銀行信貸風(fēng)險評估及控制流程規(guī)范信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，其風(fēng)險水平直接關(guān)系到銀行的生存與發(fā)展。建立一套科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、高效的信貸風(fēng)險評估及控制流程，是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、保障資產(chǎn)安全的關(guān)鍵所在。本規(guī)范旨在明確信貸業(yè)務(wù)全流程各環(huán)節(jié)的操作標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險控制點(diǎn)，以期為銀行信貸決策提供可靠依據(jù)，并有效防范和化解信貸風(fēng)險。一、客戶準(zhǔn)入與盡職調(diào)查客戶準(zhǔn)入是信貸風(fēng)險控制的第一道關(guān)口，其核心在于篩選出符合銀行信貸政策、具備還款能力和還款意愿的優(yōu)質(zhì)客戶。盡職調(diào)查則是對客戶準(zhǔn)入信息的真實(shí)性、完整性和有效性進(jìn)行核實(shí)與評估的過程，是后續(xù)風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。（一）客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)銀行應(yīng)根據(jù)自身市場定位、風(fēng)險偏好及監(jiān)管要求，制定明確的客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)涵蓋客戶所屬行業(yè)、企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營年限、信用記錄、財務(wù)指標(biāo)等核心要素。對于國家產(chǎn)業(yè)政策限制或淘汰類行業(yè)、環(huán)保不達(dá)標(biāo)、存在不良信用記錄的客戶，原則上應(yīng)予以拒入。客戶經(jīng)理在接觸客戶初期，即應(yīng)依據(jù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行初步判斷，對明顯不符合標(biāo)準(zhǔn)的客戶，應(yīng)禮貌拒絕，避免資源浪費(fèi)。（二）盡職調(diào)查要求盡職調(diào)查應(yīng)遵循“雙人調(diào)查、實(shí)地查看、客觀公正、勤勉盡責(zé)”的原則?？蛻艚?jīng)理需深入客戶經(jīng)營場所，與企業(yè)實(shí)際控制人、主要管理人員進(jìn)行訪談，全面了解客戶的經(jīng)營狀況、市場前景、管理能力及融資需求。調(diào)查內(nèi)容應(yīng)至少包括：1.客戶基本情況：核實(shí)客戶營業(yè)執(zhí)照、公司章程、股東結(jié)構(gòu)、實(shí)際控制人等法律文件的真實(shí)性與有效性。了解客戶的歷史沿革、組織架構(gòu)及主營業(yè)務(wù)。2.經(jīng)營狀況調(diào)查：分析客戶的生產(chǎn)經(jīng)營模式、核心產(chǎn)品或服務(wù)、市場競爭力、上下游合作關(guān)系及行業(yè)地位。關(guān)注客戶生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定性和連續(xù)性。3.財務(wù)狀況調(diào)查：收集并審核客戶近三年及最近一期的財務(wù)報表，重點(diǎn)分析其償債能力（如流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率）、盈利能力（如毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率）、營運(yùn)能力（如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率）和現(xiàn)金流量狀況。對于財務(wù)數(shù)據(jù)異常波動或存在疑點(diǎn)的，需要求客戶作出合理解釋或提供佐證材料。4.擔(dān)保情況調(diào)查：對于有擔(dān)保的授信業(yè)務(wù)，需對擔(dān)保人的擔(dān)保資格、擔(dān)保能力以及抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價值、流動性和變現(xiàn)能力進(jìn)行詳細(xì)評估。抵（質(zhì)）押物需經(jīng)過內(nèi)部或外部專業(yè)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行價值評估，并審慎考慮評估結(jié)果的合理性。5.借款用途與還款來源調(diào)查：嚴(yán)格審查借款用途的真實(shí)性、合規(guī)性和合理性，確保貸款資金真正用于生產(chǎn)經(jīng)營活動。重點(diǎn)分析第一還款來源的可靠性，即客戶自身的經(jīng)營收入和現(xiàn)金流。第二還款來源作為補(bǔ)充，其有效性和充足性也需一并評估。盡職調(diào)查過程中，客戶經(jīng)理應(yīng)將調(diào)查獲取的信息及分析判斷詳細(xì)記錄于《盡職調(diào)查報告》，確保報告內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、結(jié)論明確，并對報告的真實(shí)性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。二、風(fēng)險評估與定價風(fēng)險評估是在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上，運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方法，對客戶的信用風(fēng)險、債項(xiàng)風(fēng)險進(jìn)行全面、客觀、審慎的評價，以確定客戶的違約可能性及違約損失率。貸款定價則是在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，結(jié)合銀行資金成本、運(yùn)營成本、預(yù)期損失及目標(biāo)利潤率，確定合理的貸款利率水平。（一）信用風(fēng)險評估信用風(fēng)險評估的核心是對借款人還款意愿和還款能力的評估。1.還款意愿評估：主要通過客戶的歷史信用記錄（包括貸款、信用卡、應(yīng)付賬款等履約情況）、征信報告中的逾期、欠息等不良信息，以及客戶在行業(yè)內(nèi)的聲譽(yù)、合作銀行的評價等多方面進(jìn)行綜合判斷。對于存在惡意逃廢債記錄的客戶，應(yīng)堅決拒貸。2.還款能力評估：重點(diǎn)分析客戶未來的現(xiàn)金流量是否足以覆蓋貸款本息。需結(jié)合客戶的經(jīng)營計劃、行業(yè)發(fā)展趨勢、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素，對其未來的收入、成本、利潤及現(xiàn)金流進(jìn)行合理預(yù)測。財務(wù)比率分析是評估還款能力的重要工具，但需注意其局限性，應(yīng)結(jié)合非財務(wù)因素進(jìn)行綜合判斷。3.信用評級：銀行應(yīng)建立內(nèi)部信用評級模型，根據(jù)客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營指標(biāo)、信用記錄、行業(yè)風(fēng)險等要素，對客戶進(jìn)行信用等級評定。信用等級應(yīng)作為信貸審批、額度核定、利率定價的重要參考依據(jù)。評級模型應(yīng)定期驗(yàn)證和優(yōu)化，以確保其準(zhǔn)確性和適用性。（二）債項(xiàng)風(fēng)險評估債項(xiàng)風(fēng)險評估是針對具體一筆貸款的風(fēng)險進(jìn)行評估，主要考慮貸款用途、金額、期限、還款方式、擔(dān)保方式等因素對風(fēng)險的影響。1.貸款用途風(fēng)險：審查貸款用途是否符合國家法律法規(guī)及銀行信貸政策，是否與客戶主營業(yè)務(wù)相符，是否存在挪用風(fēng)險。2.期限與還款方式風(fēng)險：貸款期限應(yīng)與客戶的生產(chǎn)經(jīng)營周期、現(xiàn)金流回籠周期相匹配。還款方式的設(shè)計應(yīng)有利于銀行監(jiān)控貸款風(fēng)險，確保本息按時收回。3.擔(dān)保風(fēng)險評估：對擔(dān)保的有效性、充分性和可控性進(jìn)行評估。保證人的擔(dān)保能力應(yīng)與擔(dān)保金額相匹配，抵（質(zhì)）押物應(yīng)具有良好的流動性和保值性，抵押率或質(zhì)押率應(yīng)控制在合理水平。（三）風(fēng)險定價貸款定價應(yīng)遵循“風(fēng)險與收益對稱”原則，根據(jù)客戶信用等級、貸款風(fēng)險程度、綜合貢獻(xiàn)度以及市場競爭狀況等因素，確定差異化的貸款利率。對于高風(fēng)險客戶或業(yè)務(wù)，應(yīng)在定價中充分體現(xiàn)風(fēng)險溢價，以覆蓋預(yù)期損失和非預(yù)期損失。同時，定價也應(yīng)考慮銀行的戰(zhàn)略發(fā)展需求和客戶關(guān)系維護(hù)。三、授信審批與合同簽訂授信審批是信貸決策的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，旨在通過建立科學(xué)的審批機(jī)制和授權(quán)體系，確保信貸決策的獨(dú)立性、客觀性和審慎性。合同簽訂則是將信貸決策內(nèi)容轉(zhuǎn)化為具有法律效力的契約，明確雙方權(quán)利義務(wù)的過程。（一）授信審批機(jī)制銀行應(yīng)建立健全授信審批委員會制度或?qū)蛹墝徟贫取徟藛T應(yīng)依據(jù)盡職調(diào)查報告、風(fēng)險評估報告及其他相關(guān)材料，獨(dú)立發(fā)表審批意見。審批過程應(yīng)遵循“審貸分離、分級審批、集體決策”的原則，杜絕個人說了算。審批內(nèi)容應(yīng)包括：是否同意授信、授信額度、授信期限、貸款利率、還款方式、擔(dān)保條件及其他限制性條款。審批人員應(yīng)對審批意見的合規(guī)性和審慎性負(fù)責(zé)。對于大額、復(fù)雜或高風(fēng)險授信業(yè)務(wù)，應(yīng)進(jìn)行上會審議。（二）合同簽訂與管理貸款審批通過后，銀行應(yīng)與借款人及擔(dān)保人簽訂正式的借款合同、擔(dān)保合同及相關(guān)附屬協(xié)議。合同文本應(yīng)采用銀行統(tǒng)一制定的標(biāo)準(zhǔn)合同文本，對于特殊情況需修改或補(bǔ)充條款的，應(yīng)經(jīng)過法律部門審核。合同條款應(yīng)明確、具體、嚴(yán)謹(jǐn)，主要包括：借貸雙方的基本信息、貸款金額、用途、利率、期限、還款方式、擔(dān)保方式、雙方權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任、爭議解決方式等。簽訂合同時，應(yīng)確保簽約主體合法有效，簽字蓋章真實(shí)完備。合同簽訂后，應(yīng)及時進(jìn)行登記歸檔，并嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行。四、貸款發(fā)放與貸后管理貸款發(fā)放是信貸資金由銀行向借款人轉(zhuǎn)移的環(huán)節(jié)，需嚴(yán)格審查放款條件。貸后管理則是在貸款發(fā)放后，對借款人執(zhí)行借款合同情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況及擔(dān)保狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并預(yù)警風(fēng)險，采取有效措施防范和化解風(fēng)險的過程，是信貸風(fēng)險管理的重要組成部分。（一）貸款發(fā)放審核在貸款發(fā)放前，客戶經(jīng)理需對借款合同約定的放款前提條件進(jìn)行逐項(xiàng)核實(shí)，確保所有條件均已滿足。如擔(dān)保手續(xù)是否辦妥、相關(guān)審批文件是否齊全、資本金是否按約定到位等。審核無誤后，方可提交放款指令。放款操作應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行的支付結(jié)算制度，確保貸款資金按合同約定用途支付，防止挪用。對于受托支付的，銀行應(yīng)審核支付指令的真實(shí)性、合規(guī)性，并直接將資金支付給交易對手。（二）貸后監(jiān)控與檢查貸后管理應(yīng)堅持“動態(tài)監(jiān)控、及時預(yù)警、快速響應(yīng)、有效處置”的原則。1.日常監(jiān)控：客戶經(jīng)理應(yīng)定期（如每月、每季度）收集客戶的財務(wù)報表、經(jīng)營數(shù)據(jù)，關(guān)注客戶在銀行賬戶的資金流水，分析其經(jīng)營狀況和還款能力的變化。利用銀行內(nèi)部系統(tǒng)及外部信息渠道（如征信系統(tǒng)、行業(yè)報告、新聞動態(tài)等），及時掌握客戶及行業(yè)風(fēng)險信息。2.定期檢查與不定期抽查：根據(jù)客戶信用等級、貸款金額、風(fēng)險程度等因素，確定不同的貸后檢查頻率。檢查內(nèi)容包括：客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否正常、貸款用途是否真實(shí)、還款是否按時足額、擔(dān)保物價值是否穩(wěn)定、保證人擔(dān)保能力是否變化等。對風(fēng)險較高的客戶，應(yīng)增加檢查頻次，必要時進(jìn)行突擊檢查。3.風(fēng)險預(yù)警與報告：建立健全風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，設(shè)定科學(xué)的預(yù)警指標(biāo)（如財務(wù)指標(biāo)惡化、經(jīng)營出現(xiàn)重大不利變化、涉及重大訴訟、擔(dān)保物貶值等）?？蛻艚?jīng)理在貸后管理中發(fā)現(xiàn)任何可能影響借款人還款能力或意愿的風(fēng)險信號，應(yīng)立即進(jìn)行核查，并及時向上級報告，同時啟動風(fēng)險預(yù)警流程。（三）風(fēng)險預(yù)警與處置對于出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號的授信業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)立即組織力量進(jìn)行核查評估，根據(jù)風(fēng)險程度和性質(zhì)，采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施：1.風(fēng)險化解：對于風(fēng)險可控、借款人仍有還款意愿的，可通過追加擔(dān)保、調(diào)整還款計劃、債務(wù)重組等方式幫助客戶渡過難關(guān)，化解風(fēng)險。2.風(fēng)險緩釋：如發(fā)現(xiàn)擔(dān)保物價值下降或保證人擔(dān)保能力減弱，應(yīng)要求借款人補(bǔ)充擔(dān)?；蚋鼡Q擔(dān)保。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：在符合相關(guān)規(guī)定的前提下，可通過信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險。4.風(fēng)險承受與退出：對于已形成的不良貸款，應(yīng)按照不良資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，及時進(jìn)行清收、核銷或重組。對于潛在風(fēng)險較大、難以化解的客戶，應(yīng)制定退出策略，逐步壓縮授信額度，直至全部退出。五、貸后回收與檔案管理貸款回收是信貸業(yè)務(wù)的最終環(huán)節(jié)，包括正?；厥蘸筒涣假J款清收。信貸檔案管理則是對信貸業(yè)務(wù)全過程中形成的各類文件、資料進(jìn)行收集、整理、歸檔、保管和利用的活動，是信貸管理工作的重要基礎(chǔ)。（一）貸款回收客戶經(jīng)理應(yīng)在貸款到期前，提前通知借款人做好還款準(zhǔn)備。對于正常到期的貸款，應(yīng)確保借款人按時足額歸還。對于分期還款的貸款，應(yīng)按月/季跟蹤還款情況，對出現(xiàn)逾期的，要立即查明原因，采取電話催收、上門催收等方式進(jìn)行催收。（二）不良貸款處置對于已形成的不良貸款，銀行應(yīng)按照“賬銷案存、權(quán)在力催”的原則，指定專人負(fù)責(zé)清收。清收方式包括：現(xiàn)金清收、以物抵債、法律訴訟、債務(wù)重組、呆賬核銷等。在處置過程中，應(yīng)堅持依法合規(guī)、勤勉盡責(zé)的原則，最大限度減少資產(chǎn)損失。（三）信貸檔案管理信貸檔案應(yīng)真實(shí)、完整、規(guī)范、安全。從客戶申請到貸款結(jié)清（或不良處置完畢）的全過程，所有具有法律意義、查考價值的文件資料（如借款申請書、盡職調(diào)查報告、借款合同、擔(dān)保合同、審批文件、貸后檢查報告、還款憑證等）均應(yīng)納入檔案管理范疇。檔案管理應(yīng)符合國家及銀行內(nèi)部關(guān)于檔案管理的各項(xiàng)規(guī)定，明確檔案的收集、整理、裝訂、歸檔、保管、借閱、移交和銷毀等流程，確保檔案的安全性和可查閱性。信貸檔案的保管期限應(yīng)符合相關(guān)法規(guī)要求。六、內(nèi)控與問責(zé)健全的內(nèi)部控制和嚴(yán)格的責(zé)任追究機(jī)制，是保障信貸風(fēng)險評估及控制流程有效執(zhí)行的制度保障。銀行應(yīng)建立覆蓋信貸業(yè)務(wù)全流程的內(nèi)部控制體系，明確各部門、各崗位的職責(zé)分工和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。加強(qiáng)對信貸從業(yè)人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其風(fēng)險意識和專業(yè)素養(yǎng)。建立信貸業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度，對于在信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)中因故意或過失、違反本規(guī)范及其他相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)遭受損失的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重和損失大小，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，包括經(jīng)濟(jì)處罰