企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模板保障企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展一、引言在復(fù)雜多變的市場環(huán)境中，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類日益增多（如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等），若缺乏系統(tǒng)化的管理工具，易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)失控，影響企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。本模板基于COSO-ERM框架（企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架）設(shè)計(jì)，提供從風(fēng)險(xiǎn)識別到監(jiān)控改進(jìn)的全流程工具，幫助企業(yè)構(gòu)建“事前預(yù)防、事中控制、事后改進(jìn)”的風(fēng)險(xiǎn)管理閉環(huán)，助力企業(yè)在不確定性中把握發(fā)展主動權(quán)。二、模板適用的業(yè)務(wù)場景本模板適用于各類規(guī)模、各行業(yè)企業(yè)的日常風(fēng)險(xiǎn)管理活動，尤其適用于以下場景：（一）戰(zhàn)略規(guī)劃與決策支持企業(yè)在制定年度經(jīng)營目標(biāo)、新業(yè)務(wù)拓展、重大投資等戰(zhàn)略決策時(shí)，可使用模板識別潛在風(fēng)險(xiǎn)（如市場變化、政策調(diào)整、競爭加劇等），評估風(fēng)險(xiǎn)對戰(zhàn)略目標(biāo)的影響，保證戰(zhàn)略方案的可行性。（二）日常運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管控針對生產(chǎn)制造、供應(yīng)鏈管理、客戶服務(wù)等運(yùn)營環(huán)節(jié)，通過模板梳理流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如原材料短缺、產(chǎn)品質(zhì)量問題、客戶投訴率上升等），制定針對性管控措施，降低運(yùn)營中斷概率。（三）合規(guī)與法律風(fēng)險(xiǎn)防范企業(yè)在應(yīng)對稅務(wù)檢查、合同簽訂、勞動用工等合規(guī)場景時(shí)，可使用模板識別法律合規(guī)漏洞（如合同條款不完善、稅務(wù)申報(bào)逾期等），規(guī)避罰款、訴訟等法律風(fēng)險(xiǎn)。（四）突發(fā)事件應(yīng)對面對自然災(zāi)害、輿情危機(jī)、供應(yīng)鏈斷裂等突發(fā)事件，企業(yè)可借助模板快速評估風(fēng)險(xiǎn)影響范圍，啟動應(yīng)急響應(yīng)方案，最大限度減少損失。三、標(biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險(xiǎn)管理操作流程本模板遵循“PDCA循環(huán)”（計(jì)劃-執(zhí)行-檢查-處理）原則，分四步實(shí)施，保證風(fēng)險(xiǎn)管理落地見效。步驟一：全面風(fēng)險(xiǎn)識別——梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)目標(biāo)：通過系統(tǒng)化方法，覆蓋企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，識別出可能影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。操作內(nèi)容：組建風(fēng)險(xiǎn)識別小組：由總經(jīng)理牽頭，各部門負(fù)責(zé)人（如財(cái)務(wù)總監(jiān)、運(yùn)營經(jīng)理、人力總監(jiān)）、風(fēng)險(xiǎn)專員及外部顧問（可選）組成小組，明確分工。選擇識別方法：頭腦風(fēng)暴法：組織各部門員工召開會議，結(jié)合崗位職責(zé)，自由列舉工作中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)（如銷售部門提出“客戶回款逾期風(fēng)險(xiǎn)”，生產(chǎn)部門提出“設(shè)備故障導(dǎo)致生產(chǎn)延誤風(fēng)險(xiǎn)”）。流程分析法：繪制核心業(yè)務(wù)流程圖（如采購流程、生產(chǎn)流程、銷售流程），標(biāo)注流程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)和潛在失效環(huán)節(jié)（如采購流程中“供應(yīng)商資質(zhì)審核”環(huán)節(jié)可能存在“不合格供應(yīng)商入庫”風(fēng)險(xiǎn)）。歷史數(shù)據(jù)分析法：梳理企業(yè)過去3-5年的風(fēng)險(xiǎn)事件記錄（如安全、客戶投訴、法律糾紛等），分析重復(fù)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)類型。行業(yè)對標(biāo)法：參考同行業(yè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)案例（如某企業(yè)因數(shù)據(jù)泄露被處罰，本企業(yè)需識別“數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)”）。輸出《風(fēng)險(xiǎn)識別清單》：將識別到的風(fēng)險(xiǎn)按“戰(zhàn)略類、財(cái)務(wù)類、運(yùn)營類、市場類、法律類、聲譽(yù)類”等分類記錄，明確風(fēng)險(xiǎn)描述、涉及部門及初步識別方法。步驟二：科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)評估——量化風(fēng)險(xiǎn)等級目標(biāo)：評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度，確定優(yōu)先管控順序，避免資源浪費(fèi)。操作內(nèi)容：評估標(biāo)準(zhǔn)定義：可能性：分為5個(gè)等級（極低、低、中、高、極高），參考標(biāo)準(zhǔn)示例（“極低”為“5年內(nèi)發(fā)生概率＜10%”，“極高”為“1年內(nèi)發(fā)生概率＞70%”）。影響程度：分為5個(gè)等級（輕微、一般、嚴(yán)重、重大、災(zāi)難），參考標(biāo)準(zhǔn)示例（“輕微”為“直接損失＜10萬元，對日常運(yùn)營基本無影響”，“災(zāi)難”為“直接損失＞500萬元，或?qū)е潞诵臉I(yè)務(wù)中斷”）。開展風(fēng)險(xiǎn)評估：風(fēng)險(xiǎn)評估小組結(jié)合《風(fēng)險(xiǎn)識別清單》，采用“可能性-影響矩陣”（見表1）對每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分，確定風(fēng)險(xiǎn)等級（紅、橙、黃、藍(lán)）。對于爭議較大的風(fēng)險(xiǎn)，可引入德爾菲法（匿名專家多輪打分）或聘請第三方機(jī)構(gòu)評估。輸出《風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣表》：標(biāo)注每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的可能性、影響程度及風(fēng)險(xiǎn)等級，明確“紅色風(fēng)險(xiǎn)（重大）、橙色風(fēng)險(xiǎn)（較大）、黃色風(fēng)險(xiǎn)（一般）、藍(lán)色風(fēng)險(xiǎn)（較低）”的管控優(yōu)先級。步驟三：制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略——落實(shí)管控措施目標(biāo)：針對不同等級風(fēng)險(xiǎn)，制定差異化應(yīng)對策略，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率或影響程度。操作內(nèi)容：選擇應(yīng)對策略：規(guī)避：對紅色風(fēng)險(xiǎn)（如涉及違法違規(guī)的重大風(fēng)險(xiǎn)），考慮放棄或改變可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動（如停止與高風(fēng)險(xiǎn)國家的貿(mào)易合作）。降低：對橙色、黃色風(fēng)險(xiǎn)（如生產(chǎn)設(shè)備故障風(fēng)險(xiǎn)），通過加強(qiáng)管控措施降低風(fēng)險(xiǎn)（如定期設(shè)備維護(hù)、備用設(shè)備儲備）。轉(zhuǎn)移：對部分不可控風(fēng)險(xiǎn)（如自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)），通過購買保險(xiǎn)、外包給專業(yè)機(jī)構(gòu)等方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。接受：對藍(lán)色風(fēng)險(xiǎn)（如辦公設(shè)備老化風(fēng)險(xiǎn)），在不影響整體目標(biāo)的前提下，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并預(yù)留應(yīng)對資源（如列入年度維修預(yù)算）。細(xì)化應(yīng)對措施：明確每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的具體應(yīng)對動作、責(zé)任部門/責(zé)任人、完成時(shí)限及所需資源（如“客戶回款逾期風(fēng)險(xiǎn)”應(yīng)對措施：財(cái)務(wù)部每月5日前完成客戶賬齡分析，銷售部逾期3天跟進(jìn)，逾期30天啟動法律程序，責(zé)任人*銷售經(jīng)理，完成時(shí)限每月10日）。輸出《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃表》：匯總風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)等級、應(yīng)對策略、具體措施、責(zé)任人、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等信息，作為后續(xù)執(zhí)行依據(jù)。步驟四：動態(tài)監(jiān)控與改進(jìn)——保證閉環(huán)管理目標(biāo)：跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施執(zhí)行情況，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)變化，及時(shí)調(diào)整策略，形成管理閉環(huán)。操作內(nèi)容：日常監(jiān)控：責(zé)任部門按《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃表》時(shí)間節(jié)點(diǎn)推進(jìn)措施，每月填寫《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄表》，反饋風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)（如“已控制”“有惡化趨勢”“新出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)”）。風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期（如每季度）抽查措施執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查紅色、橙色風(fēng)險(xiǎn)的管控效果。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：設(shè)定預(yù)警指標(biāo)（如“客戶投訴率上升10%”“原材料價(jià)格波動超過20%”），當(dāng)指標(biāo)觸發(fā)閾值時(shí)，責(zé)任部門需24小時(shí)內(nèi)啟動應(yīng)急預(yù)案，并向風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告》。定期復(fù)盤：企業(yè)每半年召開風(fēng)險(xiǎn)管理復(fù)盤會，評估風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性，分析未達(dá)標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的原因（如措施執(zhí)行不到位、風(fēng)險(xiǎn)識別遺漏），更新《風(fēng)險(xiǎn)識別清單》《風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣表》《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃表》。輸出《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄表》《改進(jìn)報(bào)告》：記錄監(jiān)控過程、問題及改進(jìn)措施，持續(xù)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程。四、核心工具模板示例表1：風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣表風(fēng)險(xiǎn)等級可能性影響程度管控優(yōu)先級示例風(fēng)險(xiǎn)（制造業(yè)）紅色高/極高重大/災(zāi)難立即處理核心生產(chǎn)設(shè)備故障導(dǎo)致停產(chǎn)1周以上橙色中/高嚴(yán)重/重大優(yōu)先處理主要原材料供應(yīng)商斷供風(fēng)險(xiǎn)黃色中/低一般/嚴(yán)重按計(jì)劃處理次要產(chǎn)品客戶投訴率上升5%藍(lán)色低/極低輕微/一般定期監(jiān)控辦公電腦老化影響辦公效率表2：風(fēng)險(xiǎn)識別清單（示例）風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)描述涉及部門識別方法識別日期責(zé)任人運(yùn)營類生產(chǎn)設(shè)備未定期維護(hù)導(dǎo)致故障風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)部流程分析法、歷史數(shù)據(jù)分析法2024-03-01*生產(chǎn)經(jīng)理財(cái)務(wù)類客戶回款逾期導(dǎo)致現(xiàn)金流緊張風(fēng)險(xiǎn)銷售部、財(cái)務(wù)部頭腦風(fēng)暴法、歷史數(shù)據(jù)分析法2024-03-02*財(cái)務(wù)總監(jiān)法律類勞動合同條款不完善引發(fā)勞動糾紛風(fēng)險(xiǎn)人力資源部行業(yè)對標(biāo)法、歷史數(shù)據(jù)分析法2024-03-03*人力總監(jiān)表3：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃表（示例）風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)等級應(yīng)對策略具體措施責(zé)任人完成時(shí)限所需資源預(yù)期效果客戶回款逾期導(dǎo)致現(xiàn)金流緊張風(fēng)險(xiǎn)橙色降低1.財(cái)務(wù)部每月5日前輸出客戶賬齡分析表；2.銷售部逾期3天電話跟進(jìn)，逾期7天發(fā)催款函，逾期30天啟動法律程序；3.財(cái)務(wù)部制定客戶信用分級標(biāo)準(zhǔn)，高風(fēng)險(xiǎn)客戶要求預(yù)付款。財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷售經(jīng)理2024-04-30催款函模板、法律顧問支持回款逾期率下降50%，現(xiàn)金流穩(wěn)定表4：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄表（示例）監(jiān)控日期風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)監(jiān)控指標(biāo)異常情況應(yīng)對措施更新人2024-03-15客戶回款逾期風(fēng)險(xiǎn)有惡化趨勢逾期30天以上客戶占比5%（目標(biāo)≤3%）A客戶逾期45天，金額200萬元銷售部上門溝通，財(cái)務(wù)部凍結(jié)其后續(xù)訂單*風(fēng)險(xiǎn)專員五、實(shí)施過程中的關(guān)鍵注意事項(xiàng)保證風(fēng)險(xiǎn)識別全面性：避免“重業(yè)務(wù)、輕風(fēng)險(xiǎn)”，需覆蓋戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營、人力等所有部門，關(guān)注“隱性風(fēng)險(xiǎn)”（如企業(yè)文化沖突、人才流失風(fēng)險(xiǎn)）。統(tǒng)一評估標(biāo)準(zhǔn)客觀性：提前量化“可能性”“影響程度”的評分標(biāo)準(zhǔn)，避免主觀判斷偏差（如“設(shè)備故障風(fēng)險(xiǎn)”不能僅憑個(gè)人經(jīng)驗(yàn)評估，需結(jié)合設(shè)備故障率、維修成本等數(shù)據(jù)）。強(qiáng)化責(zé)任到人機(jī)制：每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)必須明確責(zé)任部門/責(zé)任人，避免“多頭管理”或“無人負(fù)責(zé)”，將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施納入部門績效考核。保持動態(tài)調(diào)整靈活性：市場環(huán)境、企業(yè)戰(zhàn)略變化時(shí)，需及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)清單（如企業(yè)拓展新業(yè)務(wù)后，需識別新業(yè)務(wù)特有的風(fēng)險(xiǎn)）。推動全員參與意識