不良資產(chǎn)處置管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司不良資產(chǎn)處置行為，加強(qiáng)不良資產(chǎn)處置管理，提高資產(chǎn)處置效率，降低資產(chǎn)損失，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的各類不良資產(chǎn)的處置管理，包括但不限于不良貸款、不良債權(quán)、抵債資產(chǎn)等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則不良資產(chǎn)處置應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保處置行為合法合規(guī)。2.真實(shí)有效原則處置過(guò)程中應(yīng)保證資產(chǎn)信息真實(shí)、準(zhǔn)確，處置措施有效，防止資產(chǎn)流失。3.公開(kāi)透明原則處置程序應(yīng)公開(kāi)透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管，保障相關(guān)方的知情權(quán)。4.價(jià)值最大化原則通過(guò)合理的處置方式，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)價(jià)值最大化，減少公司損失。二、不良資產(chǎn)的認(rèn)定與分類（一）認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.不良貸款符合以下條件之一的貸款應(yīng)認(rèn)定為不良貸款：（1）借款人不能按時(shí)足額償還貸款本息；（2）貸款已逾期一定期限（具體期限根據(jù)監(jiān)管要求和公司規(guī)定確定）；（3）借款人出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況惡化、經(jīng)營(yíng)困難等情況，影響貸款償還能力。2.不良債權(quán)（1）債務(wù)人明確表示無(wú)法償還或已停止履行償債義務(wù)的債權(quán)；（2）債權(quán)已過(guò)訴訟時(shí)效或存在其他法律瑕疵，導(dǎo)致債權(quán)實(shí)現(xiàn)存在重大不確定性的；（3）因債務(wù)人破產(chǎn)、解散等原因，債權(quán)受償面臨較大風(fēng)險(xiǎn)的。3.抵債資產(chǎn)（1）通過(guò)法院判決、協(xié)議抵債等方式取得的資產(chǎn)，經(jīng)評(píng)估后價(jià)值明顯低于債權(quán)金額；（2）抵債資產(chǎn)存在產(chǎn)權(quán)瑕疵、市場(chǎng)變現(xiàn)困難等問(wèn)題，影響資產(chǎn)處置價(jià)值的。（二）分類標(biāo)準(zhǔn)1.按風(fēng)險(xiǎn)程度分類（1）高風(fēng)險(xiǎn)不良資產(chǎn)：預(yù)計(jì)損失率較高，處置難度較大的資產(chǎn)；（2）中風(fēng)險(xiǎn)不良資產(chǎn)：損失程度相對(duì)較高，但通過(guò)一定措施有可能降低損失的資產(chǎn)；（3）低風(fēng)險(xiǎn)不良資產(chǎn)：損失可能性較小，處置相對(duì)容易的資產(chǎn)。2.按資產(chǎn)形態(tài)分類（1）貨幣類不良資產(chǎn)：如現(xiàn)金、銀行存款等；（2）實(shí)物類不良資產(chǎn)：包括房產(chǎn)、土地、設(shè)備等；（3）權(quán)益類不良資產(chǎn)：如股權(quán)、債權(quán)等。三、不良資產(chǎn)處置流程（一）處置預(yù)案制定1.成立處置工作小組針對(duì)每筆不良資產(chǎn)，成立由風(fēng)險(xiǎn)管理、法律合規(guī)、財(cái)務(wù)審計(jì)、業(yè)務(wù)部門等相關(guān)人員組成的處置工作小組，明確各成員職責(zé)。2.資產(chǎn)清查與評(píng)估對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，核實(shí)資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性和現(xiàn)狀。委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定資產(chǎn)價(jià)值。3.制定處置預(yù)案根據(jù)資產(chǎn)清查與評(píng)估結(jié)果，結(jié)合市場(chǎng)情況和法律法規(guī)要求，制定具體的處置預(yù)案。處置預(yù)案應(yīng)包括處置方式、處置時(shí)機(jī)、預(yù)期處置效果等內(nèi)容。（二）處置方式選擇1.直接催收對(duì)于有還款意愿和還款能力的債務(wù)人，通過(guò)直接催收的方式要求其償還債務(wù)。2.協(xié)議重組與債務(wù)人協(xié)商，通過(guò)調(diào)整還款期限、利率、擔(dān)保方式等條款，對(duì)債務(wù)進(jìn)行重組，幫助債務(wù)人恢復(fù)還款能力。3.債權(quán)轉(zhuǎn)讓將不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人，實(shí)現(xiàn)債權(quán)的轉(zhuǎn)移和處置。4.資產(chǎn)拍賣通過(guò)公開(kāi)拍賣的方式，將抵債資產(chǎn)或其他實(shí)物類不良資產(chǎn)變現(xiàn)。5.資產(chǎn)租賃將閑置的抵債資產(chǎn)出租，獲取租金收益，待時(shí)機(jī)成熟時(shí)再進(jìn)行處置。6.債務(wù)減免在符合條件的情況下，對(duì)債務(wù)人的部分或全部債務(wù)進(jìn)行減免，以促進(jìn)債務(wù)的清償。（三）處置實(shí)施1.按照處置預(yù)案組織實(shí)施處置工作，確保處置過(guò)程合法合規(guī)、公開(kāi)透明。2.在處置過(guò)程中，及時(shí)跟蹤處置進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決出現(xiàn)的問(wèn)題。3.對(duì)于重大處置事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，必要時(shí)召開(kāi)專題會(huì)議研究決策。（四）處置后管理1.對(duì)已處置的不良資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)跟蹤，確保處置款項(xiàng)足額收回，相關(guān)手續(xù)辦理完畢。2.整理、歸檔處置過(guò)程中的各類文件資料，建立健全不良資產(chǎn)處置檔案管理制度。3.對(duì)處置工作進(jìn)行總結(jié)評(píng)估，分析處置效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的不良資產(chǎn)處置工作提供參考。四、不良資產(chǎn)處置的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不良資產(chǎn)處置價(jià)格受市場(chǎng)供求關(guān)系、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素影響，可能導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值波動(dòng)，造成處置損失。2.法律風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程中可能存在法律法規(guī)適用不當(dāng)、合同糾紛、訴訟執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)等，影響資產(chǎn)處置效果。3.操作風(fēng)險(xiǎn)處置流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)可能因人為失誤、內(nèi)部控制不完善等原因，導(dǎo)致處置效率低下、資產(chǎn)流失等風(fēng)險(xiǎn)。4.道德風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)人員可能存在利益輸送、違規(guī)操作等道德問(wèn)題，損害公司利益。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行量化評(píng)估。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，合理選擇處置時(shí)機(jī)，通過(guò)多元化的處置方式降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2.法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)加強(qiáng)法律合規(guī)審查，聘請(qǐng)專業(yè)律師提供法律支持，確保處置行為合法合規(guī)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，規(guī)范處置流程，提高操作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。4.道德風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育，建立健全監(jiān)督機(jī)制，對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅處理，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。五、不良資產(chǎn)處置的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)不良資產(chǎn)處置工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查處置程序的合規(guī)性、處置措施的有效性等。2.外部監(jiān)督接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，按照要求及時(shí)報(bào)送不良資產(chǎn)處置情況報(bào)告。（二）考核制度1.建立不良資產(chǎn)處置考核指標(biāo)體系，對(duì)處置工作