剎車材料項(xiàng)目

質(zhì)量管理方案

目錄

一、項(xiàng)目基本情況...................................................1

二、卓越績效模式及框架............................................7

三、三大著名質(zhì)量獎(jiǎng).................................................8

四、6。管理的興起及在世界級公司的實(shí)踐............................16

五、6。質(zhì)量水平的測算與度量.......................................17

六、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析..................................................20

七、高速制動(dòng)場景催生碳碳碳陶剎車材料需求.........................22

八、必要性分析....................................................23

九、進(jìn)度實(shí)施計(jì)劃..................................................24

項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表............................................24

十、經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)..................................................25

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表...............................26

綜合總成本費(fèi)用估算表..............................................27

利潤及利潤分配表..................................................29

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表................................................31

借款還本付息計(jì)劃表................................................33

一、項(xiàng)目基本情況

（一）項(xiàng)目承辦單位名稱

XXX有限責(zé)任公司

（二）項(xiàng)目聯(lián)系人

鄧XX

（三）項(xiàng)目建設(shè)單位概況

公司秉承“誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念，將“誠信為

本、合規(guī)經(jīng)營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和

風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

未來，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時(shí)，公司以“和

諧發(fā)展”為目標(biāo)，踐行社會責(zé)任，秉承“責(zé)任、公平、開放、求實(shí)”

的企業(yè)責(zé)任，服務(wù)全國。

公司在發(fā)展中始終堅(jiān)持以創(chuàng)新為源動(dòng)力，不斷投入巨資引入先進(jìn)

研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技

技術(shù)等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實(shí)現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和

品牌發(fā)展。

經(jīng)過多年的發(fā)展，公司擁有雄厚的技術(shù)實(shí)力，豐富的生產(chǎn)經(jīng)營管

理經(jīng)驗(yàn)和可靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系，綜合實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)。公司將繼

續(xù)提升供應(yīng)鏈構(gòu)建與管理、新技術(shù)新工藝新材料應(yīng)用研發(fā)。集團(tuán)成立

至今，始終堅(jiān)持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進(jìn)，以技術(shù)

領(lǐng)先求發(fā)展的方針。

（四）項(xiàng)目實(shí)施的可行性

1、長期的技術(shù)積累為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)

目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游

客戶的普遍認(rèn)可，為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2、國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵(lì)、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國

家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興

產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長效機(jī)制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入持續(xù)健

康發(fā)展的快車道，項(xiàng)目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。

汽車電動(dòng)化帶來輕量化需求提升，碳陶剎車減重事半功倍。相較

于燃油車，電動(dòng)車沒有了內(nèi)燃機(jī)和變速箱等傳統(tǒng)結(jié)構(gòu)，但所攜帶的電

池導(dǎo)致同級別的電動(dòng)車普遍要比燃油車重。電動(dòng)車較高的自重帶來兩

方面問題，一是安全問題，自重越大的車行駛慣性會越大，也就意味

著需要配備更強(qiáng)的剎車。二是續(xù)航里程問題，自重大會減少續(xù)航里程,

對電動(dòng)車而言會加重“里程焦慮”。結(jié)合以上兩方面來看，不論是在

行車安全方面還是減重以增加續(xù)航里程方面，碳陶剎車制動(dòng)距離短、

使用壽命長以及重量輕的優(yōu)勢在汽車電動(dòng)化趨勢之下都將愈發(fā)凸顯。

舉例來講，以勒邁380mm的碳陶剎車盤為例，一對碳陶剎車盤比同尺

寸灰鑄鐵剎車盤可使汽車懸掛系統(tǒng)以下減重20kg,等同于懸掛系統(tǒng)以

萬元，占項(xiàng)目總投資的82.58%；建設(shè)期利息180.83萬元，占項(xiàng)目總投

資的0.98%；流動(dòng)資金3043.92萬元，占項(xiàng)目總投資的16.45%。

2、建設(shè)投資構(gòu)成

本期項(xiàng)目建設(shè)投資15282.96萬元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他

費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用12949.32萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用

1910.84萬元,預(yù)備費(fèi)422.80萬元。

(七)資金籌措方案

本期項(xiàng)目總投資18507.71萬元，其中申請銀行長期貸款7380.91

萬元，其余部分由企業(yè)自籌。

(A)項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)

1、營業(yè)收入(SP)：32100.00萬元。

2、綜合總成本費(fèi)用(TC)：26304.33萬元。

3、凈利潤(NP)：4230.47萬元。

4、全部投資回收期(Pt)：6.10年。

5、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：16.63%。

6、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值:3689.37萬元。

(九)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃

本期項(xiàng)目按照國家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實(shí)施指南要求進(jìn)行

建設(shè)，本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個(gè)月。

（十）項(xiàng)目綜合評價(jià)

主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表

序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注

1占地面積m’33333.00約50.00畝

1.1總建筑面積肝60955.41容積率1.83

1.2基底面積m219999.80建筑系數(shù)60.00%

1.3投資強(qiáng)度萬元/畝288.22

2總投資萬元18507.71

2.1建設(shè)投資萬元15282.96

2.1.1工程賽用萬元12949.32

2.1.2工程度設(shè)其他費(fèi)用萬元1910.84

2.1.3預(yù)備費(fèi)萬元422.80

2.2建設(shè)期利息萬元180.83

2.3流動(dòng)資金萬元3043.92

3資金籌措萬元18507.71

3.1自籌資金萬元11126.80

3.2限行貸款萬元7380.91

1營業(yè)收入萬元32100.00正常運(yùn)營年份

”n

5總成本費(fèi)用萬元26304.33

91*

6利潤總額萬元5640.62

■”

7凈利潤萬元4230.47

?V*

8所得稅萬元1410.15

9增侑稅萬元1292.11

10稅金及附加萬元155.05

II納稅總額萬元2857.31

■R

12工業(yè)增加值萬元9872.00

13盈虧平街點(diǎn)萬元14308.32作值

14回收期年6.10含建設(shè)期12個(gè)月

15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率16.63%所得稅后

16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元3689.37所得稅后

二、卓越績效模式及框架

卓越績效模式是當(dāng)今國際上廣泛認(rèn)同的一種組織綜合績效管理的

有效方法。這種系統(tǒng)的績效管理方法通過領(lǐng)導(dǎo)作用、戰(zhàn)略規(guī)劃、對顧

客和市場的關(guān)注、測量分析和知識管理、對人力資源的關(guān)注、過程管

理、經(jīng)營結(jié)果等七個(gè)方面的集成來改變組織的形象。其中，領(lǐng)導(dǎo)作用、

戰(zhàn)略規(guī)劃和對顧客與市場的關(guān)注構(gòu)成了“領(lǐng)導(dǎo)一戰(zhàn)略一市場”循環(huán)；

對人力資源的關(guān)注、過程管理和經(jīng)營結(jié)果構(gòu)成了“資源一過程一業(yè)績”

循環(huán)。兩個(gè)循環(huán)以測量、分析和知識管理為基礎(chǔ)和紐帶相互促進(jìn)，最

終實(shí)現(xiàn)組織整體績效和競爭力的大幅度提升。

卓越績效模式的核心是引導(dǎo)企業(yè)滿足甚至超越顧客需求，達(dá)到顧

客滿意，實(shí)現(xiàn)卓越經(jīng)營績效。朱蘭認(rèn)為，卓越績效模式的本質(zhì)是對全

面質(zhì)量管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和具體化。對于任何一個(gè)致力于追求卓

越的企業(yè)，卓越績效模式提供了評價(jià)準(zhǔn)則，企業(yè)可以采用評價(jià)準(zhǔn)則所

集成的現(xiàn)代質(zhì)量管理的理念和方法，不斷評價(jià)自己的管理業(yè)績，從而

走向卓越。

因此，卓越績效模式是手段，提升市場競爭力和卓越績效是目的。

實(shí)現(xiàn)目的的路徑是利用卓越績效評價(jià)準(zhǔn)則定期對組織進(jìn)行系統(tǒng)的診斷,

識別存在的不足，實(shí)施持續(xù)改進(jìn)，取得預(yù)期的績效水平。

卓越績效模式是世界級成功企業(yè)公認(rèn)的提升企業(yè)競爭力的有效方

法，也是中國企業(yè)在競爭日益激烈的環(huán)境中不斷提高管理水平、實(shí)現(xiàn)

卓越經(jīng)營的努力方向。

三、三大著名質(zhì)量獎(jiǎng)

在全世界所有國家質(zhì)量獎(jiǎng)中，最為著名、影響最大的當(dāng)屬日本戴

明質(zhì)量獎(jiǎng)、美國鮑德里奇獎(jiǎng)和歐洲質(zhì)量管理基金會卓越獎(jiǎng)，這三大質(zhì)

量獎(jiǎng)被稱為卓越績效模式的典型代表和經(jīng)濟(jì)奇跡的助推器。

1、日本戴明獎(jiǎng)

為了紀(jì)念戴明博士對日本人民的友情和對當(dāng)時(shí)正處于幼年期的日

本工業(yè)的持續(xù)發(fā)展所做出的重要貢獻(xiàn)，1951年，日本國家質(zhì)量最高獎(jiǎng)

——戴明獎(jiǎng)設(shè)立。

(1)戴明獎(jiǎng)的種類

戴明獎(jiǎng)分為以下三類。

1）戴明獎(jiǎng)。戴明獎(jiǎng)授予在質(zhì)量管理的研究、統(tǒng)計(jì)方法在質(zhì)量控制

中的應(yīng)用以及TQM推廣等方面做出突出貢獻(xiàn)的個(gè)人。

2）戴明應(yīng)用獎(jiǎng)。戴明應(yīng)用獎(jiǎng)授予在規(guī)定年限內(nèi)通過應(yīng)用TQM而取

得與眾不同的改進(jìn)的組織或部門。自1984年開始，其他國家的組織或

部門也可以申請戴明應(yīng)用獎(jiǎng)。

3）戴明控制獎(jiǎng)。戴明控制獎(jiǎng)授予在規(guī)定的年限內(nèi)通過應(yīng)用TQM中

的質(zhì)量控制和質(zhì)量管理方法而取得了與眾不同的改進(jìn)效果的組織的某

一個(gè)部門。

（2）戴明獎(jiǎng)的評審標(biāo)準(zhǔn)

戴明獎(jiǎng)（應(yīng)用獎(jiǎng)）包括10個(gè)考察項(xiàng)目。每個(gè)考察項(xiàng)目又進(jìn)一步細(xì)

分為數(shù)目不等的檢查點(diǎn)。

2、美國鮑德里奇獎(jiǎng)

1987年8月20日，美國總統(tǒng)里根簽署了國會通過的美國100—

107號公共法案《馬爾科姆?鮑德里奇國家質(zhì)量改進(jìn)法》。依據(jù)該法案,

設(shè)立鮑德里奇獎(jiǎng)，用以表彰美國在TQM和提高競爭力方面做出杰出貢

獻(xiàn)的企業(yè)。美國國家質(zhì)量獎(jiǎng)以鮑德里奇的名字命名是為了表彰鮑德里

奇在促進(jìn)美國國家質(zhì)量管理的改進(jìn)和提高上所做出的突出貢獻(xiàn)。

（1）鮑德里奇獎(jiǎng)的評審標(biāo)準(zhǔn)

鮑德里奇獎(jiǎng)從7個(gè)方面對組織進(jìn)行評審，即領(lǐng)導(dǎo)作用，戰(zhàn)略規(guī)劃,

對顧客和市場的關(guān)注，測量、分析和知識管理，對人力資源的關(guān)注，

過程管理，經(jīng)營結(jié)果。這7個(gè)方面相互聯(lián)系形成了一個(gè)框架。這一框

架就是后來被廣泛應(yīng)用的卓越績效模式框架。

對上述7個(gè)方面，評價(jià)的具體內(nèi)容如下。

1）領(lǐng)導(dǎo)作用：檢查高層管理的各項(xiàng)能力以及組織社會責(zé)任的定位

及履行措施。

2）戰(zhàn)略規(guī)劃：檢查組織戰(zhàn)略的定位以及重大決策的實(shí)施。

3）對顧客和市場的關(guān)注：檢查組織對顧客需求的定義以及與客戶

建立關(guān)系的方式。

4）測量、分析和知識管理：檢查組織為了對關(guān)鍵的組織流程和組

織績效提供支持而管理、有效利用、分析和改進(jìn)數(shù)據(jù)和信息的方式。

5）對人力資源的關(guān)注：檢查組織促進(jìn)其成員充分拓展其潛能并激

勵(lì)他們調(diào)整到與組織目標(biāo)相一致的軌道上的方式。

6）過程管理：檢查組織的運(yùn)營和支持等各個(gè)關(guān)鍵流程的設(shè)計(jì)、管

理和改進(jìn)。

7）經(jīng)營結(jié)果：檢查組織的各關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域的績效和改進(jìn)措施，以

及客戶滿意程度、財(cái)務(wù)和市場表現(xiàn)、人力資源表現(xiàn)、供應(yīng)商和合作伙

伴表現(xiàn)、運(yùn)營表現(xiàn)、公共和社會責(zé)任。此外，還檢查組織與其競爭對

手關(guān)系的處理。

(2)鮑德里奇獎(jiǎng)的實(shí)施

鮑德里奇獎(jiǎng)的評審和獎(jiǎng)勵(lì)由美國商務(wù)部負(fù)責(zé)，具體管理機(jī)構(gòu)是美

國國家標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)研究院。美國質(zhì)量協(xié)會協(xié)助NIST從事對申請者的評

審、準(zhǔn)備相關(guān)文件和具體政策以及各類信息的發(fā)布等工作。

鮑德里奇獎(jiǎng)的評獎(jiǎng)過程包括自我評審與申請、專家評審、信息反

饋、獎(jiǎng)勵(lì)與經(jīng)驗(yàn)推廣四大階段。

1)自我評審與申請。各類組織可以根據(jù)公開發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自評。

完成自評工作后，如果組織希望獲得該獎(jiǎng)項(xiàng)，可以向NIST提出申請，

接受評審委員會的嚴(yán)格審查。在提交的申報(bào)材料中應(yīng)著重說明所取得

的卓越績效。

2)專家評審。所提交的申報(bào)材料由鮑德里奇獎(jiǎng)評審部門的專家進(jìn)

行審查和評定。評審分為4個(gè)步驟：

?第一步由評審部至少5位專家對申報(bào)材料進(jìn)行獨(dú)立的審查和評

定；

?第二步對第一步評分高的申請單位進(jìn)行一致性審查和評定;

?第三步對第二步評分高的申請單位進(jìn)行現(xiàn)場考察；

?第四步由仲裁委員會最終評審，推薦獲獎(jiǎng)?wù)呙麊巍?/p>

3)信息反饋

在評審結(jié)束后，每一個(gè)申報(bào)單位都會收到評審部門的反饋報(bào)告。

報(bào)告由評審部門的美國高級專家簽署評定意見。反饋報(bào)告根據(jù)評定準(zhǔn)

則逐項(xiàng)列出申請者的強(qiáng)項(xiàng)和需要改進(jìn)的薄弱環(huán)節(jié)。反饋報(bào)告是申請單

位改進(jìn)業(yè)績的指南，也是未能獲得獎(jiǎng)勵(lì)者繼續(xù)申請?jiān)摢?jiǎng)項(xiàng)的一個(gè)重要

指南。

4)獎(jiǎng)勵(lì)與經(jīng)驗(yàn)推廣

獲獎(jiǎng)單位可以公開發(fā)布獲獎(jiǎng)信息或通過媒體宣傳所獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)。

獲獎(jiǎng)?wù)咭c其他美國機(jī)構(gòu)分享其取得成功業(yè)績的經(jīng)驗(yàn)，但不要求分享

其專利信息。分享經(jīng)驗(yàn)的主要途徑是美國一年一度的追求卓越大會。

3、歐洲質(zhì)量管理基金會卓越獎(jiǎng)

日本戴明獎(jiǎng)和美國鮑德里奇獎(jiǎng)在推動(dòng)和改進(jìn)制造業(yè)和服務(wù)業(yè)方面

所取得的質(zhì)量成效使歐洲企業(yè)管理者有所感悟。他們認(rèn)為歐洲有必要

建立一個(gè)能與之相娘美的歐洲質(zhì)量改進(jìn)的框架。當(dāng)時(shí)任歐盟委員會主

席的雅克，戴勒指出：“為了企業(yè)的成功，為了企業(yè)競爭的成功，我

們必須為質(zhì)量而戰(zhàn)?！?990年，在歐洲質(zhì)量組織和歐盟委員會的支持

下，EFQM開始策劃歐洲質(zhì)量獎(jiǎng)。1991年10月在法國巴黎召開的EFQM

年度論壇上，由歐盟委員會副主席馬丁?本格曼正式提出設(shè)立歐洲質(zhì)

量獎(jiǎng)(EuropeanQualityAward,EQA),以表彰卓越的企業(yè)，并幫助所

有申請者追求卓越。1992年，由西班牙國王首次向獲獎(jiǎng)?wù)哳C發(fā)了歐洲

質(zhì)量獎(jiǎng)。自此，每年頒發(fā)一次。歐洲質(zhì)量獎(jiǎng)現(xiàn)更名為歐洲質(zhì)量管理基

金會卓越獎(jiǎng)。

（1）歐洲質(zhì)量管理基金會卓越獎(jiǎng)的獎(jiǎng)勵(lì)范圍及頒獎(jiǎng)?lì)悇e

申請歐洲質(zhì)量管理基金會卓越獎(jiǎng)的組織可以分為4類：大企業(yè)、

公司運(yùn)營部門、公共組織和中小型企業(yè)。前三類申請者要具備以下4

個(gè)基本條件：

?雇員不少于250人；

?至少有50%的活動(dòng)已經(jīng)在歐洲運(yùn)營了5年以上；

?前3年內(nèi)申請者沒有獲得歐洲質(zhì)量管理基金會卓越獎(jiǎng)；

?同年同一母公司，其獨(dú)立運(yùn)營分部申請者不得超過3家。

（2）歐洲質(zhì)量管理基金會卓越獎(jiǎng)的評審標(biāo)準(zhǔn)

歐洲質(zhì)量管理基金會卓越獎(jiǎng)從手段和結(jié)果兩大方面對組織進(jìn)行評

審。歐洲質(zhì)量管理基金會卓越獎(jiǎng)的總分為1000分，手段和結(jié)果各占

500分。

1）手段標(biāo)準(zhǔn)

歐洲質(zhì)量管理基金會卓越獎(jiǎng)從5個(gè)要素來評審組織手段的有效性,

即領(lǐng)導(dǎo)作用（100分）、人員（90分）、方針與戰(zhàn)略（80分）、資源

（90分）、過程（140分）。從手段上可以評審組織做了什么。

?領(lǐng)導(dǎo)作用要素考察領(lǐng)導(dǎo)者如何促成任務(wù)和遠(yuǎn)景目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，如

何制定長期成功所需要的戰(zhàn)略，并通過適當(dāng)?shù)男袆?dòng)和行為予以實(shí)施；

?人員要素考察組織如何在個(gè)人、團(tuán)體和組織高層上管理、開發(fā)

和釋放員工的知識和潛能，如何制訂活動(dòng)計(jì)劃來支持方針與策略和過

程的有效運(yùn)行；

?方針與戰(zhàn)略要素考察組織如何通過明確的戰(zhàn)略，并由相關(guān)的方

針、計(jì)劃、目的和過程支持，來實(shí)現(xiàn)組織的使命和遠(yuǎn)景目標(biāo)；

?資源要素考察組織如何計(jì)劃和管理其外部合作關(guān)系和資源來支

持其方針與戰(zhàn)略以及過程的有效運(yùn)行；

?過程要素考察組織如何設(shè)計(jì)、管理和改進(jìn)其過程來支持方針與

戰(zhàn)略，使顧客和其他受益者滿意。

2）結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)

歐洲質(zhì)量管理基金會卓越獎(jiǎng)從4個(gè)要素來評審組織結(jié)果的有效性,

即人員結(jié)果（90分）、顧客滿意（200分）、社會結(jié)果（60分）、經(jīng)

營績效（150分）。從結(jié)果上可以評審組織獲得了什么。

?人員結(jié)果要素考察就員工而言，組織取得了什么成果；

?顧客滿意要素考察就顧客而言，組織取得了什么成果；

?社會結(jié)果要素考察就地區(qū)、國家和國際社會而言，組織取得了

什么成果;

?經(jīng)營績效要素考察就企業(yè)經(jīng)營而言，組織取得了什么成果。

（1）歐洲質(zhì)量管理基金會卓越獎(jiǎng)的評審過程

1）自我評估并提交申請

申請者首先根據(jù)評審標(biāo)準(zhǔn)自我評估，然后在每年的2月或3月以

申請文件的形式將評估結(jié)果提交給歐洲質(zhì)量管理基金會。

2）專家評審并選出入圍者

評審委員會的評審小組對申請者的申請文件進(jìn)行審查，然后評分

選出入圍者。

3）現(xiàn)場考核

被選出的入圍者將接受現(xiàn)場考核。現(xiàn)場考核由以前獲獎(jiǎng)?wù)叩拇?/p>

和歐盟委員會、歐洲質(zhì)量管理基金會以及歐洲質(zhì)量管理組織的代表執(zhí)

行。他們將對申請文件的內(nèi)容和不確切的地方進(jìn)行現(xiàn)場驗(yàn)證。現(xiàn)場考

核對申請者而言是學(xué)習(xí)卓越模式的好機(jī)會。

4）選定歐洲質(zhì)量管理基金會卓越獎(jiǎng)單項(xiàng)獎(jiǎng)獲得者

現(xiàn)場考核結(jié)束后，基于評審小組的最終報(bào)告，評審委員會選定單

項(xiàng)獎(jiǎng)獲得者。獲得單項(xiàng)獎(jiǎng)意味著組織已經(jīng)在卓越績效經(jīng)營中取得了明

顯的成績。

5）產(chǎn)生歐洲質(zhì)量管理基金會卓越獎(jiǎng)獲得者

歐洲質(zhì)量管理基金會卓越獎(jiǎng)獲得者產(chǎn)生于單項(xiàng)獎(jiǎng)獲得者。獲獎(jiǎng)?wù)?/p>

都將參加聲望很高的歐洲質(zhì)量論壇，媒體將對此進(jìn)行廣泛深入的報(bào)道,

在整個(gè)歐洲他們都將得到認(rèn)可，成為其他，組織的典范。獲獎(jiǎng)當(dāng)年，

將舉行一系列的會議邀請獲獎(jiǎng)?wù)吲c其他組織分享他們達(dá)到優(yōu)秀的歷程

與經(jīng)驗(yàn)。

四、6。管理的興起及在世界級公司的實(shí)踐

20世紀(jì)80年代，當(dāng)一家日本公司從摩托羅拉手中買走摩托羅拉在

美國的一家電視機(jī)制造廠后，在很短的時(shí)間內(nèi)摩托羅拉的這個(gè)電視機(jī)

廠在日本人手里像變成法一樣，電視機(jī)的缺陷率降到原來摩托羅拉公

司管理下的1/20。正是在這一時(shí)期，摩托羅拉和通用電氣先后放棄了

電視機(jī)的生產(chǎn)，甚至整個(gè)美國都放棄了電視機(jī)的生產(chǎn)。今天GE仍然有

電冰箱生產(chǎn)線，但與中國海爾相比，已顯得微不足道了。電視磯、電

冰箱真的無利可圖，成為雞肋了嗎？顯然不是，直至今天，日本的電

視機(jī)仍為中國及其他發(fā)展中國家的顧客所青睞，中國的冰箱則暢銷歐

美。

正是在這個(gè)背景下，1987年，時(shí)任摩托羅拉通信部門經(jīng)理的喬治,

費(fèi)歇爾，即后來柯達(dá)的CEO創(chuàng)立了一種質(zhì)量管理新方法，這種革新性

的改進(jìn)就是6。方法。就在同時(shí)，美國政府為了提高國內(nèi)產(chǎn)品的質(zhì)量,

于1987年設(shè)立了馬爾科姆，鮑德里奇獎(jiǎng)。

在隨后的幾年時(shí)間，摩托羅拉在全公司范圍內(nèi)推行6。方法，鮑

勃，高爾文提出初始目標(biāo)：未來5年中，使質(zhì)量提高10倍。當(dāng)然摩托

羅拉公司的絕對目標(biāo)是產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到6。。生根發(fā)芽，開花結(jié)果，摩托

羅拉公司于1989年贏得了馬爾科姆，鮑德里奇國家質(zhì)量獎(jiǎng)。該公司取

得了以下成就：所帶來的節(jié)約額累計(jì)達(dá)到140億美元；股票價(jià)格平均

每年上漲21.3%；銷售額增長5倍；利潤每年增加20%。

1996年年初，杰克?韋爾奇領(lǐng)導(dǎo)的GE實(shí)施三大戰(zhàn)略舉措：6。、

全球化和服務(wù)。GE認(rèn)識到：GE的生存有賴于顧客滿意，顧客滿意度決

定于產(chǎn)品或流程的質(zhì)量、價(jià)格和交付期。6。是解決質(zhì)量問題既治標(biāo)又

治本的方法。

事實(shí)上，正是GE真正把6。這一高度有效的質(zhì)量管理戰(zhàn)略變成了

管理哲學(xué)和實(shí)踐，從而形成一種企業(yè)文化，首創(chuàng)并培養(yǎng)了“冠

軍”“黑帶大師”“黑帶”“綠帶”等不同層次的骨干。

除摩托羅拉、GE等先行者，其他世界級公司也先后推行了6。項(xiàng)

目，這些公司有：德州儀器(1986)、ABB(1993)、霍尼韋爾

(1994)、西屋(1996)、西門子(1997)、諾基亞(1997)、亞馬

遜(1999)、索尼(1997)o

五、6。質(zhì)量水平的測算與度量

由于種種原因，任何流程在實(shí)際運(yùn)行中都會產(chǎn)生偏離目標(biāo)值或者

期望值的情況?！敖栌谩鄙厦娴挠?jì)算結(jié)果，對于標(biāo)準(zhǔn)差為。的生產(chǎn)過

程，如果過程結(jié)果的缺陷率減少到3.4ppni,因?yàn)檫@一指標(biāo)是質(zhì)量特性

值落在［—6。，+6。］之外的量值，就認(rèn)為該生產(chǎn)過程的結(jié)果達(dá)到了

6。質(zhì)量水平。顯而易見，在均值不變的情況下，生產(chǎn)過程的標(biāo)準(zhǔn)差越

小，質(zhì)量水平越高。對于給定的規(guī)格范圍，當(dāng)生產(chǎn)過程的標(biāo)準(zhǔn)差小到

使質(zhì)量特性值在規(guī)格范圍之外的量值減少到3.4ppm時(shí)，就認(rèn)為該生產(chǎn)

過程的結(jié)果達(dá)到了6。質(zhì)量水平。

1、單位缺陷數(shù)與百萬機(jī)會缺陷數(shù)

單位缺陷數(shù)是測算6。的一個(gè)重要指標(biāo)，是指每個(gè)檢查單位的缺

陷數(shù)。

測量DPU的意義在于：不但能夠知道有多少缺陷產(chǎn)品，而且能夠

知道每個(gè)缺陷產(chǎn)品上有多少個(gè)缺陷項(xiàng)。

在進(jìn)行6。測算時(shí)，另一個(gè)重要指標(biāo)是百萬機(jī)會缺陷數(shù)，是指每

個(gè)百萬出錯(cuò)機(jī)，會的缺陷數(shù)。

引入百萬機(jī)會缺陷數(shù)強(qiáng)調(diào)了把質(zhì)量管理重點(diǎn)放在過程控制上。此

外，該指標(biāo)為比較不同業(yè)務(wù)的質(zhì)量水平提供了可能，排除了性質(zhì)、復(fù)

雜程度等因素對評價(jià)帶來的影響，因此是對具有不同復(fù)雜程度的產(chǎn)出

進(jìn)行公平測評的通用尺度。其中，出錯(cuò)機(jī)會是在每一個(gè)單位工作中可

能發(fā)生的且最終導(dǎo)致客戶不滿意的最大錯(cuò)誤個(gè)數(shù)。對一項(xiàng)業(yè)務(wù)，確定

其出錯(cuò)機(jī)會并不是一件容易的事，而這又是6。測量中的一個(gè)重點(diǎn)。

也許6。質(zhì)量項(xiàng)目的內(nèi)涵正在于此：準(zhǔn)確把握每一項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)，其本

身就是對業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)。

有了百萬機(jī)會缺陷數(shù)，就可以對任一業(yè)務(wù)進(jìn)行評價(jià)。當(dāng)某項(xiàng)業(yè)務(wù)

每百萬出錯(cuò)機(jī)會中有不多于3.4次缺陷時(shí)，可以認(rèn)為這項(xiàng)業(yè)務(wù)達(dá)到了

6。質(zhì)量水平。而當(dāng)某一公司所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)都達(dá)到了6。質(zhì)量水平時(shí)，

可以認(rèn)為該公司的總體質(zhì)量水平達(dá)到了6。。雖然直到今天，沒有哪一

家公司的總體質(zhì)量水平達(dá)到了6。，但世界級公司正在朝著這一目標(biāo)前

達(dá)，致力于達(dá)到顧客滿意，實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)。

2、首次產(chǎn)出率與流通產(chǎn)出率

首次產(chǎn)出率是指過程輸出一次達(dá)到顧客要求或規(guī)定要求的比率，

也就是一次提交合格率。

流通產(chǎn)出率是指構(gòu)成過程的每個(gè)子過程的FTY的乘積。

用FTY或RTY度量過程，可以揭示由于不能一次達(dá)到顧客要求而

造成的報(bào)廢和返工返修，以及由此而產(chǎn)生的質(zhì)量、成本和生產(chǎn)周期的

損失。這與通常采用的產(chǎn)出率的度量方法不同。在很多企業(yè)中，只要

產(chǎn)品沒有報(bào)廢，在產(chǎn)出率上就不計(jì)損失，因此掩蓋了由于過程輸出沒

有一次達(dá)到要求而發(fā)生的返修費(fèi)用和生產(chǎn)周期的延誤。

六、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

（一）突出創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)匯聚高端發(fā)展新動(dòng)能

創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動(dòng)力，堅(jiān)持抓創(chuàng)新就是抓發(fā)展、謀創(chuàng)新就

是謀未來，突出開放創(chuàng)新、全面創(chuàng)新和原始創(chuàng)新，強(qiáng)化創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)、

創(chuàng)投、創(chuàng)客“四創(chuàng)聯(lián)動(dòng)”，促進(jìn)眾創(chuàng)、眾包、眾扶、眾籌“四眾發(fā)

展”，加快建設(shè)國際科技、產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新中心，打造全球領(lǐng)先的創(chuàng)新之城。

——增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力。強(qiáng)化創(chuàng)新基礎(chǔ)支撐，提升源頭創(chuàng)新能力,

重視顛覆性技術(shù)創(chuàng)新，加快從應(yīng)用技術(shù)創(chuàng)新向關(guān)鍵技術(shù)、核心技術(shù)、

前沿技術(shù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)從跟隨創(chuàng)新向自主創(chuàng)新、引領(lǐng)創(chuàng)新邁進(jìn)。充

分發(fā)揮企業(yè)創(chuàng)新主體作用，支持企業(yè)和科研機(jī)構(gòu)、高等院校等建設(shè)產(chǎn)

業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟和知識聯(lián)盟，形成聯(lián)合開發(fā)、優(yōu)勢互補(bǔ)、利益共

享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的新機(jī)制。堅(jiān)持開放創(chuàng)新，促進(jìn)國內(nèi)外創(chuàng)新資源與創(chuàng)新

創(chuàng)業(yè)環(huán)境有機(jī)融合，推動(dòng)更大范圍、更廣領(lǐng)域、更深層次區(qū)域協(xié)同創(chuàng)

新，提升參與全球創(chuàng)新合作和競爭的能力。

——提升產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展水平。促進(jìn)科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新聯(lián)動(dòng)，瞄

準(zhǔn)世界科技前沿和產(chǎn)業(yè)高端，打造以戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)為先

導(dǎo)、以現(xiàn)代服務(wù)業(yè)為支撐、以優(yōu)勢傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)為重要組成的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體

系，提升產(chǎn)業(yè)國際競爭力。推動(dòng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新與商業(yè)模式、企業(yè)、文化、

金融創(chuàng)新融合發(fā)展，促進(jìn)新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)和新模式集中涌現(xiàn),

培育壯大新動(dòng)能、加快發(fā)展新經(jīng)濟(jì)、打造產(chǎn)業(yè)新引擎，構(gòu)建世界級產(chǎn)

業(yè)創(chuàng)新發(fā)展策源地。

——構(gòu)筑創(chuàng)新人才高地。把人才作為創(chuàng)新的第一資源，更加注重

發(fā)揮企業(yè)家、科技人才和高技能人才創(chuàng)新作用，更加注重強(qiáng)化人才激

勵(lì)機(jī)制，更加注重優(yōu)化人才發(fā)展環(huán)境，營造尊重知識、尊重人才的氛

圍，全面激發(fā)大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的熱情。堅(jiān)持自主培養(yǎng)和外部引進(jìn)

并舉，突出“高精尖缺”導(dǎo)向，加強(qiáng)人才載體建設(shè)，海納天下英才，

建設(shè)一支規(guī)模宏大、富有創(chuàng)新精神、敢于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新型人才隊(duì)伍。

——營造激勵(lì)創(chuàng)新環(huán)境。推進(jìn)全面創(chuàng)新改革試驗(yàn)，發(fā)揮科技創(chuàng)新

的引領(lǐng)作用，完善創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的體制機(jī)制，協(xié)調(diào)推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)

新、組織創(chuàng)新、商業(yè)模式創(chuàng)新等領(lǐng)域創(chuàng)新。弘揚(yáng)特區(qū)創(chuàng)新文化，完善

鼓勵(lì)創(chuàng)新、支持創(chuàng)造、激勵(lì)創(chuàng)業(yè)的政策措施，降低創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)門檻，加

強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，提升創(chuàng)新服務(wù)能力，構(gòu)建更具活力的綜合創(chuàng)新生態(tài)

體系。

（二）突出質(zhì)量引領(lǐng)構(gòu)建全面發(fā)展新優(yōu)勢

把質(zhì)量作為新常態(tài)下第一追求，更加注重企業(yè)效益、民生效益、

生態(tài)效益，全面推進(jìn)質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)、品牌、信譽(yù)“四位一體”建設(shè)，加

快構(gòu)建大質(zhì)量大標(biāo)準(zhǔn)體系，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)、社會、城市、文化、生態(tài)發(fā)展

率先全面步入質(zhì)量時(shí)代。

——加快實(shí)現(xiàn)質(zhì)量型發(fā)展。堅(jiān)持質(zhì)量型增長、內(nèi)涵式發(fā)展，始終

保持追求卓越的質(zhì)量自覺，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)生動(dòng)

力，提高供給體系質(zhì)量效率和全要素生產(chǎn)率。推動(dòng)消費(fèi)與創(chuàng)新相互滲

透，以新需求牽引新技術(shù)、催生新產(chǎn)業(yè)，以新技術(shù)創(chuàng)造新供給、激發(fā)

新需求，進(jìn)一步提升產(chǎn)品價(jià)值和技術(shù)含量，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)再優(yōu)化再升

級。

——?jiǎng)?chuàng)建國際一流質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系。制定和實(shí)施與國際先進(jìn)水平接

軌的標(biāo)準(zhǔn)體系，實(shí)施更廣泛、更先進(jìn)、更嚴(yán)格的質(zhì)量和標(biāo)準(zhǔn)控制，鼓

勵(lì)和支持企業(yè)參與國際國內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)制定，加快創(chuàng)建一批國內(nèi)領(lǐng)先、國際

先進(jìn)的標(biāo)準(zhǔn)，在若干重點(diǎn)領(lǐng)域成為國際標(biāo)準(zhǔn)引領(lǐng)者。把標(biāo)準(zhǔn)貫穿經(jīng)濟(jì)

社會發(fā)展和生產(chǎn)生活的全過程，率先在涉及健康、安全、環(huán)保等領(lǐng)域

制定實(shí)施更高標(biāo)準(zhǔn)，以領(lǐng)先的標(biāo)準(zhǔn)搶占發(fā)展先機(jī)、贏得競爭主動(dòng)。

七、高速制動(dòng)場景催生碳碳碳陶剎車材料需求

制動(dòng)器是使運(yùn)動(dòng)中的機(jī)構(gòu)改變速度或迅速減速進(jìn)而停止并保持停

止?fàn)顟B(tài)的機(jī)械裝輅，其原理為通過摩擦將動(dòng)能轉(zhuǎn)換為熱量吸收或者散

發(fā)掉，制動(dòng)器中所使用的摩擦材料被稱為剎車材料，根據(jù)所使用的機(jī)

構(gòu)，剎車材料可以分為汽車剎車材料、火車剎車材料和航空剎車材料

等，根據(jù)材料類型，則可以被分為樹脂基剎車材料、粉末冶金剎車材

料、碳/碳復(fù)合剎車材料以及陶鎏基剎車材料。

高速制動(dòng)場景催生碳基剎車材料需求，碳陶為終極升級方向。要

滿足制動(dòng)需求，剎車材料需具備足夠而穩(wěn)定的摩擦系數(shù)、抗氧化磨損

性能優(yōu)異，環(huán)境適應(yīng)性強(qiáng)等，除此之外，剎車材料還要兼顧舒適度和

性價(jià)比，需要具備摩擦噪音小、工作中不粘結(jié)和咬合以及原料來源充

裕，性價(jià)比高等特點(diǎn)。最開始的剎車材料為棉線增強(qiáng)的樹脂基材料，

后續(xù)發(fā)展了石棉材料、熔鑄金屬材料、粉末冶金材料、碳碳復(fù)合材料

以及纖維增強(qiáng)陶瓷基復(fù)合材料，石棉材料因?yàn)橹掳┬?，熔鑄金屬材料

因?yàn)槟Σ料禂?shù)不穩(wěn)定、磨損大和易粘結(jié)等缺點(diǎn)不能滿足飛機(jī)、高鐵以

及高性能汽車等高速制動(dòng)場景的制動(dòng)要求，粉末冶金材料、碳碳復(fù)合

材料以及纖維增強(qiáng)陶瓷基復(fù)合材料目前已戌為高速制動(dòng)場景的主流剎

車材料。其中碳陶復(fù)合材料基于其在干濕態(tài)摩擦因數(shù)、磨損損失、火

花、質(zhì)量等方面的全面領(lǐng)先，是未來剎車材料的終極升級方向。

八、必要性分析

1、提升公司核心競爭力

項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充

流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用

水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流

動(dòng)資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支

持，提高公司核心競爭力。

九、進(jìn)度實(shí)施計(jì)劃

（一）項(xiàng)目進(jìn)度安排

結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，XXX有限責(zé)任公司將項(xiàng)目工程的

建設(shè)周期確定為12個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察

與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。

項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表

單位：月

序號工作內(nèi)容123456789101112

1可行性研究及環(huán)評▲▲

2項(xiàng)目立項(xiàng)▲▲

3工程勘察建筑設(shè)計(jì)▲▲

4施工圖設(shè)計(jì)▲▲

5項(xiàng)目招標(biāo)及采購▲▲

6土建施二▲▲▲▲▲▲

7設(shè)備訂購及運(yùn)輸▲▲▲

8設(shè)備安裝和調(diào)試▲▲▲▲▲

9新增職工培訓(xùn)▲▲▲

10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收▲▲

11項(xiàng)目試運(yùn)行▲▲

12正式投入運(yùn)營▲

（二）項(xiàng)目實(shí)施保障措施

為了使本項(xiàng)目盡早建成投產(chǎn)并發(fā)揮其社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)盡

快委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)并落實(shí)建設(shè)資金，同時(shí)，要積

極做好設(shè)備考察和訂貨工作。為確保工程進(jìn)度和投產(chǎn)后達(dá)到預(yù)期效益,

應(yīng)科學(xué)合理地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓(xùn)工作。

十、經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)

（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案

本期項(xiàng)目所有基耐數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)

不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價(jià)格變化，同時(shí)，假

設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。

（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定

為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為

10年，其中建設(shè)期1年（12個(gè)月），運(yùn)營期9年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營后

逐年提高運(yùn)營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。

（三）營業(yè)收入估算

本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入32100.00萬元；具體測

算數(shù)據(jù)詳見一《營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1營業(yè)收入20865.0024075.0025680.0032100.00

2增值稅766.11916.40991.541292.11

2.1銷項(xiàng)稅2712.453129.753338.404173.00

2.2進(jìn)項(xiàng)稅1946.342213.352346.862880.89

3稅金及附加91.93109.97118.99155.05

3.1城建稅53.6364.1569.4190.45

3.2教育費(fèi)附加22.9827.4929.7538.76

3.3地方教育附加15.3218.3319.8325.84

（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關(guān)于全國實(shí)

施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)

繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅二銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

=1292.11萬元。

（三）綜合總成本費(fèi)用估算

本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、

工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、

其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。

本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為

基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)

年經(jīng)營能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用26304.33萬元，其中：可

變成本21643.37萬元，固定成本4660.96萬元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營成本

25155.60萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見一《綜合總成本費(fèi)用估算表》所示。

綜合總成本費(fèi)用估算表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1原材料、燃料費(fèi)13350.7915404.7616431.7420539.68

O工資及福利費(fèi)1103.691103.691103.691103.69

3修理費(fèi)531.80531.80531.80531.80

4其他費(fèi)用2980.432980.432980.432980.43

4.1其他制造費(fèi)用216.95216.95216.95216.95

4.2其他管理費(fèi)用288.87288.87288.87288.87

4.3其他營業(yè)費(fèi)用2474.612474.612474.612474.61

5經(jīng)營成本17966.7120020.6821047.6625155.60

6折舊費(fèi)766.02766.02766.02766.02

n1攤銷費(fèi)21.0521.0521.0521.05

8利息支出361.66361.66361.66361.66

9總成本費(fèi)用19115.4421169.4122196.3926304.33

9.1其中：固定成本4660.964660.964660.964660.96

9.2可變成本14454.4816508.4517535.4321643.37

（四）稅金及附加

本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地

方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加

155.05萬元。

（五）利潤總額及企業(yè)所得稅

根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：

利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加工5640.62（萬元）。

企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所

得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應(yīng)納稅所得額X稅率

=5640.62X25.00%=1410.15（萬元）。

（六）利潤及利潤分配

該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額5640.62萬元，繳納企業(yè)所得稅

1410.15萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤二達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)

所得稅=5640.62-141。15=4230.47（萬元）。

利潤及利潤分配表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1營業(yè)收入20865.0024075.0025680.0032100.00

2稅金及附加91.93109.97118.99155.05

3總成本費(fèi)用19115.4421169.4122196.3926304.33

4利潤總額1657.632795.623364.625640.62

5應(yīng)納所得稅額1657.632795.623364.625640.62

6所得稅414.41698.90841.151410.15

7

凈利潤1243.222096.722523.474230.47

8期初未分配利潤0.001118.902894.064875.77

9可供分配的利潤1243.223215.625417.539106.24

10法定盈余公積金124.32321.56541.75910.62

11可供分配的利潤1118.902894.064875.778195.62

12未分配利潤1118.902894.064875.778195.62

13息稅前利潤2433.703856.184567.437412.43

（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）

項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）,系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈

現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=16.63%。

本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率16.63樂高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率,

表明本期項(xiàng)目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均

水平，投資使用效率較高。

（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）

所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)

目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=3689.37（萬元）°

以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值3689.37萬元（大于0）,說明本

期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。

（六）投資回收期（所得稅后）

投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是

財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)

現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù))-1+｛上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)

年凈現(xiàn)金流量｝,本期項(xiàng)目投資回收期：

投資回收期(Pt)=6.10年。

本期項(xiàng)目全部投資回收期6.10年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，

說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能

夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對較小。

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1現(xiàn)金流入0.0020865.0024075.0025680.0032100.00

1.1營業(yè)收入0.0020865.0024075.0025680.0032100.00

2現(xiàn)金流出15282.9620037.1920435.0423297.4026223.82

2.1建設(shè)投資15282.960.00

2.2流動(dòng)資金1978.55304.39