財(cái)政內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行自查整改報(bào)告前言為深入貫徹落實(shí)國家關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制建設(shè)的決策部署，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政管理行為，提升內(nèi)部治理水平，防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，我單位（或部門，下同）根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門關(guān)于開展財(cái)政內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行情況自查工作的要求，本著實(shí)事求是、突出重點(diǎn)、務(wù)求實(shí)效的原則，對(duì)本單位財(cái)政內(nèi)控機(jī)制的建立、執(zhí)行及運(yùn)行效果進(jìn)行了全面、細(xì)致的自查?，F(xiàn)將自查情況、發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改措施報(bào)告如下。一、自查工作組織與實(shí)施（一）高度重視，精心組織我單位高度重視此次內(nèi)控自查工作，將其作為當(dāng)前財(cái)政管理的一項(xiàng)重要任務(wù)來抓。成立了由單位主要負(fù)責(zé)人任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，各業(yè)務(wù)科室及相關(guān)崗位人員為成員的內(nèi)控自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了職責(zé)分工和工作要求，為自查工作的順利開展提供了堅(jiān)實(shí)的組織保障。（二）明確范圍，突出重點(diǎn)自查范圍涵蓋了我單位預(yù)算管理、資金分配與撥付、政府采購、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、合同管理、信息系統(tǒng)管理以及內(nèi)部監(jiān)督等關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域和重點(diǎn)環(huán)節(jié)。重點(diǎn)檢查內(nèi)控制度的健全性、內(nèi)控措施的有效性、權(quán)力運(yùn)行的規(guī)范性以及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的排查與防控情況。（三）方法科學(xué)，過程扎實(shí)本次自查采取了科室自查與專項(xiàng)檢查相結(jié)合、查閱資料與現(xiàn)場(chǎng)詢問相結(jié)合、流程穿行測(cè)試與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)研判相結(jié)合的方式。各科室首先對(duì)照內(nèi)控規(guī)范及相關(guān)制度要求進(jìn)行自我排查，形成科室自查報(bào)告；自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組在此基礎(chǔ)上，組織對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位進(jìn)行了抽查復(fù)核，確保了自查工作的全面性和深入性。二、內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行總體情況近年來，我單位始終將內(nèi)控機(jī)制建設(shè)作為提升財(cái)政管理效能、防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的核心抓手，初步構(gòu)建了以“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)”為主線，以風(fēng)險(xiǎn)防控為核心，以制度建設(shè)為基礎(chǔ)，以流程優(yōu)化為關(guān)鍵，以信息化為支撐的財(cái)政內(nèi)控體系。（一）內(nèi)控制度體系初步建立圍繞財(cái)政核心業(yè)務(wù)，相繼制定和完善了一系列內(nèi)控管理制度，覆蓋了預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)，基本形成了“橫向到邊、縱向到底”的內(nèi)控制度框架，為各項(xiàng)財(cái)政業(yè)務(wù)的規(guī)范運(yùn)行提供了制度遵循。（二）內(nèi)控執(zhí)行意識(shí)逐步增強(qiáng)通過持續(xù)的宣傳培訓(xùn)和制度約束，單位內(nèi)部各科室及干部職工對(duì)內(nèi)控工作的重要性認(rèn)識(shí)不斷提高，“內(nèi)控優(yōu)先、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向”的理念逐步深入人心，主動(dòng)執(zhí)行內(nèi)控制度、自覺防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)有所增強(qiáng)。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控能力有所提升在日常工作中，注重對(duì)財(cái)政業(yè)務(wù)運(yùn)行中的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，對(duì)一些高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，設(shè)置了必要的控制措施和監(jiān)督檢查機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)防控的針對(duì)性和有效性得到一定提升。（四）信息化支撐作用逐步顯現(xiàn)積極推進(jìn)內(nèi)控信息化建設(shè)，將內(nèi)控要求嵌入到相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中，通過系統(tǒng)固化流程、設(shè)置權(quán)限、預(yù)警提示等功能，一定程度上實(shí)現(xiàn)了對(duì)財(cái)政業(yè)務(wù)運(yùn)行的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和過程留痕。總體來看，我單位財(cái)政內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行總體平穩(wěn)有序，在規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、提升管理水平、保障財(cái)政資金安全等方面發(fā)揮了積極作用。但同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，對(duì)照新時(shí)代財(cái)政內(nèi)控建設(shè)的高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，當(dāng)前內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行中仍存在一些不容忽視的問題和薄弱環(huán)節(jié)，需要持續(xù)改進(jìn)和完善。三、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題通過本次自查，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，盡管我單位內(nèi)控機(jī)制建設(shè)取得了一定成效，但在實(shí)際運(yùn)行過程中仍存在一些亟待解決的問題和不足，主要表現(xiàn)在：（一）內(nèi)控制度建設(shè)的系統(tǒng)性和精細(xì)化有待加強(qiáng)1.部分領(lǐng)域制度更新不及時(shí)：隨著財(cái)政改革的不斷深化和新業(yè)務(wù)模式的出現(xiàn)，個(gè)別領(lǐng)域的內(nèi)控制度未能及時(shí)跟進(jìn)調(diào)整，存在制度滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)象，對(duì)一些新興業(yè)務(wù)或邊緣性業(yè)務(wù)的規(guī)范指引不夠明確。2.制度間銜接協(xié)調(diào)不夠緊密：部分制度條款之間存在交叉或不夠協(xié)調(diào)的情況，個(gè)別制度的可操作性不強(qiáng)，原則性要求多，具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和細(xì)則不夠明確，導(dǎo)致在實(shí)際執(zhí)行中容易出現(xiàn)理解偏差或執(zhí)行不到位的情況。3.崗位操作規(guī)程不夠細(xì)化：部分崗位的操作規(guī)程未能完全與內(nèi)控制度要求相匹配，對(duì)業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制措施、審批權(quán)限等規(guī)定不夠具體，影響了內(nèi)控執(zhí)行的剛性。（二）內(nèi)控執(zhí)行的剛性和穿透力有待提升1.部分制度執(zhí)行不到位：存在“重制度制定、輕制度執(zhí)行”的現(xiàn)象，少數(shù)科室和人員對(duì)內(nèi)控規(guī)定理解不深、執(zhí)行不嚴(yán)，甚至存在為追求效率而簡(jiǎn)化程序、規(guī)避管控的情況。2.崗位不相容原則落實(shí)有偏差：在人員緊張或業(yè)務(wù)繁忙時(shí)，個(gè)別崗位存在不相容職責(zé)未完全分離的情況，存在一定的崗位風(fēng)險(xiǎn)隱患。3.授權(quán)審批控制不夠規(guī)范：部分業(yè)務(wù)的授權(quán)審批流程不夠清晰，存在越級(jí)審批、口頭審批或補(bǔ)簽審批等現(xiàn)象，審批依據(jù)和痕跡管理有待加強(qiáng)。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)的前瞻性和有效性有待深化1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性不足：對(duì)財(cái)政業(yè)務(wù)運(yùn)行中潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，特別是一些非傳統(tǒng)、非顯性的風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別不夠全面、不夠深入，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的覆蓋面和深度有待拓展。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的針對(duì)性不強(qiáng)：部分風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)雖已識(shí)別，但制定的防控措施較為籠統(tǒng)，缺乏具體的操作指引和應(yīng)急預(yù)案，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的有效性有待提高。3.動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制尚未完全建立：未能根據(jù)財(cái)政改革發(fā)展和外部環(huán)境變化，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)更新和評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)防控的及時(shí)性和前瞻性有待增強(qiáng)。（四）內(nèi)控監(jiān)督與問責(zé)的力度和效能有待強(qiáng)化1.內(nèi)部監(jiān)督的常態(tài)化機(jī)制不健全：內(nèi)部監(jiān)督檢查多以專項(xiàng)檢查或階段性檢查為主，日常性、常態(tài)化的監(jiān)督檢查機(jī)制尚未完全形成，對(duì)內(nèi)控運(yùn)行過程的實(shí)時(shí)監(jiān)控不足。2.監(jiān)督結(jié)果運(yùn)用和問責(zé)機(jī)制不完善：對(duì)內(nèi)控檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，有時(shí)存在“好人主義”思想，通報(bào)批評(píng)多，責(zé)任追究和問責(zé)力度不夠，未能充分發(fā)揮監(jiān)督的警示和震懾作用。3.內(nèi)控評(píng)價(jià)體系有待完善：缺乏一套科學(xué)、量化的內(nèi)控評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，難以對(duì)內(nèi)控制度的健全性、有效性以及運(yùn)行效果進(jìn)行客觀、準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。（五）內(nèi)控信息化支撐和人員素養(yǎng)有待進(jìn)一步提升1.內(nèi)控信息化水平有待提高：現(xiàn)有信息系統(tǒng)對(duì)內(nèi)控流程的固化和風(fēng)險(xiǎn)的自動(dòng)預(yù)警功能不足，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)共享和業(yè)務(wù)協(xié)同不夠充分，“信息孤島”現(xiàn)象依然存在，影響了內(nèi)控效率和效果。2.內(nèi)控人員專業(yè)素養(yǎng)需加強(qiáng)：部分人員對(duì)內(nèi)控理論和方法掌握不夠系統(tǒng)深入，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力有待提升，缺乏既懂財(cái)政業(yè)務(wù)又懂內(nèi)控管理的復(fù)合型人才。四、問題產(chǎn)生的原因分析針對(duì)上述自查發(fā)現(xiàn)的問題，我們進(jìn)行了深入反思，認(rèn)為主要原因在于：（一）思想認(rèn)識(shí)的深度仍需拓展部分同志對(duì)內(nèi)控建設(shè)的極端重要性和長期性認(rèn)識(shí)不到位，未能將內(nèi)控真正內(nèi)化為自覺行動(dòng)和工作習(xí)慣，存在“被動(dòng)應(yīng)付”或“一陣風(fēng)”思想，對(duì)內(nèi)控在防范風(fēng)險(xiǎn)、提升效能方面的核心作用理解不深刻。（二）制度體系的“最后一公里”尚未完全打通制度建設(shè)在系統(tǒng)性、協(xié)同性和可操作性方面仍有欠缺，部分制度未能緊密結(jié)合本單位實(shí)際進(jìn)行細(xì)化和落地，導(dǎo)致制度執(zhí)行中出現(xiàn)“中梗阻”現(xiàn)象。（三）責(zé)任傳導(dǎo)和壓力層層遞減內(nèi)控責(zé)任未能完全落實(shí)到每個(gè)崗位、每個(gè)人員，部分科室負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控第一責(zé)任人的意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)本科室內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行情況的督促檢查不夠到位，導(dǎo)致壓力傳導(dǎo)層層遞減。（四）資源保障和激勵(lì)機(jī)制尚不健全在人員配備、經(jīng)費(fèi)投入、技術(shù)支持等方面對(duì)內(nèi)控建設(shè)的保障力度有待加強(qiáng)，同時(shí)缺乏有效的內(nèi)控建設(shè)激勵(lì)機(jī)制，未能充分調(diào)動(dòng)各方面參與內(nèi)控建設(shè)的積極性和主動(dòng)性。五、整改措施與努力方向針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題及原因分析，我單位將堅(jiān)持問題導(dǎo)向，以釘釘子精神抓好整改落實(shí)，不斷提升財(cái)政內(nèi)控機(jī)制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。（一）進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，筑牢思想根基1.深化學(xué)習(xí)宣傳：將內(nèi)控知識(shí)納入干部職工常態(tài)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容，通過專題講座、案例分析、經(jīng)驗(yàn)交流等多種形式，持續(xù)強(qiáng)化全員內(nèi)控理念和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，營造“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、人人守內(nèi)控”的良好氛圍。2.強(qiáng)化“一把手”負(fù)責(zé)制：進(jìn)一步明確單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控建設(shè)第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，各科室負(fù)責(zé)人為本科室內(nèi)控建設(shè)直接責(zé)任人，層層壓實(shí)責(zé)任，確保內(nèi)控要求落到實(shí)處。（二）進(jìn)一步健全制度體系，扎緊制度籠子1.全面梳理修訂制度：對(duì)照國家及上級(jí)財(cái)政部門最新內(nèi)控規(guī)范和要求，結(jié)合本次自查發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)現(xiàn)有內(nèi)控制度進(jìn)行一次全面梳理、評(píng)估和修訂完善，查漏補(bǔ)缺，確保制度的系統(tǒng)性、科學(xué)性和時(shí)效性。2.增強(qiáng)制度可操作性：針對(duì)關(guān)鍵崗位和核心業(yè)務(wù)流程，制定更加細(xì)化、具體的操作規(guī)程和實(shí)施細(xì)則，明確各環(huán)節(jié)的控制要點(diǎn)、責(zé)任主體和操作標(biāo)準(zhǔn)，確保制度能夠“用得上、行得通、管得住”。3.加強(qiáng)制度銜接協(xié)調(diào)：注重各項(xiàng)制度之間的銜接配套，避免出現(xiàn)制度沖突或空白地帶，形成權(quán)責(zé)清晰、流程規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)可控、問責(zé)嚴(yán)格的內(nèi)控制度閉環(huán)體系。（三）進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提升執(zhí)行效能1.規(guī)范權(quán)力運(yùn)行流程：以“三權(quán)分設(shè)”為核心，進(jìn)一步優(yōu)化預(yù)算編制、資金分配、項(xiàng)目審批等重點(diǎn)領(lǐng)域的權(quán)力運(yùn)行流程，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和辦理時(shí)限，確保權(quán)力在陽光下規(guī)范運(yùn)行。2.嚴(yán)格落實(shí)不相容崗位分離：按照“不相容崗位相互分離”的原則，重新審視并調(diào)整各崗位設(shè)置，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督等權(quán)力相互分離、相互制約。3.強(qiáng)化授權(quán)審批控制：完善授權(quán)審批體系，明確各層級(jí)的審批權(quán)限和審批程序，嚴(yán)格執(zhí)行“先審批、后執(zhí)行”原則，杜絕越權(quán)審批、違規(guī)審批現(xiàn)象。（四）進(jìn)一步深化風(fēng)險(xiǎn)防控，提升管理水平1.全面排查風(fēng)險(xiǎn)隱患：組織開展一次系統(tǒng)性的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)再排查活動(dòng)，重點(diǎn)圍繞財(cái)政收支、債務(wù)管理、資金安全、政策執(zhí)行等領(lǐng)域，建立動(dòng)態(tài)更新的風(fēng)險(xiǎn)清單和數(shù)據(jù)庫。2.制定針對(duì)性防控措施：針對(duì)排查出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，逐一研究制定具體的防控措施和應(yīng)急預(yù)案，明確責(zé)任部門和責(zé)任人，確保風(fēng)險(xiǎn)可防、可控。3.建立健全動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制：定期對(duì)內(nèi)外部環(huán)境變化可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研判和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防控策略，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前瞻性和有效性。（五）進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)，確保整改到位1.健全常態(tài)化監(jiān)督機(jī)制：整合內(nèi)部監(jiān)督力量，建立健全日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督和年度評(píng)價(jià)相結(jié)合的內(nèi)控監(jiān)督體系，加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位和薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查力度。2.嚴(yán)肅問題整改和責(zé)任追究：對(duì)本次自查發(fā)現(xiàn)的問題，建立整改臺(tái)賬，明確整改時(shí)限、責(zé)任科室和責(zé)任人，實(shí)行銷號(hào)管理。對(duì)整改不力、敷衍塞責(zé)的，將嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任；對(duì)內(nèi)控執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)行為，依規(guī)依紀(jì)嚴(yán)肅處理。3.完善內(nèi)控評(píng)價(jià)與結(jié)果運(yùn)用：探索建立科學(xué)的內(nèi)控評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，定期開展內(nèi)控制度執(zhí)行情況評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為科室和個(gè)人年度考核、評(píng)先評(píng)優(yōu)的重要依據(jù)，充分發(fā)揮評(píng)價(jià)的導(dǎo)向作用。（六）進(jìn)一步提升信息化水平和人員素養(yǎng)1.推進(jìn)內(nèi)控信息化建設(shè)：加大投入，逐步將內(nèi)控要求和流程嵌入到財(cái)政業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金運(yùn)行全過程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。推動(dòng)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享和業(yè)務(wù)協(xié)同，打破“信息孤島”，提升內(nèi)控信息化、智能化水平。2.加強(qiáng)內(nèi)控人才隊(duì)伍建設(shè)：定期組織內(nèi)控業(yè)務(wù)培訓(xùn)和技能競(jìng)賽，鼓勵(lì)干部職工學(xué)習(xí)內(nèi)控專業(yè)知識(shí)，提升內(nèi)控管理能力。引進(jìn)和培養(yǎng)一批既懂財(cái)政業(yè)務(wù)又精通內(nèi)控管理的專業(yè)人才，為內(nèi)控建設(shè)提供智力支持。六、下一步工作計(jì)劃我單位將以此次自查整改為新的起點(diǎn)，持續(xù)把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)擺在更加突出的位置，常抓不懈，久久為功。下一步，我們將重點(diǎn)做好以下工作：1.細(xì)化整改方案，狠抓落實(shí)：根據(jù)本報(bào)告提出的整改措施，制定詳細(xì)的整改任務(wù)分解表和時(shí)間表，確保各項(xiàng)整