裝修工程結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司裝修工程結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和公正性，合理控制裝修成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類裝修工程項(xiàng)目的結(jié)算管理，包括新建、改建、擴(kuò)建及室內(nèi)外裝修裝飾工程。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)政策規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映工程實(shí)際情況。3.及時(shí)性原則：各相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成結(jié)算工作，確保工程款項(xiàng)及時(shí)支付。4.公正性原則：結(jié)算過程應(yīng)公平、公正，維護(hù)公司及各參與方的合法權(quán)益。二、職責(zé)分工（一）工程管理部門1.負(fù)責(zé)組織工程竣工驗(yàn)收，確保工程質(zhì)量符合合同要求。2.提供工程變更、簽證等相關(guān)資料，協(xié)助造價(jià)部門進(jìn)行結(jié)算審核。3.對工程結(jié)算中的技術(shù)問題進(jìn)行解釋和說明。（二）造價(jià)部門1.負(fù)責(zé)裝修工程結(jié)算的具體編制和審核工作。2.收集、整理工程結(jié)算所需的各類資料，包括合同文件、施工圖紙、工程變更單、簽證單、材料設(shè)備清單等。3.依據(jù)相關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)范和合同約定，對工程價(jià)款進(jìn)行計(jì)算和審核，提出結(jié)算意見。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核工程結(jié)算款項(xiàng)的支付申請，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。2.對工程結(jié)算涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督和管理，做好賬務(wù)處理。3.協(xié)助造價(jià)部門核對工程款項(xiàng)的支付情況，確保資金支付與結(jié)算金額一致。（四）其他部門其他相關(guān)部門應(yīng)按照各自職責(zé)，配合做好裝修工程結(jié)算的相關(guān)工作，提供必要的支持和協(xié)助。三、結(jié)算依據(jù)（一）合同文件1.工程承發(fā)包合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、工程范圍、計(jì)價(jià)方式、結(jié)算方法等條款。2.補(bǔ)充協(xié)議、會議紀(jì)要等與合同相關(guān)的文件，作為結(jié)算的補(bǔ)充依據(jù)。（二）施工圖紙經(jīng)建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位和施工單位共同確認(rèn)的施工圖紙，包括圖紙會審記錄、設(shè)計(jì)變更通知等。（三）工程變更單1.因設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場條件變化等原因引起的工程變更，必須有經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位和施工單位簽字確認(rèn)的工程變更單。2.工程變更單應(yīng)詳細(xì)說明變更的內(nèi)容、原因、工程量增減情況及計(jì)價(jià)方式等。（四）簽證單1.施工過程中發(fā)生的現(xiàn)場簽證事項(xiàng)，如零星工程、臨時(shí)用工、材料代用等，必須有有效的簽證單。2.簽證單應(yīng)注明簽證事項(xiàng)的發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容、工程量及費(fèi)用等，并由相關(guān)人員簽字蓋章。（五）材料設(shè)備清單1.工程使用的主要材料、設(shè)備的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格等應(yīng)在材料設(shè)備清單中詳細(xì)列出。2.材料設(shè)備清單應(yīng)與合同約定的品牌、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)相符，并提供相應(yīng)的質(zhì)量證明文件。（六）計(jì)價(jià)規(guī)范及相關(guān)政策文件1.執(zhí)行國家和地方現(xiàn)行的計(jì)價(jià)規(guī)范、定額標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)政策文件。2.如遇政策調(diào)整或計(jì)價(jià)規(guī)范修訂，按照規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。四、結(jié)算流程（一）竣工結(jié)算申報(bào)1.工程竣工驗(yàn)收合格后，施工單位應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)（一般為竣工驗(yàn)收合格后[X]個(gè)工作日）向造價(jià)部門提交竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料。2.竣工結(jié)算報(bào)告應(yīng)包括工程概況、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算范圍、結(jié)算金額及計(jì)算過程等內(nèi)容。（二）資料審核1.造價(jià)部門收到施工單位提交的竣工結(jié)算資料后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括資料的完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性及與合同約定的符合性等。2.如發(fā)現(xiàn)資料不完整或存在疑問，造價(jià)部門應(yīng)及時(shí)通知施工單位補(bǔ)充或澄清相關(guān)資料。（三）現(xiàn)場核對1.對于涉及工程量計(jì)算、工程變更及簽證等需要現(xiàn)場核實(shí)的事項(xiàng)，造價(jià)部門應(yīng)會同工程管理部門、施工單位等相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場核對。2.現(xiàn)場核對應(yīng)做好記錄，形成現(xiàn)場核對紀(jì)要，由參與人員簽字確認(rèn)。（四）結(jié)算審核1.造價(jià)部門根據(jù)審核的資料和現(xiàn)場核對情況，按照合同約定的計(jì)價(jià)方式和計(jì)價(jià)規(guī)范，對工程結(jié)算進(jìn)行詳細(xì)審核。2.審核過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與施工單位溝通協(xié)商，要求其進(jìn)行調(diào)整或提供合理的解釋。3.造價(jià)部門完成結(jié)算審核后，應(yīng)出具結(jié)算審核報(bào)告，明確結(jié)算金額及審核意見。（五）結(jié)算審批1.結(jié)算審核報(bào)告經(jīng)造價(jià)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門、工程管理部門及公司主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.各審批部門應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)對結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審核，提出審批意見。3.如結(jié)算金額較大或存在重大爭議事項(xiàng)，應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議進(jìn)行審議。（六）結(jié)算支付1.經(jīng)審批通過的工程結(jié)算報(bào)告作為支付工程款項(xiàng)的依據(jù)。財(cái)務(wù)部門按照合同約定和審批意見，及時(shí)辦理工程款項(xiàng)的支付手續(xù)。2.支付工程款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核支付申請，確保支付金額準(zhǔn)確無誤，并做好賬務(wù)處理。五、結(jié)算爭議處理（一）協(xié)商解決1.如施工單位與公司在結(jié)算過程中發(fā)生爭議，雙方應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。2.協(xié)商過程中，雙方應(yīng)充分溝通，提供相關(guān)證據(jù)和資料，尋求達(dá)成一致的解決方案。（二）第三方審計(jì)1.若協(xié)商不成，可共同委托具有相應(yīng)資質(zhì)的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。2.第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和合同約定進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。雙方應(yīng)認(rèn)可審計(jì)結(jié)果，并按照審計(jì)報(bào)告執(zhí)行。（三）法律途徑1.如對第三方審計(jì)結(jié)果仍存在爭議，可通過法律途徑解決。2.在爭議解決期間，除爭議部分外，公司應(yīng)按照合同約定支付無爭議部分的工程款項(xiàng)。六、結(jié)算資料管理（一）資料歸檔1.工程結(jié)算完成后，造價(jià)部門應(yīng)及時(shí)將結(jié)算資料進(jìn)行整理歸檔。歸檔資料應(yīng)包括竣工結(jié)算報(bào)告、結(jié)算審核報(bào)告、合同文件、施工圖紙、工程變更單、簽證單、材料設(shè)備清單、現(xiàn)場核對紀(jì)要等。2.歸檔資料應(yīng)分類存放，建立電子和紙質(zhì)檔案，便于查詢和管理。（二）資料保管期限工程結(jié)算資料的保管期限應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般不少于[X]年。（三）資料查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱工程結(jié)算資料的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理部門查閱。2.查閱人員應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自涂改、復(fù)印、轉(zhuǎn)借或損毀資料。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對裝修工程結(jié)算管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保結(jié)算流程規(guī)范、結(jié)算結(jié)果準(zhǔn)確。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括結(jié)算資料的完整性、結(jié)算審核的準(zhǔn)確性、結(jié)算支付的及時(shí)性等。（二）考核評價(jià)1.建立裝修工程結(jié)算管理工作考核評價(jià)機(jī)制，對工程管理部門、造價(jià)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門及人員在結(jié)算工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評價(jià)。2.考核評價(jià)指標(biāo)包括結(jié)算工作完成時(shí)間、結(jié)算金額準(zhǔn)確性、資料完整性、爭議處理情況等。3.