銀行客戶信貸風險評估辦法第一章總則第一條目的與依據(jù)為規(guī)范本行客戶信貸風險評估行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，審慎經(jīng)營，有效防范和控制信貸風險，保障本行資金安全與穩(wěn)健運營，根據(jù)國家相關法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求及本行信貸管理制度，特制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于本行各類信貸業(yè)務的客戶風險評估工作，包括但不限于貸款、貼現(xiàn)、承兌、擔保等表內(nèi)外授信業(yè)務。凡向本行申請授信的客戶，均須依照本辦法進行信貸風險評估。本行存量授信客戶的風險重檢與管理，亦參照本辦法執(zhí)行。第三條基本原則客戶信貸風險評估應遵循以下原則：1.客觀性原則：以事實為依據(jù)，以數(shù)據(jù)為準繩，如實反映客戶的風險狀況，不受主觀臆斷或外部不當干預影響。2.審慎性原則：對客戶風險的判斷應保持審慎態(tài)度，充分考慮各種潛在不利因素及其可能對本行信貸資產(chǎn)造成的影響。3.全面性原則：對客戶的償債能力、盈利能力、營運能力、發(fā)展前景、信用狀況、擔保措施及所處行業(yè)環(huán)境等進行全面考察與分析。4.動態(tài)性原則：客戶風險狀況是動態(tài)變化的，應根據(jù)客戶經(jīng)營狀況、財務狀況及外部環(huán)境變化，定期或不定期進行風險重估與調(diào)整。5.重要性原則：在全面評估的基礎上，對影響客戶償債能力的關鍵風險點應重點關注，投入更多評估資源。第二章評估對象與內(nèi)容第四條評估對象分類根據(jù)客戶性質(zhì)與規(guī)模，評估對象主要分為公司類客戶（含中小企業(yè)）、個人類客戶及金融機構(gòu)類客戶。各類客戶的評估側(cè)重點與具體指標應有所區(qū)別。第五條公司類客戶評估內(nèi)容對公司類客戶的信貸風險評估，應全面考察以下方面：1.客戶基本情況：包括成立時間、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、主營業(yè)務、市場地位、聲譽及實際控制人背景等。2.財務狀況：通過對客戶近三年及最近一期財務報表的分析，評估其盈利能力、營運能力、償債能力（短期及長期）和現(xiàn)金流量狀況。重點關注關鍵財務比率及異常變動。3.經(jīng)營狀況與行業(yè)風險：分析客戶的經(jīng)營模式、核心競爭力、市場份額、銷售渠道、原材料供應、產(chǎn)品或服務的市場前景；結(jié)合其所屬行業(yè)的發(fā)展趨勢、競爭格局、國家產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)壁壘、周期性特征及潛在風險進行綜合判斷。4.信用記錄：查詢并核實客戶在本行及其他金融機構(gòu)的授信歷史、還款記錄、履約情況，以及是否存在不良信用記錄、涉訴、擔保違約等情況。5.融資需求與還款來源：評估客戶申請授信的真實用途、合理性及與自身經(jīng)營規(guī)模的匹配度；重點分析第一還款來源的充足性和穩(wěn)定性，第二還款來源（如抵質(zhì)押物、保證人）的可靠性與變現(xiàn)能力。6.擔保措施：對抵質(zhì)押物的權(quán)屬、價值、流動性、變現(xiàn)難易程度及抵質(zhì)押率進行評估；對保證人的擔保資格、擔保能力、代償意愿及信用狀況進行審查。7.管理水平與內(nèi)部控制：考察客戶管理層的專業(yè)能力、從業(yè)經(jīng)驗、穩(wěn)定性及決策機制；評估其內(nèi)部控制制度的健全性與有效性。8.宏觀經(jīng)濟與政策環(huán)境影響：分析當前宏觀經(jīng)濟形勢、貨幣政策、財政政策及相關監(jiān)管政策對客戶經(jīng)營及償債能力可能產(chǎn)生的影響。第六條個人類客戶評估內(nèi)容對個人類客戶的信貸風險評估，應重點關注：1.個人基本情況：年齡、職業(yè)、學歷、家庭狀況、健康狀況等。2.收入與資產(chǎn)狀況：主要收入來源、收入穩(wěn)定性、職業(yè)前景、個人及家庭總資產(chǎn)、負債情況、可支配收入等。3.信用記錄：個人征信報告所反映的貸款及信用卡還款記錄、有無逾期、欠稅、行政處罰、司法糾紛等不良信息。4.貸款用途與還款意愿：貸款真實用途的合理性，個人消費習慣，對債務的認知與履約意愿。5.擔保情況（如適用）：抵質(zhì)押物的品質(zhì)、價值，保證人的資質(zhì)與擔保能力。第七條擔保評估的通用要求無論何種類型客戶，對擔保措施的評估均應獨立、審慎。抵質(zhì)押物須經(jīng)過具有資質(zhì)的評估機構(gòu)進行價值評估，本行客戶經(jīng)理須進行現(xiàn)場勘查與核實。保證人須具備相應的擔保能力，并對其代償能力進行嚴格評估。第三章評估流程與方法第八條評估流程信貸風險評估應遵循以下基本流程：1.信息收集與核實：客戶經(jīng)理（或風險評估人員）根據(jù)客戶類型，收集必要的資料，并對資料的真實性、完整性和有效性進行核實。信息來源包括客戶提供、公開信息查詢、實地調(diào)查及第三方機構(gòu)等。2.風險分析與初評：基于收集到的信息，運用定性與定量相結(jié)合的方法，對客戶的各項風險要素進行分析，初步判斷其風險水平，并形成初評意見。3.審查與復核：初評意見須提交上級行或風險管理部門進行審查與復核，必要時可進行補充調(diào)查或要求客戶提供額外資料。4.風險評級確定：根據(jù)最終的分析與復核結(jié)果，參照本行信貸風險評級標準，確定客戶的信用等級或風險限額。5.評估報告撰寫：形成書面的信貸風險評估報告，清晰、客觀、全面地反映評估過程、主要風險點、評估結(jié)論及風險控制建議。第九條評估方法評估方法應綜合運用定性分析與定量分析：1.定性分析：主要依賴評估人員的專業(yè)判斷，適用于無法量化的因素，如管理水平、行業(yè)前景、市場聲譽、政策影響等。可采用專家判斷法、德爾菲法等。2.定量分析：運用財務比率分析（如流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率、毛利率、凈利率、周轉(zhuǎn)率等）、趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析等方法，對客戶財務數(shù)據(jù)進行量化評估。對具備條件的客戶，可嘗試運用信用評分模型、違約概率模型等工具。3.綜合評估：將定性與定量分析結(jié)果相結(jié)合，進行交叉驗證，形成最終的風險評估結(jié)論。第四章風險等級劃分與應用第十條風險等級劃分標準本行應建立統(tǒng)一、明確的客戶信用風險等級劃分標準。風險等級通常從高到低（或從低風險到高風險）劃分為若干級別，如AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC等（具體級別數(shù)量與符號可自定）。每一等級對應特定的風險特征與量化指標閾值。第十一條風險等級的應用客戶信用風險等級是信貸決策的重要依據(jù)，主要應用于：1.授信審批：確定是否給予授信、授信額度、授信條件（利率、期限、擔保方式等）。2.貸款定價：風險等級較高的客戶通常應要求更高的風險溢價。3.限額管理：對不同風險等級的客戶設定不同的授信限額。4.貸后管理：根據(jù)客戶風險等級確定貸后檢查的頻率、深度和重點關注對象。高風險客戶應加強監(jiān)控。5.資產(chǎn)質(zhì)量管理：風險等級是判斷資產(chǎn)質(zhì)量分類（正常、關注、次級、可疑、損失）的重要參考。第五章評估的動態(tài)管理與更新第十二條定期重檢對存量授信客戶，應根據(jù)其風險等級和業(yè)務品種，設定定期重檢周期（如每半年或每年），重新評估其風險狀況，并根據(jù)重檢結(jié)果調(diào)整信用等級或授信政策。第十三條不定期更新當客戶發(fā)生重大事項，如股權(quán)變更、重大投資、并購重組、主要負責人變動、財務狀況惡化、涉入重大訴訟、行業(yè)政策發(fā)生重大調(diào)整等，應及時對其風險等級進行重新評估和更新。第十四條信息反饋與持續(xù)改進信貸風險評估體系應建立信息反饋機制，定期對評估結(jié)果的準確性、有效性進行回顧與檢驗。根據(jù)實際運行情況、外部環(huán)境變化及監(jiān)管要求，對評估辦法、指標體系和模型進行持續(xù)優(yōu)化與改進。第六章組織與職責第十五條組織架構(gòu)本行應明確信貸風險評估的牽頭部門（通常為風險管理部或信貸審批部），并建立由客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理、行業(yè)專家等共同參與的評估團隊。第十六條職責分工1.客戶經(jīng)理/業(yè)務部門：負責收集客戶信息，進行初步調(diào)查與分析，撰寫盡職調(diào)查報告和初評意見。2.風險管理部門：負責制定和完善信貸風險評估辦法與標準，對評估過程進行指導與監(jiān)督，對初評意見進行獨立審查與復核，參與高風險客戶的評估。3.授信審批委員會/有權(quán)審批人：根據(jù)評估報告及相關規(guī)定，對授信申請進行審議與決策。4.內(nèi)部審計部門：定期對信貸風險評估制度的執(zhí)行情況、評估工作的合規(guī)性與有效性進行審計監(jiān)督。第七章附則第十七