公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理辦法解讀演講人：日期:06長(zhǎng)效實(shí)施保障目錄01政策背景與總體要求02風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)03業(yè)務(wù)層面控制重點(diǎn)04監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制05信息化配套措施01政策背景與總體要求管理辦法制定背景醫(yī)療行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高公立醫(yī)院經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜，涉及大量資金、物資和人員流動(dòng)，易發(fā)生舞弊和濫用。01政策法規(guī)要求國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和政策文件要求公立醫(yī)院加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。02內(nèi)部管理需求公立醫(yī)院自身加強(qiáng)內(nèi)部控制，有利于規(guī)范內(nèi)部管理流程，提高運(yùn)營(yíng)效率和服務(wù)質(zhì)量。03內(nèi)部控制核心目標(biāo)財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整確保醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性，為決策提供有力支持。03加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院資產(chǎn)的保護(hù)，防止資產(chǎn)被挪用、盜竊或損失。02資產(chǎn)安全完整保證醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)通過(guò)內(nèi)部控制，確保醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)符合法律法規(guī)和政策要求。01實(shí)施范圍與責(zé)任主體實(shí)施范圍內(nèi)部控制涵蓋醫(yī)院的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，包括預(yù)算管理、收入管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、合同管理、內(nèi)部審計(jì)等。責(zé)任主體醫(yī)院管理層是內(nèi)部控制的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部控制，并對(duì)各部門(mén)的內(nèi)部控制情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。同時(shí)，全體員工也應(yīng)參與內(nèi)部控制，共同維護(hù)醫(yī)院內(nèi)部控制的有效性。02風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建立全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，對(duì)醫(yī)院內(nèi)部各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)化、規(guī)范化的識(shí)別，確保不留死角。風(fēng)險(xiǎn)信息更新定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行更新，確保信息的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，以便及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防控策略。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)防控提供依據(jù)。關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控業(yè)務(wù)流程梳理對(duì)醫(yī)院關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，確保業(yè)務(wù)合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。01授權(quán)審批控制實(shí)行嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行審批和控制，防止權(quán)力濫用和違規(guī)操作。02信息安全管理加強(qiáng)醫(yī)院信息系統(tǒng)的安全保護(hù)，防止信息泄露、篡改和非法使用，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性和安全性。03風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)對(duì)策略風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，通過(guò)數(shù)據(jù)分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，提前采取應(yīng)對(duì)措施。應(yīng)急預(yù)案制定針對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，制定詳細(xì)的應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處理流程、責(zé)任人和應(yīng)對(duì)措施，確保能夠迅速、有效地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)跟蹤與反饋對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的處理過(guò)程進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)反饋處理結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)防控體系。03業(yè)務(wù)層面控制重點(diǎn)預(yù)算與收支管理規(guī)范預(yù)算編制支出管理收入管理預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整公立醫(yī)院應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃，編制年度預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行。醫(yī)院應(yīng)建立合理的收入管理制度，加強(qiáng)收入管理，確保收入合法、合規(guī)、真實(shí)和完整。醫(yī)院應(yīng)建立嚴(yán)格的支出管理制度，規(guī)范支出審批程序，確保支出合法、合規(guī)、真實(shí)和有效。醫(yī)院應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和考核機(jī)制，及時(shí)調(diào)整預(yù)算，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。采購(gòu)計(jì)劃管理采購(gòu)過(guò)程監(jiān)管醫(yī)院應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要和預(yù)算安排，制定采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)品種、數(shù)量、規(guī)格等。醫(yī)院應(yīng)建立采購(gòu)決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制約的機(jī)制，確保采購(gòu)活動(dòng)的公開(kāi)、公平、公正。采購(gòu)與資產(chǎn)全流程監(jiān)管資產(chǎn)管理醫(yī)院應(yīng)建立完善的資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置等流程，確保資產(chǎn)的安全和完整。內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督醫(yī)院應(yīng)定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)和糾正采購(gòu)和資產(chǎn)管理中的問(wèn)題，防范風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量控制醫(yī)療質(zhì)量管理醫(yī)院應(yīng)建立完善的醫(yī)療質(zhì)量管理體系，加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量管理，提高醫(yī)療服務(wù)水平。醫(yī)療服務(wù)流程優(yōu)化醫(yī)院應(yīng)優(yōu)化醫(yī)療服務(wù)流程，提高服務(wù)效率，減少患者等待時(shí)間。醫(yī)療事故預(yù)防與處理醫(yī)院應(yīng)建立完善的醫(yī)療事故預(yù)防和處理機(jī)制，及時(shí)處理醫(yī)療事故和糾紛，保障患者權(quán)益?；颊邼M(mǎn)意度調(diào)查醫(yī)院應(yīng)定期開(kāi)展患者滿(mǎn)意度調(diào)查，了解患者需求和意見(jiàn)，不斷改進(jìn)醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量。04監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制內(nèi)部審計(jì)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)覆蓋醫(yī)院所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括財(cái)務(wù)、醫(yī)療、采購(gòu)、人力資源等方面。審計(jì)范圍審計(jì)方法審計(jì)人員確保醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和完整性，評(píng)估內(nèi)部控制的健全和有效性，提出改進(jìn)建議。采用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法，結(jié)合抽樣技術(shù)，確保審計(jì)結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性。配備專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，定期進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)目標(biāo)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)主體評(píng)價(jià)方法評(píng)價(jià)內(nèi)容評(píng)價(jià)結(jié)果醫(yī)院管理層及全體員工共同參與，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。涵蓋內(nèi)部控制要素，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督等。采用問(wèn)卷調(diào)查、訪談、穿行測(cè)試等多種方法，確保評(píng)價(jià)的全面性和客觀性。將評(píng)價(jià)結(jié)果作為完善內(nèi)部控制的重要依據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問(wèn)題。缺陷整改追蹤流程缺陷識(shí)別缺陷報(bào)告整改實(shí)施整改追蹤通過(guò)內(nèi)部審計(jì)、自我評(píng)價(jià)等途徑，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的缺陷。將缺陷情況向醫(yī)院管理層報(bào)告，并明確整改責(zé)任人和整改時(shí)間。根據(jù)缺陷情況，制定具體的整改措施并實(shí)施，確保問(wèn)題得到根本解決。對(duì)整改情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤和復(fù)查，確保整改措施得到有效執(zhí)行，防止問(wèn)題再次發(fā)生。05信息化配套措施風(fēng)險(xiǎn)控制模塊包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控等功能，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的全流程管理。流程控制模塊涵蓋醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，通過(guò)信息化手段實(shí)現(xiàn)流程自動(dòng)化控制和優(yōu)化。監(jiān)督與反饋模塊對(duì)內(nèi)控系統(tǒng)各模塊進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和評(píng)估，提供及時(shí)的內(nèi)控信息和改進(jìn)建議。決策支持模塊基于大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)，為醫(yī)院管理層提供科學(xué)決策依據(jù)。內(nèi)控系統(tǒng)功能架構(gòu)數(shù)據(jù)安全與權(quán)限管理數(shù)據(jù)加密技術(shù)采用先進(jìn)的加密技術(shù)，確保數(shù)據(jù)在傳輸和存儲(chǔ)過(guò)程中的安全性。訪問(wèn)權(quán)限控制根據(jù)崗位職責(zé)和工作需要，合理分配用戶(hù)對(duì)數(shù)據(jù)的訪問(wèn)權(quán)限。隱私保護(hù)制度嚴(yán)格遵守隱私保護(hù)法規(guī)，確?；颊邆€(gè)人信息的隱私安全。數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)建立完善的數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制，確保數(shù)據(jù)的可用性和完整性。跨部門(mén)信息共享機(jī)制信息共享平臺(tái)信息發(fā)布與反饋機(jī)制數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化與兼容性跨部門(mén)協(xié)同工作流程建立跨部門(mén)的信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息的實(shí)時(shí)傳遞和共享。制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和格式，確保不同部門(mén)之間的數(shù)據(jù)兼容性和可比性。建立信息發(fā)布和反饋機(jī)制，及時(shí)將內(nèi)控相關(guān)信息傳達(dá)給相關(guān)部門(mén)和人員，并收集反饋意見(jiàn)進(jìn)行改進(jìn)。通過(guò)信息化手段，實(shí)現(xiàn)跨部門(mén)的協(xié)同工作流程，提高內(nèi)控管理的效率和效果。06長(zhǎng)效實(shí)施保障組織架構(gòu)與崗位職責(zé)強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)作用單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視內(nèi)部控制，明確責(zé)任，推動(dòng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)和完善。梳理崗位職責(zé)明確各部門(mén)、崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保各項(xiàng)內(nèi)部控制措施得到有效執(zhí)行。明確內(nèi)部控制管理部門(mén)公立醫(yī)院應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的內(nèi)部控制管理部門(mén)，負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行內(nèi)部控制制度，并監(jiān)督和評(píng)估制度執(zhí)行情況。培訓(xùn)宣貫行動(dòng)計(jì)劃制定培訓(xùn)計(jì)劃針對(duì)全體員工開(kāi)展內(nèi)部控制培訓(xùn)，提高員工的內(nèi)部控制意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。01組織專(zhuān)題培訓(xùn)針對(duì)關(guān)鍵崗位和敏感環(huán)節(jié)，組織專(zhuān)題培訓(xùn)，加強(qiáng)員工的法律意識(shí)和職業(yè)道德教育。02多種培訓(xùn)形式采用案例分析、模擬演練等多種形式，使培訓(xùn)內(nèi)容更加生動(dòng)、易