第1章會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述內(nèi)容提要系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)ERP系統(tǒng)及業(yè)財(cái)融合會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展動(dòng)向系統(tǒng)系統(tǒng)(system)是由一些相互聯(lián)系、相互作用的若干要素,為實(shí)現(xiàn)某一目標(biāo)而組成的具有一定功能的有機(jī)整體。系統(tǒng)的特性整體性目的性關(guān)聯(lián)性層次性系統(tǒng)的分類(lèi)根據(jù)自動(dòng)化程度，分為人工系統(tǒng)。大部分工作是由人工完成的系統(tǒng)稱為人工系統(tǒng),如手工會(huì)計(jì)系統(tǒng)等。自動(dòng)系統(tǒng)。大部分工作是由機(jī)器自動(dòng)完成的系統(tǒng)稱為自動(dòng)系統(tǒng),如室內(nèi)恒溫系統(tǒng)、數(shù)控機(jī)床系統(tǒng)等?；谟?jì)算機(jī)的系統(tǒng)。大部分工作是由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成的系統(tǒng)稱為基于計(jì)算機(jī)的系統(tǒng),如機(jī)器人系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)等。信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)(informationsystems)是以信息基礎(chǔ)設(shè)施為基本運(yùn)行環(huán)境,由人、信息技術(shù)設(shè)備、運(yùn)行規(guī)程組成的,以信息為處理對(duì)象,進(jìn)行信息的收集、傳遞、存儲(chǔ)、加工,輔助組織進(jìn)行各項(xiàng)決策的人機(jī)結(jié)合的系統(tǒng),即基于計(jì)算機(jī)的系統(tǒng)。信息系統(tǒng)的功能數(shù)據(jù)的采集數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)數(shù)據(jù)的傳輸數(shù)據(jù)的加工數(shù)據(jù)的檢索和分析管理信息系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)(managementinformationsystem,MIS)是在電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來(lái)的信息系統(tǒng)。利用電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)和大量定量化的科學(xué)管理方法,實(shí)現(xiàn)對(duì)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)過(guò)程的預(yù)測(cè)、管理、調(diào)節(jié)、規(guī)劃和控制。管理信息系統(tǒng)是以主要支持例行的高度結(jié)構(gòu)化(可程序化)的管理問(wèn)題為主的信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)的概念應(yīng)用于組織中的具體職能領(lǐng)域,形成各種職能性子系統(tǒng)。人力資源(humanresources,HR)信息系統(tǒng)供應(yīng)鏈管理(supplychainmanagement,SCM)信息系統(tǒng)制造管理(manufacturingmanagement,MM)信息系統(tǒng)客戶關(guān)系管理(customerrelationmanagement,CRM)信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)(accountinginformationsystem,AIS)決策支持系統(tǒng)(decisionsupportsystem,DSS)內(nèi)容提要系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)ERP系統(tǒng)及業(yè)財(cái)融合會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展動(dòng)向會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基本構(gòu)成構(gòu)成要素硬件資源軟件資源信息資源會(huì)計(jì)人員會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基本構(gòu)成硬件資源輸入設(shè)備,如鍵盤(pán)，鼠標(biāo)，攝像頭，掃描儀，光筆，手寫(xiě)輸入板，游戲桿，語(yǔ)音輸入等。數(shù)據(jù)處理設(shè)備,如計(jì)算機(jī)主機(jī)等。存儲(chǔ)設(shè)備,如磁盤(pán)、固態(tài)硬盤(pán)、光盤(pán)等。輸出設(shè)備,如顯示器、打印機(jī)等。各種網(wǎng)絡(luò)設(shè)備,如網(wǎng)卡、集線器、中繼器、網(wǎng)橋、網(wǎng)關(guān)、路由器、服務(wù)器等。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基本構(gòu)成軟件資源系統(tǒng)軟件:(1)操作系統(tǒng);(2)數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)。ERP軟件，是專門(mén)用于企業(yè)資源管理的軟件，包含會(huì)計(jì)核算與管理的功能。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基本構(gòu)成信息資源數(shù)據(jù)文件主要包括三類(lèi)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)文件，如科目文件、結(jié)算方式文件、部門(mén)文件、客戶檔案文件等；交易數(shù)據(jù)文件,如憑證文件、采購(gòu)訂單文件、發(fā)票文件、付款單文件等；經(jīng)過(guò)系統(tǒng)加工后生成的文件,如科目匯總文件、折舊清單等;臨時(shí)文件,在信息系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中存放臨時(shí)信息的文件。會(huì)計(jì)規(guī)范指保證會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)正常運(yùn)行的各種制度和控制程序,如硬件管理制度、數(shù)據(jù)管理制度、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度、內(nèi)部控制制度、會(huì)計(jì)制度等。會(huì)計(jì)規(guī)范可以保存在數(shù)據(jù)文件中,也可以保存在紙質(zhì)文件中。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子系統(tǒng)管理會(huì)計(jì)子系統(tǒng)管理決策與報(bào)告子系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子系統(tǒng)總賬子系統(tǒng)應(yīng)收子系統(tǒng)應(yīng)付子系統(tǒng)出納管理子系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子系統(tǒng)存貨核算子系統(tǒng)薪資子系統(tǒng)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)子系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)管理會(huì)計(jì)子系統(tǒng)資金管理子系統(tǒng)預(yù)算管理子系統(tǒng)成本管理子系統(tǒng)責(zé)任中心管理等會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)管理決策與報(bào)告子系統(tǒng)可以歸納為三個(gè)層級(jí)的功能:報(bào)告與分析層業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)層管理決策層會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是一個(gè)獨(dú)立的信息系統(tǒng)？

供

應(yīng)市

場(chǎng)財(cái)

務(wù)

與

成

本

控

制

（資金流/業(yè)務(wù)流）

資金流入資金流出供應(yīng)信息/物流原材料采

購(gòu)半成品

產(chǎn)成品需

求市

場(chǎng)分銷(xiāo)商商

品加

工裝

配銷(xiāo)

售產(chǎn)成品

企業(yè)（資金）企業(yè)（物料）需求信息/業(yè)務(wù)流運(yùn)輸倉(cāng)庫(kù)運(yùn)輸倉(cāng)庫(kù)搬運(yùn)存儲(chǔ)搬運(yùn)存儲(chǔ)搬運(yùn)存儲(chǔ)運(yùn)輸倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)的關(guān)系業(yè)財(cái)融合業(yè)財(cái)融合是指業(yè)務(wù)（即經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）與財(cái)務(wù)（包括財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)等）有機(jī)結(jié)合，強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)的管理職能貫穿于企業(yè)戰(zhàn)略決策與運(yùn)營(yíng)管理的全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)的協(xié)同作業(yè)，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)整體決策能力，提高資源配置效率。業(yè)財(cái)融合如何將業(yè)財(cái)融合落地組織設(shè)計(jì)制度制定流程優(yōu)化系統(tǒng)整合業(yè)財(cái)融合業(yè)財(cái)融合的落地-組織與崗位財(cái)務(wù)BP（Businesspartner)是業(yè)財(cái)融合模式下的一類(lèi)新興財(cái)務(wù)崗位。從工作內(nèi)容來(lái)看，財(cái)務(wù)BP是業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)中的一個(gè)重要成員。財(cái)務(wù)BP是聯(lián)系財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)的紐帶，將財(cái)務(wù)管理的觸覺(jué)前置到業(yè)務(wù)活動(dòng)中，為業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供財(cái)務(wù)支撐。財(cái)務(wù)BP不僅要懂財(cái)務(wù)，還要懂業(yè)務(wù)。businesspartner中興通訊從2002年開(kāi)始，中興財(cái)務(wù)逐步建立起一個(gè)全價(jià)值鏈的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)體系。產(chǎn)品部門(mén)有產(chǎn)品財(cái)務(wù)經(jīng)理，研發(fā)部門(mén)有研發(fā)財(cái)務(wù)代表，采購(gòu)部門(mén)有成本經(jīng)理。每一位下屬分子公司的一把手或者業(yè)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人，都會(huì)有一位財(cái)務(wù)助理建立起另一個(gè)網(wǎng)狀的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。互聯(lián)網(wǎng)公司BusinessPartner(BP)業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)專家、財(cái)務(wù)中的業(yè)務(wù)專家業(yè)財(cái)融合業(yè)財(cái)融合的落地-制度與流程基于業(yè)財(cái)融合理念，更新財(cái)務(wù)制度聚焦事前事中控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程業(yè)財(cái)融合業(yè)財(cái)融合的落地-系統(tǒng)與信息構(gòu)建財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)集成的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息集成與共享將崗位分工、制度與流程配置于系統(tǒng)中，實(shí)施動(dòng)態(tài)控制綜合治理企業(yè)數(shù)據(jù)，多元化財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)源會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與ERP的關(guān)系“企業(yè)資源計(jì)劃”(EnterpriseResourcePlanning,ERP)是一種管理思想，ERP管理思想被運(yùn)用于軟件產(chǎn)品，根據(jù)企業(yè)的具體情況實(shí)施軟件，就形成了服務(wù)于管理與決策的管理信息系統(tǒng)，即ERP系統(tǒng)。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是ERP系統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng)。ERP系統(tǒng)為財(cái)務(wù)工作提供業(yè)財(cái)融合的信息環(huán)境。內(nèi)容提要系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)ERP系統(tǒng)及業(yè)財(cái)融合會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展動(dòng)向ERP系統(tǒng)及業(yè)財(cái)融合ERP的集成性ERP的管理思想ERP系統(tǒng)示例ERP的應(yīng)用架構(gòu)業(yè)財(cái)融合示例企業(yè)中的資源管理銷(xiāo)售部生產(chǎn)部采購(gòu)部倉(cāng)儲(chǔ)部財(cái)務(wù)部人力資源部資產(chǎn)管理部……會(huì)計(jì)系統(tǒng)合同管理配套表人事工資檔案管理庫(kù)存管理提高部門(mén)效率

≠提高企業(yè)整體效益局部?jī)?yōu)化不等于整體優(yōu)化單項(xiàng)業(yè)務(wù)=信息孤島信息孤島信息孤島：相互隔離的信息系統(tǒng)造成的數(shù)據(jù)孤立狀況。原因：各部門(mén)各自構(gòu)建滿足其特定需求的信息系統(tǒng)。信息孤島造成的問(wèn)題數(shù)據(jù)冗余，數(shù)據(jù)不一致流程脫節(jié)，運(yùn)營(yíng)效率低下缺乏整合的信息，決策效率低下系統(tǒng)建設(shè)成本增加如何消除信息孤島構(gòu)建EAI（Enterpriseapplicationintegration)平臺(tái)EAI服務(wù)器財(cái)務(wù)系統(tǒng)銷(xiāo)售系統(tǒng)制造系統(tǒng)采購(gòu)系統(tǒng)……如何消除信息孤島ERP系統(tǒng)試圖集成企業(yè)中跨職能的所有部門(mén)應(yīng)用到單個(gè)企業(yè)級(jí)信息系統(tǒng)，以便滿足各個(gè)不同職能部門(mén)的信息需求。ERP數(shù)據(jù)庫(kù)銷(xiāo)售應(yīng)用采購(gòu)應(yīng)用庫(kù)存應(yīng)用制造應(yīng)用財(cái)務(wù)應(yīng)用人力資源應(yīng)資產(chǎn)管理應(yīng)用……ERP系統(tǒng)及業(yè)財(cái)融合ERP的集成性ERP的管理思想ERP系統(tǒng)示例ERP的應(yīng)用架構(gòu)業(yè)財(cái)融合示例ERP的發(fā)展史六十年代庫(kù)存既不短缺，也不積壓七十年代，完整的計(jì)劃與控制系統(tǒng)八十年代財(cái)務(wù)賬與實(shí)物賬同步生成九十年代供應(yīng)鏈思想二十一世紀(jì)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代合作競(jìng)爭(zhēng)MRP閉環(huán)MRPMRPIIERPi-ERPMRP:MaterialRequirementsPlanning,物料需求計(jì)劃MRPII:ManufacturingResourcePlanning,制造資源計(jì)劃MRP出現(xiàn)的背景20世紀(jì)60年代，制造業(yè)面臨的主要矛盾生產(chǎn)所需的原材料不能準(zhǔn)時(shí)供應(yīng)零部件的生產(chǎn)不配套，且?guī)齑娣e壓嚴(yán)重MRP的思想不出現(xiàn)短缺又不積壓庫(kù)存低庫(kù)存水平和高服務(wù)水平MRP是一種物料管理方式物料的庫(kù)存管理物料需求的計(jì)劃管理企業(yè)各個(gè)部門(mén)物料數(shù)量的協(xié)調(diào)和控制物料的采購(gòu)和運(yùn)輸管理是否平衡？？安全庫(kù)存緩沖器安全提前期緩沖器MRP管理思想——供需平衡需求能力

物料需求計(jì)劃

MRP42產(chǎn)品信息

（物料清單）（工藝路線）庫(kù)存信息3（物料可用量）主生產(chǎn)計(jì)劃

MPS

1預(yù)測(cè)合同采購(gòu)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)什么？做什么？買(mǎi)什么？市場(chǎng)要什么？MRP的邏輯流程圖物料清單物料清單（BillofMaterials，簡(jiǎn)稱BOM）是描述企業(yè)產(chǎn)品組成的技術(shù)文件。在離散制造業(yè)，它表明了產(chǎn)品的總裝件、分裝件、組件、部件、零件、直到原材料之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系，以及所需的數(shù)量。在化工、制藥和食品等流程制造業(yè)產(chǎn)品組成則對(duì)主要原料、中間體、輔助材料及其配方和所需數(shù)量的說(shuō)明。BOM是計(jì)算MRP過(guò)程中的重要控制文件。13000套

1.0E10000件

1.0X11000件

1.0A11100件

1.0C11110m2

1.0O0123結(jié)構(gòu)層次獨(dú)立需求件相關(guān)需求件11200D件

4.0R12100m3

0.212000件

4.0B11210P

m3

0.2方桌桌面桌腿面框板材方木1螺釘

膠

油漆方木2銷(xiāo)產(chǎn)供物料清單（產(chǎn)品結(jié)構(gòu)樹(shù)，BOM）物料清單MRP結(jié)構(gòu)示意圖生產(chǎn)作業(yè)管理生產(chǎn)作業(yè)管理采購(gòu)作業(yè)管理ERP的管理思想MRP是ERP的核心功能MRP是一種保證既不出現(xiàn)短缺，又不積壓庫(kù)存的計(jì)劃方法，解決了制造業(yè)所關(guān)心的缺件與超儲(chǔ)的矛盾。所有ERP軟件都把MRP作為其生產(chǎn)計(jì)劃與控制模塊，MRP是ERP系不可缺少的核心功能。MRP是以物料清單為基礎(chǔ)計(jì)算相關(guān)需求的方法。閉環(huán)的MRP閉環(huán)MRP是MRP的發(fā)展主生產(chǎn)計(jì)劃反映市場(chǎng)需求和合同訂單以外，還須滿足生產(chǎn)能力約束條件。編制物料需求計(jì)劃外，還要制定能力需求計(jì)劃(CRP)，同各個(gè)工作中心的能力進(jìn)行平衡。能力需求計(jì)劃CRP工作中心直接改變物料形態(tài)或性質(zhì)的生產(chǎn)作業(yè)單元設(shè)備、人員和場(chǎng)地的組合能力：設(shè)備的數(shù)量、每臺(tái)機(jī)器設(shè)備每個(gè)工作日的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)、機(jī)器設(shè)備的作業(yè)效率、工作中心作業(yè)人數(shù)、每個(gè)人每日的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)工時(shí)以及作業(yè)人員的平均技術(shù)等級(jí)等工序和工藝路線工藝路線是描述物料加工、零部件裝配的操作順序的技術(shù)文件，是多個(gè)工序組成的序列。工序是生產(chǎn)作業(yè)人員或機(jī)器設(shè)備為了完成指定的任務(wù)而做的一個(gè)動(dòng)作或一連串動(dòng)作，是加工物料、裝配產(chǎn)品的最基本的加工作業(yè)方式。工序是與工作中心、外協(xié)供應(yīng)商等位置信息直接關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)，是組成工藝路線的基本單元。工序和工藝路線工藝路線主要說(shuō)明物料實(shí)際加工和裝配的工序順序、每道工序使用的工作中心、準(zhǔn)備時(shí)間、加工時(shí)間及外協(xié)工序的時(shí)間和費(fèi)用。如物料90021定位栓的工藝路線如下工序編碼工序名稱工作中心準(zhǔn)備時(shí)間/h加工時(shí)間/h人工數(shù)設(shè)備臺(tái)時(shí)/h設(shè)備數(shù)10下料下料班0.10.01120粗車(chē)車(chē)床10.050.0510.03130精車(chē)車(chē)床20.050.0510.051ERP的管理思想MRP-II是ERP的重要組成運(yùn)用管理會(huì)計(jì)的概念,用貨幣形式說(shuō)明了執(zhí)行企業(yè)“物料計(jì)劃”帶來(lái)的效益,實(shí)現(xiàn)物料信息同資金信息集成。MRP-II以面向企業(yè)內(nèi)部信息集成為主MRP-MRPII-ERPMRP：產(chǎn)-供-銷(xiāo)部門(mén)物料信息的集成既不出現(xiàn)短缺，又不積壓庫(kù)存MRPII：物料信息同資金信息的集成“財(cái)務(wù)賬”與“實(shí)物賬”同步生成ERP：客戶、供應(yīng)商、制造商信息的集成優(yōu)化供需鏈——協(xié)同合作競(jìng)爭(zhēng)ERPERP強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)管理的事前控制能力，把財(cái)務(wù)、制造管理、銷(xiāo)售管理、物流管理、庫(kù)存管理、采購(gòu)管理和人力資源等方面，看作是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、可事前控制的有機(jī)整體。ERP系統(tǒng)充分貫徹了供應(yīng)鏈的管理思想，將客戶的需求和企業(yè)內(nèi)部的制造需求以及外部供應(yīng)商的制造資源構(gòu)造一起，提煉出一套按照客戶需求制造的管理思想。ERPERP是一個(gè)高度集成的系統(tǒng)，集成也是ERP軟件的基礎(chǔ)。信息集成解決數(shù)據(jù)在不同部門(mén)之間重復(fù)的錄入，很難共享，無(wú)法形成回環(huán)等問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)數(shù)出一門(mén)，多方使用。ERP系統(tǒng)集信息技術(shù)與管理思想于一體，形成企業(yè)信息一體化，所有節(jié)點(diǎn)的設(shè)定都是和公司業(yè)務(wù)相結(jié)合的，控制程序在整個(gè)管理體系中是一個(gè)有機(jī)的整體，并且在公司整體業(yè)務(wù)處理流程中高度自動(dòng)化。生活中的ERP訂貨意向商務(wù)溝通訂單確認(rèn)MPS計(jì)劃MPS計(jì)劃(主生產(chǎn)計(jì)劃)以生產(chǎn)計(jì)劃大綱為依據(jù)，把最終產(chǎn)品的數(shù)量和交貨期分布于每一時(shí)間段上，并在生產(chǎn)計(jì)劃和可用能力之間做出平衡。主生產(chǎn)計(jì)劃BOM物料清單BOM(BillofMaterial):物料清單是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的技術(shù)性描述文件，它表明了產(chǎn)品組件、子組件、零件直到原材料之間的關(guān)系，以及每個(gè)組裝件所需要的各下屬部件的數(shù)量。BOM表展開(kāi)物料需求計(jì)劃共用物料缺料采購(gòu)計(jì)劃物料數(shù)量鴨子1只雞蛋20個(gè)西紅柿6個(gè)…………工藝路線ERP系統(tǒng)及業(yè)財(cái)融合ERP的集成性ERP的管理思想ERP系統(tǒng)示例ERP的應(yīng)用架構(gòu)業(yè)財(cái)融合示例SAP的新一代商務(wù)套件：S/4HANAR/21979R/31992ERP20042015S/4HANA功能范圍SAPS/4HANA市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)與電子商務(wù)SAPS/4HANA人力資源SAPS/4HANA制造管理SAPS/4HANA供應(yīng)鏈管理SAPS/4HANA銷(xiāo)售管理SAPS/4HANA財(cái)務(wù)SAPS/4HANA服務(wù)管理SAPS/4HANA尋源&采購(gòu)管理SAPS/4HANA資產(chǎn)管理數(shù)字化核心企業(yè)管理SAPS/4HANA研發(fā)管理產(chǎn)品線產(chǎn)品線行業(yè)解決方案供應(yīng)商協(xié)同業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)采購(gòu)員引導(dǎo)式操作擴(kuò)展員工團(tuán)隊(duì)管理核心人力資源與薪酬人才管理考勤管理

人力資本分析資產(chǎn)運(yùn)作與維修*健、安、環(huán)投資管理（PPM）商業(yè)項(xiàng)目管理合規(guī)的產(chǎn)品生命周期管理.*服務(wù)管理*服務(wù)主數(shù)據(jù)卷管理.*服務(wù)配件管理.*服務(wù)協(xié)議管理.*維修管理

產(chǎn)品研發(fā)與項(xiàng)目管理

產(chǎn)品開(kāi)發(fā)工程財(cái)務(wù)計(jì)劃、分析核算和關(guān)賬資金管理應(yīng)收帳管理發(fā)票和應(yīng)付賬管理財(cái)務(wù)關(guān)賬管理財(cái)務(wù)核算成本管控與獲利能力分析考勤管理經(jīng)營(yíng)性采購(gòu)協(xié)同尋源與合同管理發(fā)票與付款管理供應(yīng)商管理采購(gòu)分析生產(chǎn)協(xié)同與執(zhí)行質(zhì)量管理

庫(kù)存與基本倉(cāng)庫(kù)管理

生產(chǎn)計(jì)劃訂單與合同管理銷(xiāo)售計(jì)劃與績(jī)效管理開(kāi)票與綜合計(jì)費(fèi)管理(BRIM)服務(wù)云

服務(wù)管理中心S/4HANA營(yíng)銷(xiāo)云

客戶管理管理云

電商平臺(tái)銷(xiāo)售云訂單管理基于約束的生產(chǎn)計(jì)劃及生產(chǎn)排程(PP/DS)

擴(kuò)展管理倉(cāng)庫(kù)管理(EWM)高級(jí)庫(kù)存可用性檢查(AATP)集成業(yè)務(wù)計(jì)劃(IBP)全局批次追溯(GBT)擴(kuò)展管理倉(cāng)庫(kù)管理(EWM)

運(yùn)輸管理(TM)智能制造(ME,MII,QIM,VE)生產(chǎn)作業(yè)(MII,QIM)制造過(guò)程數(shù)字化監(jiān)控(MII)數(shù)字化資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)研發(fā)數(shù)字化管理公司治理、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)

基于約束的生產(chǎn)計(jì)劃及生產(chǎn)排程(PP/DS)

用友產(chǎn)品矩陣：大中小全覆蓋，ERP+BIPT+Cloud應(yīng)用框架金蝶云·蒼穹作為新一代的企業(yè)PaaS平臺(tái)，是由業(yè)務(wù)中臺(tái)、數(shù)據(jù)中臺(tái)和技術(shù)中臺(tái)構(gòu)建起的業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)和技術(shù)閉環(huán)的架構(gòu)體系。三大引擎將核心業(yè)務(wù)中的公共的、通用的業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)以服務(wù)的形式沉淀到了中臺(tái)共享服務(wù)體系中，核心業(yè)務(wù)能力均建立在一套共享服務(wù)體系之上，降低企業(yè)IT和業(yè)務(wù)的重復(fù)建設(shè)、減少煙囪式協(xié)作的成本、及時(shí)響應(yīng)前臺(tái)場(chǎng)景的快速變化。金蝶云·蒼穹MicrosoftDynamics365是一套集成的CRM和ERP云解決方案，通過(guò)提供模塊化的預(yù)構(gòu)建應(yīng)用程序，幫助企業(yè)提高運(yùn)營(yíng)效率和客戶體驗(yàn)。它支持端到端的業(yè)務(wù)流程自動(dòng)化，并能夠根據(jù)企業(yè)的特定需求進(jìn)行定制和擴(kuò)展。Dynamics365應(yīng)用程序可以單獨(dú)使用，也可以與其他Microsoft服務(wù)如Azure和Office365集成，以提供全面的業(yè)務(wù)解決方案。MicrosoftDynamics365ERP系統(tǒng)及業(yè)財(cái)融合ERP的集成性ERP的管理思想ERP系統(tǒng)示例ERP的應(yīng)用架構(gòu)業(yè)財(cái)融合示例ERP應(yīng)用架構(gòu)單機(jī)版客戶端/服務(wù)器(C/S)瀏覽器/服務(wù)器(B/S)傳統(tǒng)應(yīng)用云應(yīng)用單機(jī)版單機(jī)版管理信息系統(tǒng)有一個(gè)很大的缺點(diǎn)：工作只能在一臺(tái)計(jì)算機(jī)上完成，無(wú)法多人同時(shí)工作客戶端/服務(wù)器(C/S)C／S是一種分布式系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，它基于簡(jiǎn)單的請(qǐng)求／應(yīng)答協(xié)議，在C／S模式下，服務(wù)器只集中管理數(shù)據(jù)，而計(jì)算任務(wù)分散在客戶機(jī)上，客戶機(jī)和服務(wù)器之間通過(guò)網(wǎng)絡(luò)協(xié)議來(lái)進(jìn)行通訊。客戶機(jī)向服務(wù)器發(fā)出數(shù)據(jù)請(qǐng)求，服務(wù)器將數(shù)據(jù)傳送給客戶機(jī)進(jìn)行計(jì)算，這種模式的優(yōu)點(diǎn)充分利用了客戶機(jī)的性能，使計(jì)算能力大大提高?；拘问剑哼x擇一臺(tái)性能較好的PC機(jī)作為服務(wù)器，運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)版數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)軟件，例如SQLServer；其他PC機(jī)作為客戶機(jī)，連接到服務(wù)器工作。這就是最初的C/S信息系統(tǒng)——客戶機(jī)/服務(wù)器計(jì)算模式。三層架構(gòu)：有一些信息系統(tǒng)轉(zhuǎn)向了三層企業(yè)應(yīng)用架構(gòu)——在客戶機(jī)與數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器間增設(shè)一層應(yīng)用服務(wù)器負(fù)責(zé)事務(wù)邏輯，所有請(qǐng)求需經(jīng)應(yīng)用服務(wù)器處理和過(guò)濾后，才能進(jìn)入數(shù)據(jù)庫(kù)。從客戶機(jī)看來(lái)，使用三層架構(gòu)后，客戶機(jī)上仍然需要安裝軟件，因此這還是C/S計(jì)算模式。C/S（Client/Server)架構(gòu)C/S架構(gòu)功能強(qiáng)大的同時(shí)，有幾個(gè)顯著的缺點(diǎn)：客戶機(jī)成本高?？蛻魴C(jī)上需要安裝軟件并執(zhí)行大量計(jì)算任務(wù)，這對(duì)客戶機(jī)的硬件配置提出了較高的要求；隨著硬件價(jià)格的下降，這個(gè)問(wèn)題變得不再突出?？蛻魴C(jī)部署難，這是最嚴(yán)重的問(wèn)題；實(shí)施人員往往需要為每一臺(tái)客戶機(jī)安裝、升級(jí)、修復(fù)軟件，在客戶機(jī)數(shù)量增加時(shí)工作量顯著上升。不適合遠(yuǎn)程訪問(wèn)。在遠(yuǎn)程訪問(wèn)的情況下，低速的網(wǎng)絡(luò)連接將導(dǎo)致客戶機(jī)響應(yīng)緩慢，用戶體驗(yàn)大打折扣。C/S架構(gòu)適用場(chǎng)合：企業(yè)局域網(wǎng)應(yīng)用、客戶機(jī)數(shù)量不多、對(duì)安全性要求很高。B/S（Browser/server）架構(gòu)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)者看到了解決C/S客戶機(jī)部署難問(wèn)題的一個(gè)出路——將C/S中的C（客戶機(jī)軟件）用操作系統(tǒng)中已經(jīng)捆綁的、人人會(huì)用的網(wǎng)絡(luò)瀏覽器代替。當(dāng)網(wǎng)絡(luò)瀏覽器（Browser）替代了C，B/S架構(gòu)出現(xiàn)，即瀏覽器和服務(wù)器結(jié)構(gòu)。它是隨著Internet技術(shù)的興起，對(duì)C/S結(jié)構(gòu)的一種改進(jìn)的結(jié)構(gòu)。在這種結(jié)構(gòu)下，用戶工作界面是通過(guò)WWW瀏覽器來(lái)實(shí)現(xiàn)，極少部分事務(wù)邏輯在前端（Browser）實(shí)現(xiàn)，但是主要事務(wù)邏輯在服務(wù)器端（Server）實(shí)現(xiàn)，形成所謂三層3-tier結(jié)構(gòu)。這樣就大大簡(jiǎn)化了客戶端電腦載荷，減輕了系統(tǒng)維護(hù)與升級(jí)的成本和工作量，降低了用戶的總體成本（TCO）。B/S（Browser/server）架構(gòu)云計(jì)算的興起云計(jì)算的興起傳統(tǒng)的應(yīng)用正在變得越來(lái)越復(fù)雜：需要支持更多的用戶、需要更強(qiáng)的計(jì)算能力、需要更加穩(wěn)定安全等。企業(yè)不得不去購(gòu)買(mǎi)各類(lèi)硬件設(shè)備（服務(wù)器，存儲(chǔ)，帶寬等）和軟件（數(shù)據(jù)庫(kù)等），另外還需要組建一個(gè)完整的運(yùn)維團(tuán)隊(duì)來(lái)支持這些設(shè)備或軟件的正常運(yùn)作，這些維護(hù)工作就包括安裝、配置、測(cè)試、運(yùn)行、升級(jí)以及保證系統(tǒng)的安全等。IT部門(mén)成本不斷攀升，而且無(wú)法滿足內(nèi)部客戶的需求?；诖?，云計(jì)算應(yīng)運(yùn)而生：更大量、更快速、更強(qiáng)大云計(jì)算云計(jì)算是一種商業(yè)計(jì)算模型。它將計(jì)算任務(wù)分布在大量計(jì)算機(jī)構(gòu)成的資源池上，使各種應(yīng)用系統(tǒng)能夠根據(jù)需要獲取計(jì)算力、存儲(chǔ)空間和信息服務(wù)。云計(jì)算是分布式計(jì)算的一種，將程序分拆為許多部分交由不同的服務(wù)器進(jìn)行處理，然后組合處理結(jié)果傳回用戶。云計(jì)算對(duì)信息系統(tǒng)的最大意義，是省去服務(wù)器的初步投資、免除服務(wù)器管理任務(wù)，只需租用足夠的計(jì)算資源滿足需要，計(jì)算資源非常穩(wěn)定也不會(huì)浪費(fèi)。云計(jì)算NIST（美國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)與技術(shù)研究院）在2011年下半年公布了云計(jì)算定義的最終稿，云計(jì)算模式所具備的5個(gè)基本特征（按需自助服務(wù)、廣泛的網(wǎng)絡(luò)訪問(wèn)、資源共享、快速的可伸縮性和可度量的服務(wù)）3種服務(wù)模式（SaaS（軟件即服務(wù)）、PaaS（平臺(tái)即服務(wù)）和IaaS（基礎(chǔ)設(shè)施即服務(wù)））4種部署方式（私有云、社區(qū)云、公有云和混合云）云服務(wù)模式IaaS：InfrastructureasaService，基礎(chǔ)設(shè)施即服務(wù)：把計(jì)算基礎(chǔ)(服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、存儲(chǔ)和數(shù)據(jù)中心空間)作為一項(xiàng)服務(wù)提供給客戶。它也包括提供操作系統(tǒng)和虛擬化技術(shù)、來(lái)管理資源。消費(fèi)者通過(guò)Internet可以從完善的計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)設(shè)施獲得服務(wù)。例如：阿里云PaaS：PlatformasaService，平臺(tái)即服務(wù)：PaaS實(shí)際上是指將軟件研發(fā)的平臺(tái)作為一種服務(wù)，供應(yīng)商提供超過(guò)基礎(chǔ)設(shè)施的服務(wù)，一個(gè)作為軟件開(kāi)發(fā)和運(yùn)行環(huán)境的整套解決方案，即以SaaS的模式提交給用戶。因此，PaaS也是SaaS模式的一種應(yīng)用。但是，PaaS的出現(xiàn)可以加快SaaS的發(fā)展，尤其是加快SaaS應(yīng)用的開(kāi)發(fā)速度。例如：googleappEngine云服務(wù)模式SaaS：SoftwareasaService，軟件即服務(wù)SaaS是一種交付模式，其中應(yīng)用作為一項(xiàng)服務(wù)托管，通過(guò)Internet提供給用戶，幫助客戶更好地管理它們的IT項(xiàng)目和服務(wù)、確保它們IT應(yīng)用的質(zhì)量和性能，監(jiān)控它們的在線業(yè)務(wù)。SaaS不是一種軟件架構(gòu)，而是一種銷(xiāo)售方式。SaaS的軟件采用B/S架構(gòu)，但通過(guò)對(duì)每個(gè)使用者收取年租費(fèi)或月租費(fèi)來(lái)收費(fèi)。ERP系統(tǒng)及業(yè)財(cái)融合ERP的集成性ERP的管理思想ERP系統(tǒng)示例ERP的應(yīng)用架構(gòu)業(yè)財(cái)融合示例業(yè)財(cái)融合-會(huì)計(jì)核算視角-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息集成業(yè)財(cái)融合-會(huì)計(jì)管理視角-成本信息集成業(yè)財(cái)融合-會(huì)計(jì)管理視角-資金預(yù)測(cè)信息集成業(yè)財(cái)融合-會(huì)計(jì)管理視角-借款預(yù)算控制信息集成業(yè)財(cái)融合-內(nèi)部控制視角控制措施職責(zé)分離授權(quán)審批費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)信用管理預(yù)算管理分析反饋績(jī)效考評(píng)等系統(tǒng)控制配置權(quán)限授予-職責(zé)分離基礎(chǔ)設(shè)置-配置控制閾值存貨價(jià)格及庫(kù)存上下限客戶信用額度等流程配置將控制點(diǎn)埋點(diǎn)于業(yè)務(wù)流程中，業(yè)務(wù)流程自動(dòng)觸發(fā)控制流程內(nèi)容提要系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)ERP系統(tǒng)及業(yè)財(cái)融合會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展動(dòng)向會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展歷程會(huì)計(jì)電算化階段關(guān)系型數(shù)據(jù)庫(kù)會(huì)計(jì)工作流程專注核算職能信息化階段ERP系統(tǒng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息集成核算與管理并重智能化階段人工智能技術(shù)的應(yīng)用流程自動(dòng)化決策智能化Gartner-2023新興技術(shù)雷達(dá)圖新技術(shù)的應(yīng)用融合應(yīng)用于ERP系統(tǒng)、BI系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)過(guò)程應(yīng)用RPA程序?qū)崿F(xiàn)多系統(tǒng)連接、重復(fù)性系統(tǒng)外工作，提高流程自動(dòng)化程度在ERp、BI系統(tǒng)的分析應(yīng)用之余，運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，滿足深度數(shù)據(jù)分析需求智能會(huì)計(jì)數(shù)字化是智能會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)自動(dòng)化是智能會(huì)計(jì)的主要內(nèi)容人工智能算法是智能會(huì)計(jì)的靈魂會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展動(dòng)向“以數(shù)治稅”的財(cái)稅管理人工智能與財(cái)務(wù)應(yīng)用大數(shù)據(jù)與管理分析學(xué)期思考會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是ERP系統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng),這種業(yè)財(cái)融合的信息環(huán)境對(duì)會(huì)計(jì)核算和管理職能的發(fā)揮有什么作用?運(yùn)用本學(xué)期所學(xué)信息集成的觀點(diǎn)，設(shè)計(jì)生產(chǎn)成本管理子系統(tǒng)：信息集成關(guān)系、功能結(jié)構(gòu)。人工智能、大數(shù)據(jù)對(duì)會(huì)計(jì)的影響？第2章 系統(tǒng)規(guī)劃、分析與設(shè)計(jì)需求傳遞與溝通102某公司內(nèi)部培訓(xùn)課程主要目標(biāo)和基本內(nèi)容103最終目標(biāo)：財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的持續(xù)改善與提升課程目標(biāo)：具備一定的需求分析能力實(shí)現(xiàn)與信息技術(shù)人員有效溝通課程內(nèi)容：信息系統(tǒng)的基本知識(shí)系統(tǒng)建設(shè)流程（關(guān)鍵環(huán)節(jié)：需求分析）內(nèi)容提要開(kāi)發(fā)概述系統(tǒng)規(guī)劃系統(tǒng)分析做什么系統(tǒng)設(shè)計(jì)怎么做系統(tǒng)規(guī)劃系統(tǒng)分析系統(tǒng)設(shè)計(jì)系統(tǒng)測(cè)試與實(shí)施系統(tǒng)維護(hù)新系統(tǒng)開(kāi)發(fā)系統(tǒng)分析報(bào)告系統(tǒng)設(shè)計(jì)報(bào)告系統(tǒng)測(cè)試報(bào)告等可行性項(xiàng)目建議書(shū)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的生命周期開(kāi)發(fā)方式特點(diǎn)自行開(kāi)發(fā)委托開(kāi)發(fā)購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)成軟件包對(duì)分析、設(shè)計(jì)能力的要求非常需要需要需求、流程梳理編程能力的需求非常需要不需要不需要系統(tǒng)維護(hù)技術(shù)團(tuán)隊(duì)依賴第三方、維護(hù)費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用開(kāi)發(fā)費(fèi)用較少多少建設(shè)流程自行開(kāi)發(fā)需求分析軟件開(kāi)發(fā)軟件測(cè)試系統(tǒng)試運(yùn)行購(gòu)買(mǎi)商品化軟件需求整理軟件選型軟件實(shí)施系統(tǒng)驗(yàn)收系統(tǒng)試運(yùn)行差異比較優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)自行開(kāi)發(fā)購(gòu)買(mǎi)商品化軟件與購(gòu)買(mǎi)商品化軟件相比，管理需求的滿足度更高避免通用商品化軟件功能冗余和不靈活等缺點(diǎn)與自行開(kāi)發(fā)相比，取得通用商品化軟件的費(fèi)用較低自行開(kāi)發(fā)時(shí)間較長(zhǎng)用戶需要依賴開(kāi)發(fā)商進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)用戶面臨開(kāi)發(fā)商可能停止系統(tǒng)支持的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容提要開(kāi)發(fā)概述系統(tǒng)規(guī)劃系統(tǒng)分析做什么系統(tǒng)設(shè)計(jì)怎么做系統(tǒng)規(guī)劃系統(tǒng)規(guī)劃任務(wù)初步調(diào)查可行性分析系統(tǒng)規(guī)劃好的規(guī)劃好的開(kāi)發(fā)優(yōu)秀的系統(tǒng)好的規(guī)劃差的開(kāi)發(fā)好的系統(tǒng)差的規(guī)劃好的開(kāi)發(fā)差的系統(tǒng)差的規(guī)劃差的開(kāi)發(fā)混亂的系統(tǒng)初步調(diào)查現(xiàn)行系統(tǒng)的基本情況新系統(tǒng)的目標(biāo)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的條件初步確定：是否建立新系統(tǒng)建立何種規(guī)模的系統(tǒng)要解決什么問(wèn)題、達(dá)到哪些目標(biāo)系統(tǒng)軟硬件的總體配置方案如何系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)方式可行性分析技術(shù)可行性經(jīng)濟(jì)可行性管理可行性財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)規(guī)劃舉例基于對(duì)運(yùn)營(yíng)商財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)分析，結(jié)合業(yè)界財(cái)務(wù)管理信息化的最佳實(shí)踐，構(gòu)建未來(lái)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化應(yīng)用架構(gòu)目標(biāo)藍(lán)圖xx移動(dòng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)規(guī)劃藍(lán)圖財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)規(guī)劃舉例實(shí)現(xiàn)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)基礎(chǔ)信息“一點(diǎn)輸入、全局共享”的信息管理格局xx移動(dòng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)規(guī)劃藍(lán)圖內(nèi)容提要開(kāi)發(fā)概述系統(tǒng)規(guī)劃系統(tǒng)分析做什么系統(tǒng)設(shè)計(jì)怎么做信息系統(tǒng)分析現(xiàn)行系統(tǒng)的詳細(xì)調(diào)查結(jié)構(gòu)化分析建立信息系統(tǒng)的邏輯模型系統(tǒng)分析報(bào)告書(shū)

組織機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)流程數(shù)據(jù)分析功能分析調(diào)查方式：（1）召開(kāi)調(diào)查會(huì)；（2）訪問(wèn)；（3）填寫(xiě)調(diào)查表；（4）參加業(yè)務(wù)實(shí)踐等。在這一階段就可以收集出一套可供程序調(diào)試用的測(cè)試數(shù)據(jù)。內(nèi)容現(xiàn)行系統(tǒng)的詳細(xì)調(diào)查系統(tǒng)需求分析的方法-SA方法結(jié)構(gòu)化分析方法：面向數(shù)據(jù)流進(jìn)行系統(tǒng)分析的方法；采用“自頂向下，逐層分解”的思想工具數(shù)據(jù)流程圖(DataFlowDiagram,簡(jiǎn)稱DFD)數(shù)據(jù)詞典(DataDictionary,簡(jiǎn)稱DD)結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)方法自頂向下，逐層分解為了將復(fù)雜性降到人可以掌握的程度，可以將大問(wèn)題劃分為若干個(gè)小問(wèn)題，然后分別解決，亦即“分解”；

“分解”可以分層進(jìn)行，即先考慮問(wèn)題最本質(zhì)的屬性，暫時(shí)將細(xì)節(jié)去掉，然后再逐層添加細(xì)節(jié)，直至涉及最詳細(xì)的內(nèi)容，即“抽象”。結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)方法總賬子系統(tǒng)初始設(shè)置憑證管理期末處理賬表輸出出納管理會(huì)計(jì)報(bào)表科目設(shè)置憑證類(lèi)別設(shè)置初始余額輸入人員權(quán)限設(shè)置其他設(shè)置憑證錄入憑證審核查詢打印記賬期末轉(zhuǎn)賬月結(jié)年結(jié)日記賬明細(xì)賬總賬輔助賬表綜合查詢現(xiàn)金日記帳銀行日記帳資金日?qǐng)?bào)支票登記銀行對(duì)賬總賬子系統(tǒng)基本功能查詢打印記賬憑證查詢按憑證號(hào)查詢按日期查詢按自定義查詢條件查詢記賬憑證打印業(yè)務(wù)處理描述與數(shù)據(jù)流程圖符號(hào)名字釋義數(shù)據(jù)流“起點(diǎn)”流向“加工”“加工”流向“文件”“文件”流向“加工”“加工”流向“加工”加工對(duì)數(shù)據(jù)流的處理存儲(chǔ)相關(guān)數(shù)據(jù)的集合外部實(shí)體業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)流程圖示例業(yè)務(wù)流程與數(shù)據(jù)流程基本概念業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)流程以圖形形式描述簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)處理流程對(duì)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)、流動(dòng)、處理加工和使用情況進(jìn)行綜合描述,以數(shù)據(jù)間的相互關(guān)系抽象地反映系統(tǒng)的全貌描述對(duì)象描述的是某一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù)描述的是數(shù)據(jù)流是對(duì)業(yè)務(wù)流程的進(jìn)一步抽象與概括制作人:殷建紅數(shù)據(jù)流程分解過(guò)程數(shù)據(jù)流程分解過(guò)程數(shù)據(jù)流程分解過(guò)程數(shù)據(jù)流程分解過(guò)程卡片管理折舊計(jì)提賬表查詢基礎(chǔ)設(shè)置數(shù)據(jù)流程分解過(guò)程固定資產(chǎn)交接單新增卡片固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單更新卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢單關(guān)閉卡片你所接觸的業(yè)務(wù)流程與數(shù)據(jù)流程審視數(shù)據(jù)流程——檢查業(yè)務(wù)流程是否得到全面實(shí)現(xiàn)，各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)收集是否缺失描述業(yè)務(wù)流程——是在信息系統(tǒng)中再現(xiàn)或優(yōu)化流程的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)字典數(shù)據(jù)字典主要用來(lái)描述數(shù)據(jù)流程圖中的數(shù)據(jù)流和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的詳細(xì)邏輯內(nèi)容、處理邏輯的某些數(shù)據(jù)特征數(shù)據(jù)元素，即數(shù)據(jù)項(xiàng),是最小的數(shù)據(jù)組成單位（定義名稱、類(lèi)型、取值范圍、長(zhǎng)度等）數(shù)據(jù)流（來(lái)源、去向、流量、高峰時(shí)期的流量）如：記賬憑證的來(lái)源-手工錄入或系統(tǒng)生成，去向-經(jīng)處理后輸出明細(xì)賬和總賬）數(shù)據(jù)處理（處理邏輯的輸入、輸出以及處理邏輯）如固定資產(chǎn)折舊計(jì)算方法數(shù)據(jù)字典數(shù)據(jù)字典是對(duì)數(shù)據(jù)流圖中包含的數(shù)據(jù)的定義數(shù)據(jù)字典以記賬憑證為例，其數(shù)據(jù)字典（部分?jǐn)?shù)據(jù)項(xiàng)）示意如下：數(shù)據(jù)項(xiàng)名稱類(lèi)型寬度取值范圍來(lái)源憑證編號(hào)字符50—99999輸入憑證日期日期大于2021.12.1參照日歷科目編碼字符40科目檔案文件中的科目參照科目檔案文件借方金額數(shù)值8,2借方金額合計(jì)=貸方金額合計(jì)輸入貸方金額數(shù)值8,2輸入附件張數(shù)數(shù)值2,0大于0制單人字符8系統(tǒng)自動(dòng)記錄填制憑證的操作員姓名數(shù)據(jù)字典是對(duì)數(shù)據(jù)流圖中包含的數(shù)據(jù)的定義數(shù)據(jù)字典數(shù)據(jù)字典定義不妥可能導(dǎo)致的系統(tǒng)應(yīng)用問(wèn)題類(lèi)型不妥如：數(shù)值型數(shù)據(jù)項(xiàng)定義成文本型，直接導(dǎo)致該數(shù)據(jù)項(xiàng)無(wú)法進(jìn)行加、減、匯總等計(jì)算寬度不足如：定義“制單人”的數(shù)據(jù)寬度為3個(gè)漢字，直接導(dǎo)致4個(gè)字的人名第四個(gè)字無(wú)法錄入取值范圍缺失無(wú)法對(duì)數(shù)據(jù)的正確性進(jìn)行校驗(yàn)，如：系統(tǒng)中沒(méi)有要求“附件張數(shù)”必須大于0，則可能由于誤操作等原因輸入附件張數(shù)為負(fù)數(shù)數(shù)據(jù)字典數(shù)據(jù)字典定義不妥可能導(dǎo)致的系統(tǒng)應(yīng)用問(wèn)題來(lái)源缺失易用性不好；輸入效率低；輸入錯(cuò)誤率上升；如：系統(tǒng)沒(méi)有明確會(huì)計(jì)科目的來(lái)源，輸入憑證時(shí)需要通過(guò)鍵盤(pán)輸入會(huì)計(jì)科目編碼或名稱數(shù)據(jù)不唯一數(shù)據(jù)不唯一，導(dǎo)致多方數(shù)據(jù)無(wú)法對(duì)接。如：由于基礎(chǔ)信息重復(fù)管理，多個(gè)部門(mén)同時(shí)管理客戶信息，同一客戶，各部門(mén)客戶編碼不一致，數(shù)據(jù)無(wú)法集成，無(wú)法按客戶進(jìn)行全方位統(tǒng)計(jì)分析。數(shù)據(jù)不規(guī)范數(shù)據(jù)不規(guī)范導(dǎo)致歧義產(chǎn)生。如：客戶全稱、簡(jiǎn)寫(xiě)混合使用，無(wú)法唯一區(qū)分一個(gè)客戶。

建立信息系統(tǒng)的邏輯模型需求分析系統(tǒng)目標(biāo)業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)流程數(shù)據(jù)屬性數(shù)據(jù)查詢要求數(shù)據(jù)輸入、輸出系統(tǒng)分析報(bào)告書(shū)引言系統(tǒng)概述新系統(tǒng)邏輯模型系統(tǒng)設(shè)計(jì)實(shí)施初步計(jì)劃建議內(nèi)容提要開(kāi)發(fā)概述系統(tǒng)規(guī)劃系統(tǒng)分析做什么系統(tǒng)設(shè)計(jì)怎么做系統(tǒng)設(shè)計(jì)概念設(shè)計(jì)詳細(xì)設(shè)計(jì)程序設(shè)計(jì)系統(tǒng)設(shè)計(jì)-概念設(shè)計(jì)“總體實(shí)現(xiàn)方案”，采用結(jié)構(gòu)化方法，確定軟件系統(tǒng)的總體布局，各個(gè)模塊的功能和模塊間的關(guān)系，與外部系統(tǒng)的關(guān)系模塊,又稱構(gòu)件,是大型軟件系統(tǒng)的一部分。能夠單獨(dú)命名并獨(dú)立地完成一定功能的程序語(yǔ)句的集合（即程序代碼和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的集合體）系統(tǒng)設(shè)計(jì)-概念設(shè)計(jì)模塊的構(gòu)成接口（Interface）定義模塊與外部環(huán)境的交互方式，如函數(shù)、方法、API等；規(guī)定輸入輸出格式、參數(shù)及返回值。功能實(shí)現(xiàn)（Implementation）包含模塊的核心邏輯和算法，負(fù)責(zé)具體功能的執(zhí)行。通過(guò)代碼、類(lèi)、函數(shù)等實(shí)現(xiàn)模塊功能。數(shù)據(jù)（Data）模塊內(nèi)部使用的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、變量或配置信息?？赡馨ǔＡ?、配置文件、數(shù)據(jù)庫(kù)等。系統(tǒng)設(shè)計(jì)-概念設(shè)計(jì)模塊的構(gòu)成依賴（Dependencies）模塊運(yùn)行所需的外部庫(kù)、工具或其他模塊。需明確依賴關(guān)系以確保模塊正常工作。文檔（Documentation）說(shuō)明模塊的功能、使用方法、接口及注意事項(xiàng)。幫助開(kāi)發(fā)者理解和使用模塊。測(cè)試（Testing）等包含單元測(cè)試、集成測(cè)試等，確保模塊功能正確。測(cè)試用例覆蓋主要功能和邊界情況。記賬憑證查詢按憑證號(hào)查詢按日期查詢按查詢條件查詢系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖結(jié)構(gòu)圖用來(lái)表示系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和系統(tǒng)中模塊的層次關(guān)系與聯(lián)系。憑證號(hào)日期查詢條件模塊劃分的原則自頂向下，層層分解低耦合度，高內(nèi)聚度各個(gè)模塊具有相對(duì)獨(dú)立性，可以分別設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)；結(jié)構(gòu)圖可將模塊之間的相互關(guān)系（如數(shù)據(jù)傳遞、調(diào)用）通過(guò)一定的方式予以說(shuō)明，便于系統(tǒng)的修改與維護(hù)。系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)原理.........XXX系統(tǒng)子系統(tǒng)1子系統(tǒng)2功能模塊1程序模塊1子系統(tǒng)n功能模塊2功能模塊n程序模塊2程序模塊n系統(tǒng)設(shè)計(jì)詳細(xì)設(shè)計(jì)對(duì)擬開(kāi)發(fā)的系統(tǒng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，滿足系統(tǒng)分析師所明確的系統(tǒng)需求，與概念設(shè)計(jì)保持一致對(duì)每個(gè)模塊進(jìn)行詳細(xì)的定義和說(shuō)明，包括數(shù)據(jù)庫(kù)文件設(shè)置、輸入設(shè)計(jì)、輸出設(shè)計(jì)、安全保密設(shè)計(jì)、處理過(guò)程設(shè)計(jì)等詳細(xì)設(shè)計(jì)詳細(xì)設(shè)計(jì)是系統(tǒng)功能、結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)方法的最詳細(xì)說(shuō)明，是程序設(shè)計(jì)的依據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)文件設(shè)計(jì)輸入設(shè)計(jì)輸出設(shè)計(jì)安全保密設(shè)計(jì)處理流程設(shè)計(jì)程序設(shè)計(jì)與軟件測(cè)試程序設(shè)計(jì)編寫(xiě)代碼，實(shí)現(xiàn)詳細(xì)設(shè)計(jì)內(nèi)容軟件測(cè)試模塊測(cè)試證單個(gè)模塊的功能和性能是否符合設(shè)計(jì)要求。集成測(cè)試驗(yàn)證模塊之間的接口和數(shù)據(jù)流是否符合預(yù)期。第3章賬務(wù)處理與總賬子系統(tǒng)內(nèi)容提要賬務(wù)處理概述與流程分析總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)總賬子系統(tǒng)的基本功能賬務(wù)處理概述賬務(wù)處理是指從價(jià)值管理的視角出發(fā)，主要運(yùn)用貨幣形式的信息計(jì)量，借助于專門(mén)的會(huì)計(jì)核算方法，對(duì)各單位（會(huì)計(jì)主體）的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、控制，產(chǎn)生一系列財(cái)務(wù)信息和其他經(jīng)濟(jì)信息，為企業(yè)內(nèi)部和外部的信息使用者提供服務(wù)來(lái)創(chuàng)造價(jià)值。賬務(wù)處理概述數(shù)據(jù)采集主要是從經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程中采集數(shù)據(jù),這些數(shù)據(jù)包括:采購(gòu)/支付流程的數(shù)據(jù)生產(chǎn)等轉(zhuǎn)換流程的數(shù)據(jù)銷(xiāo)售/收款流程的數(shù)據(jù)總賬子系統(tǒng)從業(yè)務(wù)流程采集數(shù)據(jù),其數(shù)據(jù)的載體主要為原始憑證(采購(gòu)發(fā)票、銷(xiāo)售發(fā)票、出入庫(kù)單等)。賬務(wù)處理概述數(shù)據(jù)加工與存儲(chǔ)加工與存儲(chǔ)是遵循“有借必有貸,借貸必相等”的記賬方法，以審核無(wú)誤的原始憑證為依據(jù)編制記賬憑證,審核記賬憑證,再按照賬戶對(duì)記賬憑證信息進(jìn)行分類(lèi)與計(jì)算,并將結(jié)果保存在各類(lèi)賬簿中。報(bào)告信息報(bào)告信息是以賬簿、記賬憑證為依據(jù),編制內(nèi)部報(bào)表和外部報(bào)表,并提交給投資者、債權(quán)人、管理者、政府部門(mén)等利益相關(guān)者。賬務(wù)處理概述賬務(wù)處理具有以下基本特征：規(guī)范性強(qiáng)綜合性強(qiáng)集成性要求強(qiáng)正確性要求高賬務(wù)處理流程賬務(wù)處理流程體現(xiàn)專業(yè)性的環(huán)節(jié)？最繁瑣的環(huán)節(jié)？最容易出錯(cuò)的環(huán)節(jié)？是否存在數(shù)據(jù)重復(fù)問(wèn)題？會(huì)計(jì)信息滯后的原因？賬務(wù)處理流程手工環(huán)境下賬務(wù)處理流程的缺陷準(zhǔn)確性差工作強(qiáng)度大信息提供不及時(shí)數(shù)據(jù)大量重復(fù)賬務(wù)處理流程賬務(wù)處理流程賬務(wù)處理流程中的主要角色業(yè)務(wù)人員：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行的主體（采購(gòu)人員、銷(xiāo)售人員、后勤人員等）憑證編制人員：將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息轉(zhuǎn)換成會(huì)計(jì)信息－記賬憑證的人員憑證審核人員：對(duì)憑證的正確性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核的財(cái)會(huì)人員，他與憑證編制人員互斥記賬與結(jié)賬人員：負(fù)責(zé)將憑證信息轉(zhuǎn)換成賬簿信息以及月末進(jìn)行結(jié)賬的財(cái)會(huì)人員；查詢與分析人員：對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)信息有權(quán)查詢的人員以及對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果有權(quán)查詢的人員（包括財(cái)會(huì)人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理等）賬務(wù)處理流程IT環(huán)境下和手工環(huán)境下賬務(wù)處理流程的異同數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)與終點(diǎn)不同數(shù)據(jù)處理方式不同數(shù)據(jù)存儲(chǔ)方式不同對(duì)賬的方式不同會(huì)計(jì)資料的查詢統(tǒng)計(jì)方式不同內(nèi)容提要賬務(wù)處理概述與流程分析總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)總賬子系統(tǒng)的基本功能總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)目標(biāo)及功能結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)科目編碼及體系設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)有哪些目標(biāo)？輸入（采集）處理（加工）輸出（加工）總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)-目標(biāo)總賬子系統(tǒng)的目標(biāo)包括:及時(shí)、準(zhǔn)確地采集和輸入各種憑證,保證進(jìn)入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及時(shí)、準(zhǔn)確和全面。高效、正確地完成記賬等數(shù)據(jù)處理過(guò)程。隨時(shí)輸出某個(gè)時(shí)期內(nèi)任意會(huì)計(jì)科目發(fā)生的所有業(yè)務(wù),隨時(shí)輸出各個(gè)會(huì)計(jì)期間的各種賬表,為企業(yè)管理提供信息。建立總賬子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口,實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的及時(shí)傳遞和數(shù)據(jù)共享?？傎~子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)-功能結(jié)構(gòu)總賬子系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置憑證管理出納管理期末處理賬簿管理輔助管理總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)目標(biāo)及功能結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)科目編碼及體系設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)-會(huì)計(jì)科目編碼及其體系設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目是對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)具體核算內(nèi)容進(jìn)行分類(lèi)的名稱。會(huì)計(jì)科目編碼設(shè)計(jì)是根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及會(huì)計(jì)科目的設(shè)置,按照一個(gè)系統(tǒng)的方案確定各級(jí)科目唯一數(shù)字編碼的方法?？傎~子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)-會(huì)計(jì)科目編碼及其體系設(shè)計(jì)手工賬務(wù)處理時(shí)，會(huì)計(jì)科目以漢字表示計(jì)算機(jī)處理文字科目的缺點(diǎn)存儲(chǔ)空間的浪費(fèi)文字科目具有二義性不利于提高錄入速度總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)-會(huì)計(jì)科目編碼及其體系設(shè)計(jì)為什么采用會(huì)計(jì)科目編碼？采用會(huì)計(jì)科目編碼便于反映會(huì)計(jì)科目間的邏輯關(guān)系保證會(huì)計(jì)科目的唯一性便于計(jì)算機(jī)處理和分類(lèi)節(jié)省存儲(chǔ)空間提高處理速度科目編碼科目名稱1403原材料140301化工原料14030101A材料14030102B材料140302非化工原料總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)-會(huì)計(jì)科目編碼及其體系設(shè)計(jì)科目編碼方法順序編碼：按編碼對(duì)象順序排列進(jìn)行編號(hào)的一種方法。位數(shù)編碼：將編碼的每一位或幾位賦予一定的含義進(jìn)行編號(hào)的一種方法。分組編碼：是按數(shù)字順序進(jìn)行分組,由某一特定號(hào)碼至另一特定號(hào)碼代表某一類(lèi)項(xiàng)目的一定類(lèi)別名稱的一種編碼方法?？傎~子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)-會(huì)計(jì)科目編碼及其體系設(shè)計(jì)位數(shù)編碼第一段：一級(jí)科目第二段：二級(jí)科目……科目編碼結(jié)構(gòu)：4-2-2總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)-會(huì)計(jì)科目編碼及其體系設(shè)計(jì)科目編碼原則規(guī)定性原則層次性原則一致性原則簡(jiǎn)短性原則擴(kuò)展性原則科目編碼科目名稱6602管理費(fèi)用660201管理費(fèi)用-辦公室66020101管理費(fèi)用-辦公室-辦公費(fèi)66020102管理費(fèi)用-辦公室-差旅費(fèi)66020103管理費(fèi)用-辦公室-工資660202管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)部66020201管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)部-辦公費(fèi)66020202管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)部-差旅費(fèi)66020203管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)部-工資總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)-會(huì)計(jì)科目編碼及其體系設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目編碼體系的設(shè)計(jì)定長(zhǎng)定位科目體系結(jié)構(gòu)：4－2－2三級(jí)科目最多設(shè)計(jì)99個(gè)二級(jí)科目最多設(shè)計(jì)99個(gè)一級(jí)科目最多設(shè)計(jì)9999個(gè)總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)-會(huì)計(jì)科目編碼及其體系設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目編碼體系的設(shè)計(jì)不定長(zhǎng)定位方式確定最大長(zhǎng)度位數(shù)缺點(diǎn)？如何解決？指定上級(jí)科目總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)目標(biāo)及功能結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)科目編碼及體系設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)-數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系中，常用會(huì)計(jì)信息展現(xiàn)形式有哪些？總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)-數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)三張關(guān)鍵數(shù)據(jù)表科目檔案記賬憑證科目匯總表數(shù)據(jù)文件為賬、表的查詢提供數(shù)據(jù)源總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)-數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)科目檔案用于存儲(chǔ)企業(yè)的科目體系結(jié)構(gòu)和所有科目及其屬性為編制憑證、記賬、賬簿和報(bào)表查詢提供支持。序號(hào)字段名稱說(shuō)明1科目編碼如1001,10022科目名稱如現(xiàn)金、銀行存款3科目類(lèi)型如資產(chǎn)、負(fù)債4科目級(jí)別如一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)等5是否末級(jí)科目如“T”為末級(jí)科目,“F”為非末級(jí)科目6輔助核算可以定義“部門(mén)核算”、“項(xiàng)目核算”等,使得科目與部門(mén)檔案、項(xiàng)目檔案建立動(dòng)態(tài)鏈接;可以增加核算內(nèi)容7余額方向如借/貸總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)-數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)記賬憑證用于存儲(chǔ)所有記賬憑證，記錄在一定時(shí)間內(nèi)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。序號(hào)項(xiàng)目說(shuō)明1憑證類(lèi)別如“收款”2憑證編號(hào)如“10005”,要求連續(xù)編號(hào)3日期如“3/1/2025”4摘要通常憑證的每行都有一個(gè)摘要5科目編碼如“100201”6借貸標(biāo)志如“借”或“貸”7金額

8附件附原始憑證張數(shù)9錄入錄入人員名字10審核審核人員名字,未審核為空11記賬記賬人員名字,未記賬為空總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)-數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)科目匯總表記賬時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)按科目進(jìn)行借貸方發(fā)生額匯總,并將匯總結(jié)果存入該表;輸出賬簿時(shí),系統(tǒng)自動(dòng)從該數(shù)據(jù)表和記賬憑證數(shù)據(jù)表中提取數(shù)據(jù),并進(jìn)行加工,生成所需要的賬簿;進(jìn)行編制報(bào)表、財(cái)務(wù)分析等工作時(shí),仍然從該表中提取數(shù)據(jù),生成所需的結(jié)果。序號(hào)項(xiàng)目說(shuō)明1科目編碼如1001,10022方向如借/貸3年初余額

41月借方合計(jì)

51月貸方合計(jì)

62月借方合計(jì)

72月貸方合計(jì)

??

2612月借方合計(jì)

2712月貸方合計(jì)

內(nèi)容提要賬務(wù)處理概述與流程分析總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)總賬子系統(tǒng)的基本功能總賬子系統(tǒng)的基本功能基礎(chǔ)設(shè)置賬套與權(quán)限科目等基礎(chǔ)檔案設(shè)置期初余額憑證管理填制憑證與控制機(jī)制審核憑證記賬出納管理銀行對(duì)賬支票管理輸出日記賬和資金日?qǐng)?bào)期末處理及賬表輸出期末轉(zhuǎn)賬期末結(jié)賬輸出賬表基礎(chǔ)設(shè)置-賬套與權(quán)限在系統(tǒng)中，為單位（會(huì)計(jì)主體）建立一個(gè)賬套增加操作員（相關(guān)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員）根據(jù)崗位職責(zé)，賦予操作員權(quán)限說(shuō)明：應(yīng)用子系統(tǒng)【系統(tǒng)管理】基礎(chǔ)設(shè)置-賬套與權(quán)限-登錄角色登錄【系統(tǒng)管理】的人員分為兩類(lèi)系統(tǒng)管理員（用戶名：admin，默認(rèn)密碼為空）從技術(shù)角度管理服務(wù)器里所有賬套賬套主管（建立賬套時(shí)，系統(tǒng)管理員將設(shè)置賬套主管）從應(yīng)用角度維護(hù)賬套內(nèi)成員的權(quán)限、賬套不同年度賬數(shù)據(jù)、相應(yīng)賬套所有功能權(quán)限基礎(chǔ)設(shè)置-賬套與權(quán)限-系統(tǒng)管理員（admin)建立賬套，主要定義賬套的以下參數(shù)賬套：賬套號(hào)、賬套名稱、單位名稱、企業(yè)性質(zhì)等會(huì)計(jì)科目編碼方案賬套啟用日期記賬本位幣會(huì)計(jì)主管姓名等基礎(chǔ)設(shè)置-賬套與權(quán)限-系統(tǒng)管理員（admin)賬套管理賬套的維護(hù)賬套數(shù)據(jù)的輸出（備份）與引入（恢復(fù)）用戶與權(quán)限用戶的建立授權(quán)基礎(chǔ)設(shè)置-賬套與權(quán)限-系統(tǒng)管理員(admin)主要職責(zé)之一：建立、輸出（備份）、引入（恢復(fù)）賬套基礎(chǔ)設(shè)置-賬套與權(quán)限-系統(tǒng)管理員(admin)主要職責(zé)之二：管理操作員（增加、修改、刪除）基礎(chǔ)設(shè)置-賬套與權(quán)限-賬套主管人員權(quán)限設(shè)置根據(jù)財(cái)務(wù)人員崗位分工，分配與設(shè)置人員權(quán)限在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，財(cái)務(wù)主管具有最高權(quán)限，可以為其他財(cái)務(wù)人員設(shè)置權(quán)限，如：李紅，有憑證錄入權(quán)、記賬權(quán)、賬簿查詢權(quán)楊柳，有憑證審核權(quán)、賬簿查詢權(quán)基礎(chǔ)設(shè)置-賬套與權(quán)限-賬套主管基礎(chǔ)設(shè)置-啟用子系統(tǒng)Admin建立賬套后，系統(tǒng)會(huì)提示選擇需要啟用的子系統(tǒng)賬套主管可以進(jìn)入“U8企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”啟用子系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置-科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目是填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿和編制會(huì)計(jì)報(bào)表的基礎(chǔ)。科目設(shè)置模塊的功能是將單位會(huì)計(jì)核算中使用的會(huì)計(jì)科目逐一按要求植入系統(tǒng),并將科目設(shè)置的結(jié)果保存在科目檔案表中,實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)科目體系的管理。除賬套與權(quán)限外的其他基礎(chǔ)設(shè)置功能，使用子系統(tǒng)【u8企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】基礎(chǔ)設(shè)置-科目設(shè)置余額方向：影響余額查詢?nèi)沼涃~：勾選才能查詢?nèi)沼涃~銀行賬：勾選才能執(zhí)行【銀行對(duì)賬】輔助核算：根據(jù)管理需求，選擇是否需要進(jìn)行輔助核算增加、刪除科目的合規(guī)性和正確性檢查基礎(chǔ)設(shè)置-科目設(shè)置增加科目的合規(guī)性檢查是否符合編碼規(guī)則？是否重復(fù)編碼？是否為一級(jí)科目？否,上級(jí)科目編碼必須存在科目是否已經(jīng)使用？是,只能增加平級(jí)科目,不能增加下級(jí)科目基礎(chǔ)設(shè)置-科目設(shè)置刪除科目的合規(guī)性檢查科目是否已經(jīng)使用？錄入余額或憑證后，不能刪除是否為末級(jí)科目如有上級(jí)科目，不能刪除下級(jí)科目基礎(chǔ)設(shè)置-憑證類(lèi)別憑證可以不分類(lèi)，使用“記賬憑證”一個(gè)類(lèi)別。最常見(jiàn)的分類(lèi)方式分為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證三個(gè)類(lèi)別。收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證的限制類(lèi)型和限制科目基礎(chǔ)設(shè)置-結(jié)算方式結(jié)算方式是指在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中使用的收款及付款方式。結(jié)算方式被運(yùn)用于總賬、銷(xiāo)售與應(yīng)收、采購(gòu)與應(yīng)付等系統(tǒng)中基礎(chǔ)設(shè)置-結(jié)算方式結(jié)算方式在總賬的應(yīng)用:【科目設(shè)置】，需要進(jìn)行銀行對(duì)賬的銀行存款類(lèi)科目設(shè)置為“銀行賬”?！窘Y(jié)算方式】，維護(hù)企業(yè)使用的結(jié)算方式?！緫{證管理】，錄入記賬憑證時(shí)，如使用銀行賬科目，系統(tǒng)提示錄入結(jié)算方式、結(jié)算日期和結(jié)算票號(hào)?！俱y行對(duì)賬】，系統(tǒng)利用銀企雙方各自記錄的結(jié)算方式、結(jié)算票號(hào)、結(jié)算金額、結(jié)算日期等信息自動(dòng)進(jìn)行銀行對(duì)賬。基礎(chǔ)設(shè)置-錄入期初余額錄入賬套啟用月份的期初余額和截至啟用月份期初的累計(jì)借方發(fā)生額和累計(jì)貸方發(fā)生額余額錄入完畢，試算平衡資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益+（收入-費(fèi)用）總賬=下屬明細(xì)科目之和借方合計(jì)=貸方合計(jì)基礎(chǔ)設(shè)置-錄入期初余額上級(jí)科目余額由下級(jí)科目余額系統(tǒng)自動(dòng)匯總生成科目進(jìn)行輔助核算時(shí)，需要錄入輔助核算明細(xì)數(shù)據(jù)，總賬科目余額系統(tǒng)自動(dòng)匯總生成總賬子系統(tǒng)的基本功能基礎(chǔ)設(shè)置賬套與權(quán)限科目等基礎(chǔ)檔案設(shè)置期初余額憑證管理填制憑證審核憑證記賬出納管理銀行對(duì)賬支票管理輸出日記賬和資金日?qǐng)?bào)期末處理及賬表輸出期末轉(zhuǎn)賬期末結(jié)賬輸出賬表憑證管理-憑證錄入憑證管理-憑證錄入記賬憑證正確性檢查憑證號(hào)是否連續(xù)憑證日期是否序時(shí)科目編碼檢查在科目檔案中是否存在是否是明細(xì)記賬科目是否符合憑證類(lèi)別的限制借貸金額是否平衡憑證管理-憑證錄入輔助核算和管理數(shù)據(jù)的輸入科目性質(zhì)為數(shù)量，錄入發(fā)生額的同時(shí)錄入數(shù)量科目性質(zhì)為外幣，錄入本幣發(fā)生額的同時(shí)錄入原幣發(fā)生額科目性質(zhì)為單位往來(lái)，錄入供應(yīng)商或者客戶信息科目性質(zhì)為部門(mén)往來(lái)，錄入部門(mén)信息科目性質(zhì)為個(gè)人往來(lái)，錄入職員信息科目性質(zhì)為項(xiàng)目，錄入項(xiàng)目信息憑證管理-憑證錄入常用摘要輸入功能通過(guò)基礎(chǔ)設(shè)置定義常用摘要檔案,錄入憑證時(shí)，調(diào)用常用摘要檔案常用憑證常用憑證就是要將這類(lèi)憑證設(shè)置為憑證模板，填制憑證時(shí)隨時(shí)調(diào)用常用憑證憑證管理-憑證錄入憑證修改錯(cuò)誤憑證的“無(wú)痕跡”修改憑證輸入后,還未審核或?qū)徍宋赐ㄟ^(guò)的憑證，可直接修改已通過(guò)審核但還未記賬的憑證,

使用審核憑證功能取消審核后,

使用憑證錄入模塊修改憑證。憑證管理-憑證錄入憑證修改錯(cuò)誤憑證的“有痕跡”修改憑證已錄入但未審核時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可以使用“作廢”憑證，憑證打上“作廢”標(biāo)記，再增加一張新的正確憑證。憑證已錄入且已審核時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可以“沖銷(xiāo)”憑證，系統(tǒng)將增加一張與錯(cuò)誤憑證對(duì)應(yīng)的紅字憑證，再根據(jù)業(yè)務(wù)情況填制一張正確憑證。憑證管理_憑證審核憑證審核的目的發(fā)現(xiàn)憑證輸入時(shí)出現(xiàn)的錯(cuò)誤只有經(jīng)過(guò)審核的憑證才能記賬憑證審核的方法靜態(tài)屏幕審核法二次輸入校驗(yàn)法憑證審核的控制審核與制單不能為同一人憑證審核后不能修改、刪除取消審核只能由審核人完成憑證管理_憑證記賬記賬方式按單按天多天記賬憑證管理_憑證記賬

總賬子系統(tǒng)的基本功能基礎(chǔ)設(shè)置賬套與權(quán)限科目等基礎(chǔ)檔案設(shè)置期初余額憑證管理填制憑證與控制機(jī)制審核憑證記賬出納管理銀行對(duì)賬支票管理輸出日記賬和資金日?qǐng)?bào)期末處理及賬表輸出期末轉(zhuǎn)賬期末結(jié)賬輸出賬表出納管理-銀行對(duì)賬初始化余額調(diào)節(jié)表啟用銀行對(duì)賬前，最后一張余額調(diào)節(jié)表上的未達(dá)賬項(xiàng)出納管理-銀行對(duì)賬獲取銀行對(duì)賬單，獲取方式手工錄入銀行對(duì)賬單軟盤(pán)獲取對(duì)賬單網(wǎng)絡(luò)獲取對(duì)賬單出納管理-銀行對(duì)賬自動(dòng)對(duì)賬結(jié)算方式+結(jié)算號(hào)+金額手工對(duì)賬出納管理-銀行對(duì)賬_輸出對(duì)賬結(jié)果出納管理-銀行對(duì)賬通過(guò)查閱銀行存款余額調(diào)節(jié)表能識(shí)別異常收付交易嗎？出納管理-銀行對(duì)賬刪除已達(dá)賬項(xiàng)刪除銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)表已達(dá)記錄刪除單位銀行對(duì)賬數(shù)據(jù)表已達(dá)記錄出納管理_支票管理領(lǐng)用支票修改支票統(tǒng)計(jì)刪除已報(bào)銷(xiāo)支票總賬子系統(tǒng)的基本功能基礎(chǔ)設(shè)置賬套與權(quán)限科目等基礎(chǔ)檔案設(shè)置期初余額憑證管理填制憑證審核憑證記賬出納管理銀行對(duì)賬支票管理輸出日記賬和資金日?qǐng)?bào)期末處理及賬表輸出期末轉(zhuǎn)賬期末結(jié)賬輸出賬表期末處理-期末轉(zhuǎn)賬期末轉(zhuǎn)賬的特點(diǎn):期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)通常在會(huì)計(jì)期末進(jìn)行，在多個(gè)會(huì)計(jì)期間需要重復(fù)處理此類(lèi)業(yè)務(wù)。期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)通常以會(huì)計(jì)人員自制原始憑證為依據(jù),不同于一般業(yè)務(wù),無(wú)法從其他部門(mén)或外部獲取原始憑證。期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)通常需要從會(huì)計(jì)賬簿中提取數(shù)據(jù),這就要求在處理期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)前必須先將其他具體業(yè)務(wù)登記入賬。有些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必須依據(jù)另一些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)產(chǎn)生的數(shù)據(jù),這就產(chǎn)生了期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的分批按步驟處理問(wèn)題。期末處理-期末轉(zhuǎn)賬哪些業(yè)務(wù)適合采用期末轉(zhuǎn)賬處理？期末處理-期末轉(zhuǎn)賬期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)舉例:“費(fèi)用計(jì)提”的處理,如計(jì)提“五險(xiǎn)一金“;“間接成本分?jǐn)偂钡奶幚?如制造費(fèi)用分?jǐn)偨o不同產(chǎn)品;“稅費(fèi)計(jì)算”的結(jié)轉(zhuǎn),如計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、所得稅費(fèi)用等;“期末損益結(jié)轉(zhuǎn)”的處理,如每月收入結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)、每月費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。期末處理-期末轉(zhuǎn)賬期末處理-期末轉(zhuǎn)賬以月末損益結(jié)轉(zhuǎn)為例步驟一：設(shè)置轉(zhuǎn)賬規(guī)則期末處理-期末轉(zhuǎn)賬以月末收入結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)為例（費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)同理，略）步驟二：轉(zhuǎn)賬生成，選擇結(jié)轉(zhuǎn)月份、類(lèi)型“收入”，全選收入類(lèi)科目，每月生成收入結(jié)轉(zhuǎn)憑證期末處理-期末轉(zhuǎn)賬以月末收入結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)為例（費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)同理，略）步驟二：轉(zhuǎn)賬生成，選擇結(jié)轉(zhuǎn)月份、類(lèi)型“收入”，全選收入類(lèi)科目，每月生成收入結(jié)轉(zhuǎn)憑證期末處理-結(jié)賬月結(jié)保護(hù)結(jié)賬前狀態(tài)上月未結(jié)賬,則本月不能結(jié)賬。本月還有未記賬憑證時(shí),則本月不能結(jié)賬。檢查正確,計(jì)算本月各賬戶發(fā)生額合計(jì),計(jì)算本月各賬戶期末余額并將余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月月初。如果啟用了其他子系統(tǒng)，其他子系統(tǒng)先結(jié)賬，總賬子系統(tǒng)才能結(jié)賬。如果是結(jié)12月份的賬,則必須產(chǎn)生下年度的空白科目匯總表,并結(jié)轉(zhuǎn)年度余額。做結(jié)賬標(biāo)志。期末處理-結(jié)賬各子系統(tǒng)結(jié)賬順序銷(xiāo)售與收款子系統(tǒng)采購(gòu)與付款子系統(tǒng)庫(kù)存管理子系統(tǒng)存貨核算子系統(tǒng)總賬子系統(tǒng)工資子系統(tǒng)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)期末處理-賬表輸出賬表輸出日記賬明細(xì)賬總賬多欄賬余額表（試算平衡表）期末處理-賬表輸出常用查詢條件輔助核算與管理內(nèi)容提要往來(lái)核算與管理部門(mén)核算與管理項(xiàng)目核算與管理科目體系設(shè)計(jì)例1某公司分10個(gè)銷(xiāo)售地區(qū)，每個(gè)銷(xiāo)售地區(qū)大概有20家客戶，而且客戶在不斷增減變化為了了解應(yīng)收款項(xiàng)情況，科目體系該如何設(shè)計(jì)？科目體系設(shè)計(jì)-明細(xì)科目一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目應(yīng)收賬款東北地區(qū)DBC1DBC2DBC3…華北地區(qū)HBC1HBC2HBC3………西南地區(qū)XNC1XNC2XNC3…科目體系設(shè)計(jì)-明細(xì)科目一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目應(yīng)收票據(jù)東北地區(qū)DBC1DBC2DBC3…華北地區(qū)HBC1HBC2HBC3………西南地區(qū)XNC1XNC2XNC3…科目體系設(shè)計(jì)-明細(xì)科目一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目預(yù)收賬款東北地區(qū)DBC1DBC2DBC3…華北地區(qū)HBC1HBC2HBC3………西南地區(qū)XNC1XNC2XNC3…科目體系設(shè)計(jì)-明細(xì)科目怎樣綜合分析客戶的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款信息？客戶往來(lái)余額表客戶名稱應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)預(yù)收賬款合計(jì)往來(lái)核算與管理明細(xì)科目核算方式的缺點(diǎn)明細(xì)科目體系龐大隨客戶增減需要同步調(diào)整科目體系通過(guò)查詢明細(xì)賬了解客戶往來(lái)款項(xiàng)情況，無(wú)法同時(shí)查詢某客戶的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來(lái)款項(xiàng)?？颇矿w系設(shè)計(jì)-明細(xì)科目怎樣優(yōu)化？明細(xì)科目：應(yīng)收賬款-東北地區(qū)-DBC1拆分科目：應(yīng)收賬款客戶：DBC1客戶所屬地區(qū)或客戶分類(lèi)：東北地區(qū)科目體系設(shè)計(jì)-立體科目客戶編碼客戶名稱所屬地區(qū)0001雙安北京………0101浦發(fā)上海………0201本田廣州………科目編碼科目名稱輔助核算1122應(yīng)收賬款客戶應(yīng)收賬款科目動(dòng)態(tài)鏈接客戶檔案，客戶增減在客戶檔案中更新往來(lái)核算與管理應(yīng)收賬款通過(guò)客戶往來(lái)進(jìn)行輔助核算（應(yīng)付賬款同理，通過(guò)供應(yīng)商往來(lái)進(jìn)行輔助核算）科目設(shè)置：將應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等科目設(shè)置為“客戶往來(lái)”核算基礎(chǔ)設(shè)置：將地區(qū)和客戶單位信息在客戶檔案中進(jìn)行管理期初余額設(shè)置：首次啟用，錄入客戶往來(lái)期初余額憑證管理：錄入記賬憑證時(shí)，系統(tǒng)要求錄入客戶單位信息賬簿查詢：查詢客戶往來(lái)輔助賬內(nèi)容提要往來(lái)核算與管理部門(mén)核算與管理項(xiàng)目核算與管理科目體系設(shè)計(jì)明細(xì)科目例2某公司下設(shè)10個(gè)部門(mén)，管理費(fèi)用下設(shè)10個(gè)明細(xì)費(fèi)用科目。想了解每個(gè)部門(mén)各項(xiàng)明細(xì)費(fèi)用發(fā)生情況科目體系該如何設(shè)計(jì)？科目體系設(shè)計(jì)-明細(xì)科目一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目管理費(fèi)用行政部辦公費(fèi)差旅費(fèi)…其他費(fèi)用（第10個(gè)）采購(gòu)部辦公費(fèi)差旅費(fèi)…其他費(fèi)用（第10個(gè)）……財(cái)務(wù)部（第10個(gè)）辦公費(fèi)差旅費(fèi)…其他費(fèi)用（第10個(gè)）科目體系設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目編碼體系的設(shè)計(jì)-立體科目例2某公司下設(shè)10個(gè)部門(mén)，管理費(fèi)用下設(shè)10個(gè)明細(xì)費(fèi)用科目。想了解每項(xiàng)明細(xì)費(fèi)用各個(gè)部門(mén)發(fā)生情況科目體系該如何設(shè)計(jì)？科目體系設(shè)計(jì)-明細(xì)科目一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目管理費(fèi)用辦公費(fèi)行政部采購(gòu)部…財(cái)務(wù)部（第10個(gè)）差旅費(fèi)行政部采購(gòu)部…財(cái)務(wù)部（第10個(gè)）……其他費(fèi)用（第10個(gè)）行政部采購(gòu)部…財(cái)務(wù)部（第10個(gè)）科目體系設(shè)計(jì)-立體科目會(huì)計(jì)科目編碼體系的設(shè)計(jì)-立體科目例2某公司下設(shè)10個(gè)部門(mén)，管理費(fèi)用下設(shè)10個(gè)明細(xì)費(fèi)用科目。想了解每項(xiàng)明細(xì)費(fèi)用各個(gè)部門(mén)發(fā)生情況每個(gè)部門(mén)各項(xiàng)明細(xì)費(fèi)用發(fā)生情況科目體系該如何設(shè)計(jì)？總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)-會(huì)計(jì)科目編碼及其體系設(shè)計(jì)科目編碼科目名稱輔助核算6602管理費(fèi)用部門(mén)核算660201辦公費(fèi)用部門(mén)核算………660210其他費(fèi)用部門(mén)核算部門(mén)編碼部門(mén)名稱001行政部002采購(gòu)部……010財(cái)務(wù)部立體科目：一個(gè)部門(mén)鏈接多個(gè)科目、一個(gè)科目鏈接多個(gè)部門(mén)總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)-會(huì)計(jì)科目編碼及其體系設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目編碼體系的設(shè)計(jì)-立體科目應(yīng)用效果按科目查詢按部門(mén)查詢按科目-部門(mén)查詢按部門(mén)-科目查詢部門(mén)核算與管理部門(mén)核算與管理的動(dòng)因簡(jiǎn)化核算體系加強(qiáng)部門(mén)管理部門(mén)核算方式科目設(shè)置：將需要按部門(mén)管理的收入、費(fèi)用等科目設(shè)置為“部門(mén)”核算基礎(chǔ)設(shè)置：管理部門(mén)檔案期初余額設(shè)置：首次啟用，錄入部門(mén)輔助核算科目的期初余額憑證管理：錄入憑證時(shí)，如果科目需要進(jìn)行“部門(mén)”核算，需要同時(shí)錄入對(duì)應(yīng)部門(mén)信息賬簿查詢：查詢部門(mén)輔助賬部門(mén)核算與管理部門(mén)賬簿部門(mén)總賬部門(mén)明細(xì)賬部門(mén)管理報(bào)表部門(mén)收支出分析表部門(mén)損益表內(nèi)容提要往來(lái)核算與管理部門(mén)核算與管理項(xiàng)目核算與管理項(xiàng)目核算與管理項(xiàng)目是在限定的資源及限定的時(shí)間內(nèi)需完成的一次性任務(wù)。具體可以是一項(xiàng)工程、服務(wù)、研究課題及活動(dòng)等。傳統(tǒng)科目設(shè)置方式根據(jù)項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)科目輔助核算管理模式下項(xiàng)目核算與管理的方法科目設(shè)置：將與項(xiàng)目有關(guān)的科目設(shè)置為“項(xiàng)目”核算基礎(chǔ)設(shè)置：管理項(xiàng)目檔案（項(xiàng)目大類(lèi)+項(xiàng)目分類(lèi)+項(xiàng)目目錄）期初余額設(shè)置：首次啟用，錄入項(xiàng)目核算科目的期初余額憑證管理：錄入憑證時(shí)，如果科目需要進(jìn)行“項(xiàng)目”核算，則需要錄入相關(guān)項(xiàng)目信息賬簿查詢：查詢項(xiàng)目輔助賬項(xiàng)目賬表輸出項(xiàng)目總賬反映項(xiàng)目對(duì)應(yīng)各個(gè)科目的各期發(fā)生額和余額科目的項(xiàng)目明細(xì)賬反映某科目下，各項(xiàng)目的明細(xì)數(shù)據(jù)項(xiàng)目的明細(xì)賬反映某個(gè)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)各科目的明細(xì)數(shù)據(jù)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表反映各個(gè)項(xiàng)目在各個(gè)科目下的期初余額、借貸方發(fā)射功能額及期末余額Q&A第4章采購(gòu)與付款核算與管理制造企業(yè)采購(gòu)材料領(lǐng)用材料完工入庫(kù)銷(xiāo)售出庫(kù)采購(gòu)付款成本核算成本核算銷(xiāo)售收款內(nèi)容提要需求與流程需求分析流程分析總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)編碼數(shù)據(jù)文件功能結(jié)構(gòu)核心功能基礎(chǔ)設(shè)置采購(gòu)管理付款管理一體化策略（業(yè)財(cái)融合策略）管理分析需求與流程

采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)基本流程采購(gòu)與付款子系統(tǒng)的目標(biāo)靈活、正確反映企業(yè)個(gè)性化特征：規(guī)范業(yè)務(wù)流程，收集經(jīng)濟(jì)信息加強(qiáng)過(guò)程管理，實(shí)時(shí)控制資金與成本提供各種核算和管理信息實(shí)現(xiàn)與總賬子系統(tǒng)的信息集成IT環(huán)境下

采購(gòu)與付款子系統(tǒng)

流程分析IT環(huán)境下采購(gòu)與付款流程的特點(diǎn)IT環(huán)境下實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的高度共享和及時(shí)傳遞IT環(huán)境下保證數(shù)據(jù)一致性和工作高效性IT環(huán)境下加強(qiáng)了統(tǒng)計(jì)分析能力實(shí)現(xiàn)對(duì)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的有效控制內(nèi)容提要需求與流程需求分析流程分析總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)編碼數(shù)據(jù)文件功能結(jié)構(gòu)核心功能基礎(chǔ)設(shè)置采購(gòu)管理付款管理一體化策略（業(yè)財(cái)融合策略）管理分析數(shù)據(jù)編碼設(shè)計(jì)制定編碼原則一致性原則層次性原則易用性原則選擇編碼方法順序編碼位數(shù)編碼分組編碼數(shù)據(jù)編碼供應(yīng)商編碼順序編碼位數(shù)編碼分組編碼××

×××××

×××省編碼

區(qū)號(hào)

供應(yīng)商序號(hào)××

×××××

×××行業(yè)

供貨分類(lèi)碼

供應(yīng)商序號(hào)數(shù)據(jù)編碼供應(yīng)商編碼供應(yīng)商分類(lèi)編碼××

×××××

省編碼

區(qū)號(hào)

××

×××××

行業(yè)

供貨分類(lèi)碼供應(yīng)商編碼×××××供應(yīng)商序號(hào)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)文件供應(yīng)商檔案采購(gòu)訂單采購(gòu)發(fā)票付款單供應(yīng)商檔案采購(gòu)訂單采購(gòu)發(fā)票付款單功能結(jié)構(gòu)

采購(gòu)與付款子系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置采購(gòu)管理付款管理一體化策略管理分析內(nèi)容提要需求與流程需求分析流程分析總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)編碼數(shù)據(jù)文件功能結(jié)構(gòu)核心功能基礎(chǔ)設(shè)置采購(gòu)管理付款管理一體化策略（業(yè)財(cái)融合策略）管理分析基礎(chǔ)設(shè)置存貨檔案設(shè)置（詳見(jiàn)第6章）供應(yīng)商檔案設(shè)置采購(gòu)類(lèi)型設(shè)置付款條件設(shè)置期初余額處理基礎(chǔ)設(shè)置存貨檔案基礎(chǔ)設(shè)置倉(cāng)庫(kù)檔案基礎(chǔ)設(shè)置-供應(yīng)商檔案設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置-采購(gòu)類(lèi)型編碼名稱說(shuō)明01普通采購(gòu)采購(gòu)原材料、商品等通常為普通采購(gòu)02期初采購(gòu)啟用系統(tǒng)之前采購(gòu)流程未完全結(jié)束（在執(zhí)行過(guò)程中）的采購(gòu)業(yè)務(wù)03直運(yùn)采購(gòu)適用于直運(yùn)業(yè)務(wù)，由供應(yīng)商直接將商品發(fā)給企業(yè)的客戶;商品不需要入庫(kù)即可完成購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)04固定資產(chǎn)采購(gòu)適用于采購(gòu)非存貨類(lèi)的固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置收發(fā)類(lèi)別基礎(chǔ)設(shè)置-付款條件基礎(chǔ)設(shè)置-期初余額期初在途物資，即已經(jīng)取得采購(gòu)發(fā)票但所購(gòu)存貨還沒(méi)有入庫(kù)，需要在系統(tǒng)中錄入期初采購(gòu)發(fā)票；期初暫估存貨，即還沒(méi)有取得采購(gòu)發(fā)票但所購(gòu)存貨已經(jīng)入庫(kù)，需要在系統(tǒng)中錄入期初入庫(kù)單;期初應(yīng)付賬款，錄入期初尚未支付的應(yīng)付賬款明細(xì)信息。錄入期初余額后，需要執(zhí)行記賬，確認(rèn)期初余額已經(jīng)錄入完畢。記賬前:錄入采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單表頭標(biāo)題帶“期初”字樣記賬后：錄入采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單，無(wú)“期初”字樣內(nèi)容提要需求與流程需求分析流程分析總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)編碼數(shù)據(jù)文件功能結(jié)構(gòu)核心功能基礎(chǔ)設(shè)置采購(gòu)管理付款管理一體化策略（業(yè)財(cái)融合策略）管理分析采購(gòu)與付款應(yīng)用流程采購(gòu)管理請(qǐng)購(gòu)單管理采購(gòu)訂單管理采購(gòu)發(fā)票管理采購(gòu)入庫(kù)管理采購(gòu)結(jié)算采購(gòu)管理-請(qǐng)購(gòu)單管理增加、審核請(qǐng)購(gòu)單采購(gòu)訂單管理采購(gòu)訂單是企業(yè)與供應(yīng)商之間簽訂的一種協(xié)議或者經(jīng)濟(jì)合同。采購(gòu)什么貨物采購(gòu)多少由誰(shuí)供貨什么時(shí)間到貨到貨地點(diǎn)運(yùn)輸方式價(jià)格等采購(gòu)管理-采購(gòu)訂單管理增加與審核訂單關(guān)閉：不再執(zhí)行該訂單流轉(zhuǎn)：生成與該訂單相關(guān)的發(fā)票和入庫(kù)單聯(lián)查：查詢與該訂單相關(guān)的發(fā)票和入庫(kù)單采購(gòu)管理-采購(gòu)發(fā)票管理增加-復(fù)核-審核發(fā)票可選發(fā)票類(lèi)型：普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票及運(yùn)費(fèi)發(fā)票選單：參照訂單或入庫(kù)單生成發(fā)票現(xiàn)付：現(xiàn)購(gòu)類(lèi)業(yè)務(wù)，采購(gòu)的同時(shí)即付款結(jié)算：與入庫(kù)單進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，確認(rèn)入庫(kù)成本流轉(zhuǎn)與聯(lián)查略復(fù)核：【采購(gòu)管理】審核：【應(yīng)付款管理】采購(gòu)管理-采購(gòu)入庫(kù)管理（【庫(kù)存管理】）增加、審核采購(gòu)入庫(kù)單選單：在【庫(kù)存管理】子系統(tǒng)參照訂單或發(fā)票生成入庫(kù)單采購(gòu)入庫(kù)單審核：在【庫(kù)存管理】子系統(tǒng)完成審核采購(gòu)結(jié)算又稱采購(gòu)報(bào)賬，在手工業(yè)務(wù)中，采購(gòu)業(yè)務(wù)員拿著經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批過(guò)的采購(gòu)發(fā)票和倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)的入庫(kù)單到財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)人員確認(rèn)采購(gòu)成本采購(gòu)結(jié)算方式自動(dòng)結(jié)算手工結(jié)算自動(dòng)結(jié)算是由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)將相同供貨單位的，存貨相同且數(shù)量相等采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行結(jié)算。采購(gòu)管理-采購(gòu)結(jié)算分?jǐn)偅喝缬羞\(yùn)費(fèi)等費(fèi)用，則將費(fèi)用在一次采購(gòu)的多種存貨之間進(jìn)