資產(chǎn)信托計(jì)劃管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范資產(chǎn)信托計(jì)劃的運(yùn)作與管理，保障信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)資產(chǎn)信托業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的各類資產(chǎn)信托計(jì)劃，包括但不限于資金信托計(jì)劃、動(dòng)產(chǎn)信托計(jì)劃、不動(dòng)產(chǎn)信托計(jì)劃及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)信托計(jì)劃。（三）基本原則資產(chǎn)信托計(jì)劃的管理應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用的原則，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。信托公司開(kāi)展資產(chǎn)信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)銀監(jiān)會(huì)”）的規(guī)定，審慎經(jīng)營(yíng)，誠(chéng)實(shí)守信，履行對(duì)信托當(dāng)事人的盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和合規(guī)管理等義務(wù)。二、信托計(jì)劃的設(shè)立（一）設(shè)立條件1.信托公司設(shè)立資產(chǎn)信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：具有健全的公司治理結(jié)構(gòu)、完善的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；具有良好的社會(huì)信譽(yù)、業(yè)績(jī)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；最近三年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。2.資產(chǎn)信托計(jì)劃應(yīng)當(dāng)符合以下要求：委托人為合格投資者，單個(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過(guò)50人，但單筆委托金額在300萬(wàn)元以上的自然人投資者和合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制；信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定；信托受益權(quán)劃分為等額份額的信托單位；信托合同應(yīng)約定受托人報(bào)酬的計(jì)算方法、支付方式等內(nèi)容；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。（二）申報(bào)材料信托公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立資產(chǎn)信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送下列文件：1.申請(qǐng)書；2.可行性研究報(bào)告；3.信托計(jì)劃說(shuō)明書，內(nèi)容包括但不限于信托目的、委托人及受益人的范圍和資格、信托資金的規(guī)模及來(lái)源、信托計(jì)劃的期限、信托財(cái)產(chǎn)的管理方式、收益分配方式、風(fēng)險(xiǎn)揭示等；4.信托合同草案；5.法律意見(jiàn)書；6.信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告；7.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件。（三）審批程序中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到信托公司設(shè)立資產(chǎn)信托計(jì)劃的完整申請(qǐng)材料之日起30日內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的書面決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)批準(zhǔn)文件；決定不予批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人并說(shuō)明理由。三、信托財(cái)產(chǎn)（一）信托財(cái)產(chǎn)的范圍信托財(cái)產(chǎn)包括受托人因承諾信托而取得的財(cái)產(chǎn)，以及因信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)。受托人因信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，歸入信托財(cái)產(chǎn)。法律、行政法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)，不得作為信托財(cái)產(chǎn)。法律、行政法規(guī)限制流通的財(cái)產(chǎn)，依法經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，可以作為信托財(cái)產(chǎn)。（二）信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性1.信托財(cái)產(chǎn)與屬于受托人所有的財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，不得歸入受托人的固有財(cái)產(chǎn)或者成為固有財(cái)產(chǎn)的一部分。受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止，信托財(cái)產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。2.受托人管理、運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)，不得與其固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷。受托人管理、運(yùn)用、處分不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。（三）信托財(cái)產(chǎn)的登記以非貨幣財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托的，應(yīng)當(dāng)依法辦理信托財(cái)產(chǎn)的登記手續(xù)。法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理登記手續(xù)的信托財(cái)產(chǎn)，未辦理登記手續(xù)的，不得對(duì)抗善意第三人。四、信托計(jì)劃的運(yùn)作與管理（一）受托人職責(zé)1.受托人應(yīng)當(dāng)遵守信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益處理信托事務(wù)。受托人管理信托財(cái)產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。2.受托人應(yīng)當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。3.受托人應(yīng)當(dāng)按照信托合同的約定，為信托財(cái)產(chǎn)開(kāi)設(shè)獨(dú)立的資金賬戶、證券賬戶等專用賬戶，并對(duì)不同信托財(cái)產(chǎn)的賬戶分別管理、分別記賬。4.受托人應(yīng)當(dāng)定期向委托人、受益人披露信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分及收支情況，并向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。（二）信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用1.受托人應(yīng)當(dāng)按照信托計(jì)劃說(shuō)明書的約定，將信托資金運(yùn)用于以下領(lǐng)域：貨幣市場(chǎng)工具，如銀行存款、同業(yè)拆借、債券回購(gòu)等；信貸資產(chǎn)；證券投資基金、股票、債券等有價(jià)證券；基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、房地產(chǎn)項(xiàng)目等；其他中國(guó)銀監(jiān)會(huì)允許的投資領(lǐng)域。2.受托人運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，并不得有下列行為：將信托資金投資于關(guān)聯(lián)方，但按照信托文件約定且經(jīng)委托人或者受益人同意，并以公平的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行交易的除外；將不同信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易；將同一公司管理的不同信托計(jì)劃投資于同一項(xiàng)目；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。（三）信托計(jì)劃的變更與終止1.信托計(jì)劃存續(xù)期間，有下列情形之一的，信托計(jì)劃可以變更：信托文件約定的變更事項(xiàng)出現(xiàn)；經(jīng)委托人、受托人協(xié)商一致；因不可抗力致使信托計(jì)劃無(wú)法繼續(xù)存續(xù)；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。信托計(jì)劃的變更應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)備案。2.信托計(jì)劃有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)終止：信托文件約定的終止事由出現(xiàn)；信托的存續(xù)違反信托目的；信托目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)；信托當(dāng)事人協(xié)商同意；信托期限屆滿；信托被解除；信托被撤銷；全體受益人放棄受益權(quán)；信托財(cái)產(chǎn)全部滅失；法律、行政法規(guī)規(guī)定或者信托文件約定的其他情形。3.信托計(jì)劃終止后，受托人應(yīng)當(dāng)于信托計(jì)劃終止后10個(gè)工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告，并送達(dá)信托財(cái)產(chǎn)歸屬人。清算報(bào)告應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。受托人應(yīng)當(dāng)在信托計(jì)劃終止后15個(gè)工作日內(nèi)，將清算報(bào)告報(bào)送中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)備案。五、信托計(jì)劃的收益與分配（一）收益計(jì)算信托計(jì)劃的收益根據(jù)信托財(cái)產(chǎn)的實(shí)際運(yùn)用情況進(jìn)行計(jì)算。收益計(jì)算期間為信托計(jì)劃存續(xù)期間內(nèi)的每個(gè)計(jì)算期，一般為季度或年度。收益計(jì)算方法應(yīng)當(dāng)在信托合同中明確約定，通常按照信托財(cái)產(chǎn)的投資收益扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額確定。（二）收益分配1.信托計(jì)劃的收益分配應(yīng)當(dāng)按照信托合同的約定進(jìn)行。收益分配方式可以采用現(xiàn)金分配、實(shí)物分配或者二者相結(jié)合的方式。2.信托公司應(yīng)當(dāng)在收益分配日前3個(gè)工作日內(nèi)，將收益分配的具體金額、方式等信息通知信托財(cái)產(chǎn)歸屬人。3.信托計(jì)劃存續(xù)期間，受益人可以轉(zhuǎn)讓其信托受益權(quán)，但應(yīng)當(dāng)按照信托合同的約定辦理相關(guān)手續(xù)。六、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)管理1.信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全資產(chǎn)信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信托計(jì)劃的運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面、有效的管理。2.信托公司應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和應(yīng)急預(yù)案，明確風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制的方法、流程和措施。3.信托公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)信托計(jì)劃投資項(xiàng)目的盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，合理確定投資規(guī)模和投資比例，控制投資風(fēng)險(xiǎn)。（二）內(nèi)部控制1.信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，確保資產(chǎn)信托計(jì)劃的運(yùn)作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，保障信托當(dāng)事人的合法權(quán)益。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋信托計(jì)劃的設(shè)立、運(yùn)作、管理、收益分配、終止清算等各個(gè)環(huán)節(jié)，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和制約。3.信托公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題，不斷完善內(nèi)部控制制度。七、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)信托公司開(kāi)展資產(chǎn)信托計(jì)劃業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，履行下列職責(zé)：1.制定有關(guān)資產(chǎn)信托計(jì)劃的規(guī)章、規(guī)則和辦法；2.審查批準(zhǔn)信托公司設(shè)立資產(chǎn)信托計(jì)劃的申請(qǐng)；3.對(duì)信托公司開(kāi)展資產(chǎn)信托計(jì)劃業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管；4.監(jiān)督信托公司資產(chǎn)信托計(jì)劃的運(yùn)作和管理情況；5.依法查處信托公司在資產(chǎn)信托計(jì)劃業(yè)務(wù)中違反法律法規(guī)和監(jiān)管要求的行為；6.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。（二）信息披露信托公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，定期向社會(huì)公眾披露資產(chǎn)信托計(jì)劃的相關(guān)信息，包括信托計(jì)劃的基本情況、運(yùn)作情況、收益分配情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。信息披露應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。（三）違規(guī)處理信托公司違反本辦法規(guī)定的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以責(zé)令其限期改正；逾期不改正的，可以采取下列措施：1.責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)或者暫停受理相關(guān)業(yè)務(wù)申請(qǐng)；2.限制分配紅利，限制向董事、高級(jí)管理人員支付報(bào)酬、提供福利；3.限制轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者在財(cái)產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利；4.責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利；5.責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；6.停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)；7.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施。信托公司有下列情形之一的，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處20萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其金融許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：1.未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立資產(chǎn)信托計(jì)劃；2.違反本辦法規(guī)定運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)；3.未按照本辦法規(guī)定進(jìn)行信息披露；4.其他嚴(yán)重違反本