湖南華聯(lián)瓷業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注〔1994〕22號(hào)文批準(zhǔn)，由株洲市工藝品進(jìn)出口公司醴），陵市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91430000616610579W的營業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本單項(xiàng)金額超過資產(chǎn)總額0.3%公司在購買日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：①按照金融工具的減值2)當(dāng)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相(1)第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的(2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入的金融負(fù)債或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于1)在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的4.通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪1.投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有2.投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并采用1.在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本2.在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)用已經(jīng)發(fā)生；3)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已2.使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購置費(fèi)，試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)；3)用于研究開1)根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無偏且相互一2)設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)3)期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)1.因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項(xiàng)、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損2.公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行初始計(jì)量由客戶簽收時(shí)商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移，商品的法定所有權(quán)已2)客戶灌裝后風(fēng)險(xiǎn)才發(fā)生轉(zhuǎn)移的酒瓶產(chǎn)品，屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，公3)通過展廳銷售的產(chǎn)品，屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，于商品交付給4)收取電商平臺(tái)客戶的平臺(tái)服務(wù)費(fèi)，由于公司履約的同時(shí)客戶即取得并消耗公司履約公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)示，將已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利（該權(quán)政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政4.與公司日常經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相1.根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間3.資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間4.公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對(duì)不同以按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅瓷文化藝術(shù)有限公司、湖南華聯(lián)君窯藝術(shù)瓷有湖南玉祥瓷業(yè)有限公司、湖南華聯(lián)火炬電瓷電器8.25%。根據(jù)該條例，本公司的子公司玉祥國際貿(mào)易有限公司可享受減按8.25%計(jì)繳企業(yè)所(2)根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策的公告許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額，本公司及子公司(3)根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局退役軍人事務(wù)部關(guān)于進(jìn)一步扶持自主就業(yè)退役士兵轄市人民政府可根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況在此幅度內(nèi)確定具體定額標(biāo)準(zhǔn)。本公司及子公司2024注：國有大型商業(yè)銀行及已上市的股份制商業(yè)銀行承兌的銀行承兌匯票,其到期不獲支任。除國有大型商業(yè)銀行及已上市的股份制商業(yè)銀行承兌的銀行承兌匯票外,其他的銀行承項(xiàng)目期初數(shù)本期變動(dòng)金額期末數(shù)計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回核銷其他[注]單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備187,130.69136,600.40121,396.76171,927.05按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備6,372,353.431,584,983.6943,368.7217,539.407,931,507.80合計(jì)6,559,484.121,584,983.69136,600.4043,368.72138,936.168,103,434.85元2)確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)、本期轉(zhuǎn)①直接用于出售的，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程②需要經(jīng)過加工的，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程以前期間計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨可變本期已將期初計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨備備項(xiàng)目房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備及其他合計(jì)賬面原值期初數(shù)484,152,220.61324,891,547.69478,079.1921,015,147.91830,536,995.40本期增加金額53,446,190.7840,191,844.0169,893.8016,783,283.09110,491,211.681)購置26,298,421.5669,893.805,056,160.8631,424,476.222)在建工程轉(zhuǎn)入53,446,190.7813,893,422.4511,727,122.2379,066,735.46本期減少金額95,228.669,342,002.5066,751.76333,259.919,837,242.83其中：處置或報(bào)廢95,228.669,342,002.5066,751.76333,259.919,837,242.83期末數(shù)537,503,182.73355,741,389.20481,221.2337,465,171.09931,190,964.25累計(jì)折舊期初數(shù)180,931,989.01119,377,545.21103,266.029,160,650.33309,573,450.57本期增加金額23,864,381.4423,775,938.1240,164.751,969,125.7749,649,610.08其中：計(jì)提23,864,381.4423,775,938.1240,164.751,969,125.7749,649,610.08本期減少金額22,149.497,399,500.6860,076.58299,027.05其中：處置或報(bào)廢22,149.497,399,500.6860,076.58299,027.05期末數(shù)204,774,220.96135,753,982.6583,354.1910,830,749.05351,442,306.85減值準(zhǔn)備期初數(shù)7,182,014.277,182,014.27本期增加金額6,742,941.136,742,941.13其中：計(jì)提6,742,941.136,742,941.13本期減少金額731,180.80731,180.80其中：處置或報(bào)廢731,180.80731,180.80期末數(shù)13,193,774.6013,193,774.60賬面價(jià)值期末賬面價(jià)值332,728,961.77206,793,631.95397,867.0426,634,422.04566,554,882.80期初賬面價(jià)值303,220,231.60198,331,988.21374,813.1711,854,497.58513,781,530.56目目項(xiàng)3項(xiàng)3額[注]本期公司收回前期投資廣東山摩新材料科技有限公司投資款及利息，其中本金其他貨幣資金中票據(jù)保其他貨幣資金中票據(jù)保證金、保函保證金、交股項(xiàng)目期初數(shù)本期發(fā)生額期末數(shù)其他綜合收益的稅后凈額減：前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入留存收益（稅后歸屬于母公司）本期所得稅前發(fā)生額減：前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益得稅費(fèi)用稅后歸屬于母公司稅后歸屬于少數(shù)股東將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益-14,651.93-14,651.93-14,651.93其中：外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額-14,651.93-14,651.93-14,651.93其他綜合收益合計(jì)-14,651.93-14,651.93-14,651.9312,744.71處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列）投資損失（收益以“－”號(hào)填列）遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列）遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列）存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列）項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)現(xiàn)金變動(dòng)非現(xiàn)金變動(dòng)現(xiàn)金變動(dòng)非現(xiàn)金變動(dòng)項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)現(xiàn)金變動(dòng)非現(xiàn)金變動(dòng)現(xiàn)金變動(dòng)非現(xiàn)金變動(dòng)一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債）13,130,640.825,582,419.216,892,420.39626,285.1611,194,354.48應(yīng)付股利65,485,342.0065,485,342.00小計(jì)13,130,640.8271,067,761.2172,377,762.39626,285.1611,194,354.48否2)公司對(duì)短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃的會(huì)計(jì)政策詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注三(二十七)之說3)根據(jù)與承租人簽訂的租賃合同，不可撤銷租賃司司司湖南藍(lán)思華聯(lián)精湖南安迅物流運(yùn)額4)債權(quán)人出于與債務(wù)人財(cái)務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟(jì)或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況3.金融工具損失準(zhǔn)備期初余額與期末余額調(diào)節(jié)表詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注五(一)4、五一年內(nèi)到期非其他非流動(dòng)負(fù)債一年內(nèi)到期非流