企業(yè)投資咨詢公司合同付款管理辦法一、總則為加強本企業(yè)投資咨詢公司合同付款管理，規(guī)范付款流程，確保資金安全、合理、高效使用，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司財務制度，特制定本辦法。本辦法適用于公司所有涉及合同付款的業(yè)務活動，旨在明確付款流程、各部門職責、審批權限及風險控制等關鍵環(huán)節(jié)，保障公司合同付款業(yè)務有序進行，維護公司合法權益。二、合同付款流程（一）付款申請1.業(yè)務部門在合同約定的付款條件成就時，應填寫《合同付款申請表》，詳細注明合同編號、供應商名稱、付款金額、付款事由、付款方式等信息，并附上與付款相關的合同原件及復印件、發(fā)票、驗收報告（如有）、工作成果證明（如有）等支持性文件。2.申請表應由業(yè)務部門負責人審核簽字，確保付款申請的真實性、準確性及合規(guī)性，并對所申請付款事項與合同約定的一致性負責。（二）部門審核1.財務部門收到業(yè)務部門提交的付款申請及相關資料后，應進行財務審核。主要審核內(nèi)容包括：發(fā)票的真實性、合法性、完整性；付款金額是否與合同約定及驗收情況相符；是否存在超預算付款情況；相關財務手續(xù)是否完備等。2.財務部門審核通過后，應在《合同付款申請表》上簽署審核意見，并由財務負責人簽字確認。如發(fā)現(xiàn)問題或不符之處，財務部門應及時與業(yè)務部門溝通并要求補充或更正。（三）領導審批1.根據(jù)公司授權審批制度，《合同付款申請表》經(jīng)財務部門審核通過后，應按照規(guī)定的審批權限報相關領導審批。一般情況下，小額付款由分管領導審批，大額付款或重大合同付款需經(jīng)總經(jīng)理或董事會審批。2.審批領導應仔細審閱付款申請及相關資料，綜合考慮公司資金狀況、合同履行情況等因素，做出批準或否決的決定，并在申請表上簽署明確的審批意見。（四）付款執(zhí)行1.經(jīng)領導審批通過的付款申請，財務部門應按照審批意見及時安排付款。付款方式應嚴格按照合同約定執(zhí)行，如采用銀行轉賬、支票、匯票等方式，并確保付款信息準確無誤。2.財務部門在完成付款后，應及時登記相關賬務，并將付款憑證復印件反饋給業(yè)務部門存檔備案。同時，通知相關部門及人員關注合同履行后續(xù)情況，如跟蹤貨物交付、服務質(zhì)量等，確保合同全面履行完畢。三、部門職責（一）業(yè)務部門職責1.負責合同的簽訂與執(zhí)行，密切關注合同履行進度，及時掌握付款條件的成就情況。2.按照本辦法規(guī)定，準確填寫《合同付款申請表》，并收集、整理、提交完整的付款申請資料。3.與供應商或服務提供商保持良好溝通，協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的問題，確保付款事項順利進行。4.對所申請付款的業(yè)務真實性、合法性及合規(guī)性負責，并承擔因虛假申請或違規(guī)操作導致的一切法律責任。（二）財務部門職責1.建立健全公司合同付款財務管理制度，規(guī)范付款流程與賬務處理。2.負責對合同付款申請進行財務審核，嚴格把關發(fā)票、金額、預算等關鍵環(huán)節(jié)，防范財務風險。3.根據(jù)審批通過的付款申請，合理安排資金，確保公司資金流動性與安全性，并按照規(guī)定的付款方式及時、準確地辦理付款手續(xù)。4.定期對合同付款情況進行統(tǒng)計分析，為公司管理層提供財務數(shù)據(jù)支持與決策依據(jù)，協(xié)助優(yōu)化公司資金管理策略。（三）審計部門職責1.定期對公司合同付款業(yè)務進行內(nèi)部審計，檢查付款流程是否合規(guī)、審批權限是否得當、資料是否齊全、賬務處理是否準確等。2.針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見與建議，并跟蹤監(jiān)督整改情況，確保公司合同付款管理工作持續(xù)規(guī)范、有效。3.協(xié)助公司建立健全合同付款風險防控機制，通過審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)潛在風險點，提出防范措施，保障公司資金安全與合法權益。四、審批權限1.公司應根據(jù)自身規(guī)模、組織架構及業(yè)務特點，制定明確的合同付款審批權限制度。一般可按照付款金額大小劃分不同的審批層級，例如：單筆付款金額在[X]萬元以下的，由分管業(yè)務部門的副總經(jīng)理審批；單筆付款金額在[X]萬元至[X]萬元之間的，由總經(jīng)理審批；單筆付款金額超過[X]萬元的，需經(jīng)董事會審議通過后審批。2.對于重大合同、特殊業(yè)務合同或涉及關聯(lián)交易的合同付款，無論金額大小，均應提交董事會或股東會審議批準，并按照相關法律法規(guī)及公司章程規(guī)定的程序進行決策。3.審批權限應定期進行評估與調(diào)整，以適應公司業(yè)務發(fā)展與管理需求的變化，確保審批制度的合理性與有效性。五、風險控制與監(jiān)督1.建立合同付款風險預警機制，財務部門應密切關注公司資金狀況、合同履行情況及外部經(jīng)濟環(huán)境變化，對可能影響合同付款的風險因素進行及時預警，如資金短缺風險、供應商違約風險、政策變動風險等，并提出相應的應對措施。2.加強對合同付款過程的監(jiān)督檢查，審計部門應定期或不定期開展專項審計，檢查各部門在合同付款管理中的職責履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并對違規(guī)行為進行嚴肅處理。3.公司應建立健全合同付款管理的內(nèi)部控制制度，通過內(nèi)部牽制、授權審批、崗位分離等措施，防范內(nèi)部人員舞弊風險，確保合同付款業(yè)務的公正、透明與合法。4.對因違反本辦法規(guī)定導致公司遭受經(jīng)濟損失的部門或個人，應依法追究其賠償責任；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。六、附則1.本辦法