1.辦公用品購置應(yīng)按照學(xué)校辦公用品采購管理規(guī)定執(zhí)行，批量采購應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)或詢價(jià)。2.設(shè)備購置應(yīng)按照學(xué)校固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批和采購，購置金額達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。3.辦公用品及設(shè)備購置報(bào)銷應(yīng)提供發(fā)票、采購清單、驗(yàn)收單等憑證。（六）其他費(fèi)用1.其他費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合學(xué)校相關(guān)規(guī)定，報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效。2.對(duì)于一些特殊費(fèi)用，如出國（境）費(fèi)用、科研協(xié)作費(fèi)等，應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)專項(xiàng)管理辦法執(zhí)行。五、報(bào)銷時(shí)間及方式（一）報(bào)銷時(shí)間1.日常報(bào)銷業(yè)務(wù)辦理時(shí)間為每周[X]至[X]，具體時(shí)間為上午[X]：[X]下午[X]：[X]。2.對(duì)于緊急報(bào)銷事項(xiàng)，可隨時(shí)提交報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門將根據(jù)情況及時(shí)辦理。（二）報(bào)銷方式1.手工報(bào)銷：報(bào)銷人將填寫好的報(bào)銷單及相關(guān)憑證送至財(cái)務(wù)部門指定地點(diǎn)，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行審核、報(bào)銷。2.網(wǎng)上報(bào)銷：學(xué)校推行網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)，報(bào)銷人可通過網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)填寫報(bào)銷信息、上傳報(bào)銷憑證，經(jīng)審批流程后，打印報(bào)銷單送至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷。六、報(bào)銷注意事項(xiàng)（一）報(bào)銷憑證要求1.報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，不得偽造、變?cè)臁?.報(bào)銷憑證應(yīng)按照規(guī)定粘貼整齊，不得隨意粘貼。3.報(bào)銷憑證上的簽字應(yīng)齊全、清晰，不得代簽。（二）報(bào)銷時(shí)間要求1.報(bào)銷人應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，原則上應(yīng)在[X]個(gè)月內(nèi)報(bào)銷。2.對(duì)于跨年的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)按照學(xué)校財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行處理。（三）報(bào)銷金額要求1.報(bào)銷金額應(yīng)與報(bào)銷憑證上的金額一致，不得虛報(bào)、多報(bào)。2.對(duì)于金額較大的報(bào)銷事項(xiàng)，應(yīng)提供相關(guān)說明或證明材料。（四）其他要求1.報(bào)銷人應(yīng)遵守學(xué)校財(cái)務(wù)制度和報(bào)銷管理辦法，不得故意隱瞞或虛報(bào)報(bào)銷事項(xiàng)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)的審核和管理，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷事項(xiàng)予以退回，并及時(shí)向相關(guān)部門反饋。七、財(cái)務(wù)審核與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家法律法規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括報(bào)銷憑證的格式、內(nèi)容、簽字、印章等是否符合要求，報(bào)銷事項(xiàng)是否符合學(xué)校相關(guān)規(guī)定，報(bào)銷金額是否合理等。3.對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，定期對(duì)報(bào)銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.學(xué)校審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行