工程履約保證金管理實務指南引言在工程建設領域，履約保證金作為保障合同順利履行的重要手段，其管理的規(guī)范性與有效性直接關系到項目各方的合法權益及工程建設的順利推進。本指南旨在結合工程實踐，系統(tǒng)梳理履約保證金管理的關鍵環(huán)節(jié)、操作要點及風險防范措施，為相關從業(yè)人員提供一套實用、嚴謹?shù)墓芾硭悸放c操作參考，以期促進工程合同的誠信履行，減少糾紛，確保工程建設目標的實現(xiàn)。一、履約保證金的內(nèi)涵與作用（一）定義與法律依據(jù)履約保證金是指在工程合同簽訂前或簽訂后，由承包商（投標人）按照招標文件或合同約定的形式、金額向業(yè)主（招標人）提交的，用以擔保其全面、適當履行合同義務的一種金錢擔?；蛐庞脫?。其法律依據(jù)主要源于《中華人民共和國民法典》中關于擔保合同的相關規(guī)定，以及《中華人民共和國招標投標法》及其實施條例中對履約保證金的具體要求。（二）核心作用1.合同履行的擔保：這是履約保證金最核心的功能。它確保承包商能夠按照合同約定的質量、工期、安全等要求完成工程建設任務。2.業(yè)主權益的保障：當承包商發(fā)生違約行為，如擅自停工、工程質量不達標、工期嚴重延誤等，業(yè)主有權根據(jù)合同約定扣除或部分扣除履約保證金，以彌補因此造成的損失。3.承包商行為的約束：促使承包商審慎對待合同義務，加強項目管理，規(guī)范自身行為，避免違約風險。4.市場秩序的維護：有助于篩選出具備實力和誠信的承包商，促進建筑市場的公平競爭和健康發(fā)展。二、履約保證金的管理流程與要點履約保證金的管理貫穿于工程項目從招投標至竣工驗收乃至缺陷責任期結束的全過程，需要精細化操作。（一）設置與約定階段1.招投標階段的明確：招標人應在招標文件中明確是否要求提交履約保證金，以及保證金的形式、金額、提交時間、有效期、返還條件等核心要素。此環(huán)節(jié)應確保信息透明、公平。2.合同條款的細化：中標后，雙方應在施工合同中對履約保證金的相關約定進行細化和確認，形成具有法律效力的條款。合同條款應清晰、具體，避免模糊不清或存在歧義。*形式選擇：常見形式包括現(xiàn)金（銀行轉賬）、銀行保函、專業(yè)擔保公司保函、履約保險等。業(yè)主應根據(jù)項目特點、承包商資信及自身管理需求選擇合適的形式。銀行保函因其獨立性和保障性強，被廣泛采用。*金額確定：通常為合同價款的一定比例，具體比例應根據(jù)工程類型、規(guī)模、復雜程度及承包商的履約能力等因素綜合確定，并符合相關法律法規(guī)的規(guī)定。*提交時限：明確承包商提交履約保證金的最后期限，通常在合同簽訂后或收到中標通知書后的一定期限內(nèi)。*有效期：履約保證金的有效期應覆蓋從工程開工至竣工驗收合格，通常還應延伸至工程缺陷責任期結束。具體期限需在合同中明確。*返還條件與程序：這是管理的關鍵。應明確約定在何種條件下（如工程竣工驗收合格、缺陷責任期滿且無遺留問題等）、按照何種程序（如申請、審核、審批、支付等）、在多長時間內(nèi)返還履約保證金。對于保函形式，還應明確保函的解除或退還流程。*不予返還或扣減情形：詳細列明承包商違約時，業(yè)主有權不予返還或扣減部分履約保證金的具體情形，如擅自轉包分包、嚴重質量問題、嚴重工期延誤、擅自停工等。（二）提交與接收階段1.承包商提交：承包商應嚴格按照合同約定的形式、金額和時限提交履約保證金。采用保函形式的，應確保保函格式規(guī)范、要素齊全、開具機構具備相應資質、有效期滿足要求。2.業(yè)主接收與審核：業(yè)主方應指定專門部門或人員負責履約保證金的接收、核對與確認工作。重點審核提交的保證金是否符合合同約定，特別是保函的真實性、有效性和合規(guī)性。審核無誤后，應向承包商出具接收憑證。（三）持有與監(jiān)管階段1.專戶管理（現(xiàn)金形式）：若采用現(xiàn)金形式，業(yè)主應設立專門的銀行賬戶進行存儲和管理，不得挪作他用，并確保資金安全。對于銀行保函等非現(xiàn)金形式，則應妥善保管原件。2.動態(tài)跟蹤：在履約保證金有效期內(nèi)，業(yè)主方應動態(tài)跟蹤工程進展情況、承包商履約表現(xiàn)以及保證金（尤其是保函）的有效期。對于保函即將到期而工程未完工或存在爭議的情況，應及時要求承包商辦理保函延期手續(xù)。3.禁止濫用職權：業(yè)主不得無故扣押、拖延返還履約保證金，或在無合同依據(jù)的情況下擅自扣減。（四）返還與處置階段1.正常返還：當合同約定的返還條件成就時，承包商可提出返還申請。業(yè)主應在合同約定的期限內(nèi)完成審核，確認無誤后及時辦理返還手續(xù)。對于保函形式，應將保函原件退還承包商或出具解除擔保責任的書面文件。2.扣減與不予返還：若承包商發(fā)生合同約定的違約情形，業(yè)主有權根據(jù)違約的性質、程度和造成的損失，按照合同約定程序和金額扣減或不予返還履約保證金。在此過程中，應注意收集和保存相關證據(jù)，并確保程序合法合規(guī)，必要時應與承包商進行充分溝通。3.爭議處理：因履約保證金的返還、扣減等發(fā)生爭議時，雙方應首先通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可按照合同約定的爭議解決方式（如仲裁或訴訟）處理。三、不同類型履約保證金的管理特點（一）現(xiàn)金保證金*優(yōu)點：對業(yè)主而言保障性最強，操作相對直接。*缺點：占用承包商大量流動資金，增加其財務成本。*管理要點：嚴格實行專戶存儲、?？顚Ｓ?，確保資金安全，明確計息和返還方式。（二）銀行保函*優(yōu)點：不占用承包商資金，業(yè)主風險較低，是目前主流形式。*缺點：開具銀行可能對承包商有授信要求，流程相對復雜。*管理要點：重點審查保函的格式、條款、有效期、開具銀行資質、索償條件和程序。確保保函為不可撤銷、見索即付（或有條件支付）的獨立保函。在工程關鍵節(jié)點（如竣工驗收、缺陷責任期結束）提醒承包商辦理保函更新或撤銷。（三）專業(yè)擔保公司保函/履約保險*優(yōu)點：靈活性較高，可能為中小企業(yè)提供更多選擇。*缺點：擔保公司或保險公司的資信和償付能力需嚴格評估。*管理要點：對擔保公司或保險公司的資質、財務狀況、從業(yè)經(jīng)驗進行審慎考察，確保其具備足夠的擔保能力和履約信譽。四、風險防范與常見問題應對（一）業(yè)主方風險防范1.保函失效風險：密切關注保函有效期，提前通知承包商辦理延期，避免出現(xiàn)“真空期”。2.保函條款瑕疵風險：合同談判階段仔細審核保函格式和條款，必要時咨詢法律或金融專業(yè)人士。3.承包商違約后索償困難風險：合同中明確違約情形和索償程序，日常注重履約證據(jù)的收集和保存。4.管理不到位風險：建立健全履約保證金管理制度和流程，明確責任部門和人員。（二）承包商方風險防范1.保證金被無故扣減或拖延返還風險：仔細研讀合同條款，特別是關于扣減和返還的約定。在履約過程中嚴格守約，保留履約證據(jù)。2.保函開具風險：選擇信譽良好、合作順暢的銀行或擔保機構，確保保函按時開出且符合合同要求。3.資金占用風險（現(xiàn)金形式）：優(yōu)先選擇保函等非現(xiàn)金形式，以減輕資金壓力。（三）常見問題與應對1.返還條件不明確：合同簽訂時務必細化返還條件，如“工程竣工驗收合格且資料齊全后XX日內(nèi)返還”。2.有效期爭議：明確約定保證金有效期的起算和截止時間，以及與缺陷責任期的關系。3.業(yè)主拖延返還：承包商應主動及時提出返還申請，并保留書面溝通記錄，必要時發(fā)函催告。4.保函格式不規(guī)范：盡量使用行業(yè)通用或業(yè)主認可的標準保函格式，避免因格式問題導致無效或爭議。五、管理建議與最佳實踐1.精細化合同管理：將履約保證金的各項要素和操作流程盡可能細化、明確地寫入合同條款，這是減少后續(xù)爭議的根本。2.選擇合適的擔保形式：業(yè)主應根據(jù)項目具體情況和承包商的實際狀況，權衡利弊，選擇最適合的履約擔保形式。鼓勵采用銀行保函等不占用企業(yè)現(xiàn)金流的方式。3.建立健全內(nèi)部管理制度：業(yè)主單位應建立關于履約保證金接收、審核、保管、跟蹤、返還、處置等環(huán)節(jié)的內(nèi)部管理制度和操作指引，明確各部門職責。4.加強動態(tài)跟蹤與溝通：對工程進展和承包商履約情況進行動態(tài)評估，對保證金的狀態(tài)（尤其是保函有效期）進行跟蹤預警。出現(xiàn)問題時，及時與承包商溝通。5.注重證據(jù)收集與保存：在履約全過程中，雙方都應注意收集和妥善保存與履約保證金相關的文件資料，如合同、保函原件、通知、函件、驗收報告、付款憑證等，以備不時之需。6.引入信息化管理手段：對于大型項目或多項目管理單位，可考慮引入合同管理或項目管理信息系統(tǒng)，對履約保證金進行信息化跟蹤和管理，提高效率，降低差錯率。7.爭議解決的友好協(xié)商優(yōu)先：一旦發(fā)生與履約保證金相關的爭議，應首先嘗試通過友好協(xié)商的方式解決，以節(jié)約時間和成本，維護合作關系。結