公司內(nèi)審檢查清單法規(guī)遵守確認(rèn)版通用工具模板一、適用場景與目標(biāo)定位本工具模板適用于企業(yè)內(nèi)部審計部門、合規(guī)管理部門或?qū)ｍ棛z查小組，用于系統(tǒng)性地驗證公司各部門、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求及內(nèi)部規(guī)章制度的遵守情況。具體場景包括：常規(guī)年度內(nèi)審：全面梳理公司整體合規(guī)狀況，識別潛在違規(guī)風(fēng)險；專項合規(guī)檢查：針對特定領(lǐng)域（如數(shù)據(jù)安全、環(huán)境保護、勞動用工）進行深度法規(guī)遵從性驗證；新法規(guī)落地后排查：當(dāng)新法律法規(guī)實施或舊法規(guī)更新時，確認(rèn)公司制度及執(zhí)行是否同步調(diào)整；監(jiān)管迎檢準(zhǔn)備：配合外部監(jiān)管機構(gòu)檢查前，內(nèi)部預(yù)演自查，保證材料完整、合規(guī)到位；重大風(fēng)險事件復(fù)盤：因違規(guī)問題引發(fā)風(fēng)險事件后，通過檢查清單追溯責(zé)任、完善流程。核心目標(biāo)是通過標(biāo)準(zhǔn)化檢查工具，實現(xiàn)“法規(guī)依據(jù)清晰、檢查內(nèi)容全面、問題定位精準(zhǔn)、整改路徑明確”，推動公司合規(guī)管理體系持續(xù)優(yōu)化。二、內(nèi)審檢查全流程操作指引（一）準(zhǔn)備階段：明確范圍與依據(jù)確定檢查范圍根據(jù)審計目標(biāo)，明確檢查對象（如人力資源部、財務(wù)部、生產(chǎn)車間、IT部門等）及檢查的業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如勞動合同管理、稅務(wù)申報、安全生產(chǎn)、數(shù)據(jù)存儲等）。示例：若檢查“勞動用工合規(guī)”，范圍可涵蓋“勞動合同簽訂”“社保公積金繳納”“加班工資核算”“員工離職管理”等子項。梳理法規(guī)依據(jù)收集與檢查范圍直接相關(guān)的法律法規(guī)、部門規(guī)章、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司內(nèi)部制度，形成《法規(guī)依據(jù)清單》。示例：勞動用工領(lǐng)域依據(jù)包括《中華人民共和國勞動合同法》《社會保險法》《公司員工手冊》《考勤管理制度》等。組建檢查團隊確定檢查組長（由內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人或資深審計人員擔(dān)任）及組員，成員需包含熟悉相關(guān)法規(guī)的合規(guī)專員、業(yè)務(wù)部門骨干（如人力資源、財務(wù)專家）。明確分工：如組長負(fù)責(zé)整體統(tǒng)籌，合規(guī)專員負(fù)責(zé)法規(guī)條款解讀，業(yè)務(wù)骨干負(fù)責(zé)執(zhí)行細(xì)節(jié)核查。準(zhǔn)備檢查資料提前獲取被檢查部門近1-3年的制度文件、臺賬記錄、審批流程、系統(tǒng)數(shù)據(jù)等資料（如勞動合同臺賬、社保繳納明細(xì)、安全培訓(xùn)記錄、財務(wù)報表等）。設(shè)計《檢查工作底稿》，用于記錄檢查過程、發(fā)覺的問題及初步判斷。（二）實施階段：現(xiàn)場檢查與證據(jù)收集召開首次會議與被檢查部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員溝通，說明檢查目的、范圍、流程及時間安排，明確雙方職責(zé)，爭取配合支持。執(zhí)行檢查程序文件審閱：查閱制度文件是否與最新法規(guī)一致，審批流程是否完整（如安全生產(chǎn)制度是否經(jīng)安委會審批，勞動合同文本是否備案）。數(shù)據(jù)核查：通過系統(tǒng)導(dǎo)出數(shù)據(jù)與記錄比對（如社保繳納基數(shù)與工資表是否匹配，稅務(wù)申報數(shù)據(jù)與財務(wù)賬目是否一致）?，F(xiàn)場觀察：實地查看業(yè)務(wù)操作是否符合法規(guī)要求（如生產(chǎn)車間安全設(shè)施是否到位，員工是否佩戴勞保用品）。人員訪談：隨機抽取員工或管理人員訪談，知曉實際執(zhí)行情況（如詢問“入職時是否簽訂勞動合同？”“加班工資如何計算？”），并記錄訪談內(nèi)容。記錄檢查發(fā)覺對檢查中發(fā)覺的合規(guī)問題，詳細(xì)記錄問題描述、涉及法規(guī)條款、相關(guān)證據(jù)（如合同編號、記錄截圖、照片等），并在《檢查工作底稿》中標(biāo)注“風(fēng)險等級”（高/中/低）。示例：發(fā)覺“某員工勞動合同未約定試用期工資標(biāo)準(zhǔn)”，依據(jù)《勞動合同法》第20條，記錄為“不合規(guī)問題”，風(fēng)險等級“中”。（三）匯總分析階段：問題定性與風(fēng)險評估整理檢查結(jié)果匯總各檢查小組的《檢查工作底稿》，按部門、問題類型分類，形成《法規(guī)遵守問題匯總表》。問題定性分析對照法規(guī)依據(jù)，判斷問題是否構(gòu)成違規(guī)，區(qū)分“一般性違規(guī)”（如記錄填寫不規(guī)范）和“重大違規(guī)”（如未依法繳納社保、安全生產(chǎn)隱患未整改）。分析問題產(chǎn)生原因，包括“制度缺失”“流程缺陷”“執(zhí)行不到位”“人員意識不足”等。風(fēng)險評估與建議結(jié)合問題性質(zhì)、發(fā)生概率及影響程度，評估固有風(fēng)險和剩余風(fēng)險，提出整改建議（如“修訂勞動合同模板”“加強安全培訓(xùn)”“完善審批流程”）。（四）輸出階段：報告編制與整改跟蹤編制內(nèi)審報告報告內(nèi)容包括：檢查概況、法規(guī)遵守總體評價、主要問題清單（含問題描述、依據(jù)、風(fēng)險等級、整改建議）、整改要求及時限。示例：“問題3：生產(chǎn)車間消防器材未定期檢查，依據(jù)《消防法》第16條，風(fēng)險等級‘高’，建議3個工作日內(nèi)完成檢查并記錄，每月定期自查?！狈答伵c確認(rèn)將內(nèi)審報告提交被檢查部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，要求其對問題及整改意見簽字確認(rèn)，無異議后進入整改階段。跟蹤整改落實設(shè)定整改期限（一般問題≤15個工作日，重大問題≤7個工作日），定期檢查整改進度，驗證整改措施有效性（如復(fù)查社保繳納記錄、檢查消防器材檢查臺賬）。對未按期整改或整改不到位的問題，上報公司管理層，督促責(zé)任部門落實整改。三、法規(guī)遵守檢查清單模板（附示例）法規(guī)遵守檢查清單（通用版）檢查領(lǐng)域檢查項目檢查依據(jù)檢查內(nèi)容檢查方法檢查結(jié)果（合規(guī)/不合規(guī)）問題描述（不合規(guī)時填寫）整改措施責(zé)任部門/人整改期限整改驗證情況（√/×）人力資源合規(guī)勞動合同簽訂《勞動合同法》第10條、公司《員工手冊》1.入職1個月內(nèi)是否簽訂書面勞動合同？2.勞動合同是否包含必備條款（工作內(nèi)容、地點、時間、勞動報酬等）？抽查近1年入職員工勞動合同（≥10份），核對入職登記表與合同簽訂時間發(fā)覺2名員工入職2個月未簽訂合同1.立即與員工補簽合同；2.優(yōu)化入職流程，要求HR專員3日內(nèi)完成合同簽訂人力資源部/*2024–√（已補簽，流程優(yōu)化完成）人力資源合規(guī)社保公積金繳納《社會保險法》第58條、《住房公積金管理條例》1.社保/公積金繳納基數(shù)是否與員工工資一致？2.是否存在漏繳、少繳情況？抽查5名員工社保繳納明細(xì)與工資表，核對基數(shù)及比例發(fā)覺1名員工社保繳納基數(shù)低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整繳納基數(shù)至最低標(biāo)準(zhǔn)，補繳差額人力資源部/*2024–√（已調(diào)整并補繳）安全生產(chǎn)合規(guī)安全生產(chǎn)培訓(xùn)記錄《安全生產(chǎn)法》第27條1.新員工三級安全教育是否覆蓋100%？2.特種作業(yè)人員是否持證上崗？查閱安全培訓(xùn)記錄、考核試卷，抽查特種作業(yè)人員證書發(fā)覺3名生產(chǎn)員工未參加年度安全復(fù)訓(xùn)組織補訓(xùn)并考核，建立培訓(xùn)提醒機制生產(chǎn)部/*2024–√（已完成復(fù)訓(xùn)）財務(wù)稅務(wù)合規(guī)增值稅發(fā)票管理《發(fā)票管理辦法》第22條1.發(fā)票開具信息（購買方名稱、稅號等）是否準(zhǔn)確？2.發(fā)票存根聯(lián)是否完整保存？抽查本月開具的發(fā)票（≥10份），核對發(fā)票臺賬與存根聯(lián)發(fā)覺1份發(fā)票購買方電話有誤聯(lián)系客戶作廢重開，完善發(fā)票信息核對流程財務(wù)部/*趙六2024–√（已重開，流程優(yōu)化）數(shù)據(jù)安全合規(guī)用戶信息存儲《數(shù)據(jù)安全法》第32條1.用戶個人信息是否加密存儲？2.是否有數(shù)據(jù)訪問權(quán)限審批記錄？檢查數(shù)據(jù)庫存儲配置，抽查數(shù)據(jù)訪問日志發(fā)覺客戶手機號未加密存儲，部分?jǐn)?shù)據(jù)訪問無審批記錄啟用加密存儲，建立數(shù)據(jù)訪問審批系統(tǒng)IT部/*孫七2024–×（加密已完成，審批系統(tǒng)待上線）四、執(zhí)行過程中的關(guān)鍵注意事項（一）法規(guī)依據(jù)的時效性與準(zhǔn)確性檢查前務(wù)必確認(rèn)所引用法規(guī)為最新版本（如關(guān)注“中國法制信息網(wǎng)”“全國人大網(wǎng)”等官方渠道發(fā)布的更新信息），避免因法規(guī)過期導(dǎo)致誤判。對于地方性法規(guī)或行業(yè)特殊規(guī)定（如某些城市的“最低工資標(biāo)準(zhǔn)”“環(huán)保排放限值”），需結(jié)合當(dāng)?shù)刈钚乱笱a充依據(jù)。（二）檢查方法的客觀性與全面性優(yōu)先采用“交叉驗證法”：如通過勞動合同、工資表、社保記錄三者交叉核對，避免單一數(shù)據(jù)源偏差。對“隱性違規(guī)”保持警惕（如“變相加班未支付加班工資”“通過個人賬戶收付業(yè)務(wù)款項”），需結(jié)合訪談、銀行流水等多維度證據(jù)核實。（三）溝通技巧與風(fēng)險規(guī)避與被檢查部門溝通時，聚焦“法規(guī)要求”而非“指責(zé)個人”，避免引發(fā)抵觸情緒（如表述為“該流程與《法》第X條存在差異，需優(yōu)化”而非“你們部門違規(guī)了”）。對敏感問題（如稅務(wù)風(fēng)險、數(shù)據(jù)泄露），需嚴(yán)格保密，僅向公司管理層及審計委員會報告，避免信息外泄。（四）整改跟蹤的閉環(huán)管理整改措施需具體、可量化（如“3日內(nèi)完成”而非“盡快完成”，“更換老化消防栓5個”而非“檢修消防設(shè)施”）。對整改后的問題，需通過“復(fù)查