電器維修公司財務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)1.公司設(shè)立財務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。2.財務(wù)部設(shè)經(jīng)理一名，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作；會計若干名，負(fù)責(zé)公司的會計核算工作；出納若干名，負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算工作。3.財務(wù)部的主要職責(zé)：（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度，建立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理制度。（2）編制公司財務(wù)預(yù)算、決算，監(jiān)督財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。（3）負(fù)責(zé)公司的會計核算工作，編制財務(wù)報表，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（4）負(fù)責(zé)公司的資金管理，合理籌集和使用資金，確保公司資金安全。（5）負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全、完整。（6）負(fù)責(zé)公司的成本管理，控制成本費用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（7）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理，依法計算和繳納國家稅收。（8）負(fù)責(zé)公司的財務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供財務(wù)依據(jù)。三、財務(wù)預(yù)算管理1.公司實行財務(wù)預(yù)算管理制度，財務(wù)預(yù)算包括年度財務(wù)預(yù)算和月度財務(wù)預(yù)算。2.年度財務(wù)預(yù)算由公司各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標(biāo)編制，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后報董事會批準(zhǔn)。3.月度財務(wù)預(yù)算由公司各部門根據(jù)年度財務(wù)預(yù)算和實際情況編制，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行。4.財務(wù)部負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和控制，定期對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。四、資金管理1.公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則，確保公司資金安全、高效運轉(zhuǎn)。2.公司資金來源包括股東投入資金、銀行貸款、經(jīng)營收入等。3.公司資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保資金使用合理、合法。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對貨幣資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，確保貨幣資金的安全、完整。5.公司應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理，建立健全應(yīng)收賬款管理制度，及時催收應(yīng)收賬款，降低應(yīng)收賬款風(fēng)險。6.公司應(yīng)加強(qiáng)對存貨的管理，建立健全存貨管理制度，合理控制存貨水平，降低存貨成本。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等。2.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對資產(chǎn)的管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)的安全、完整。3.固定資產(chǎn)的購置、折舊、清查等應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度進(jìn)行。4.流動資產(chǎn)的管理應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保流動資產(chǎn)的合理、高效使用。5.無形資產(chǎn)的管理應(yīng)加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的評估、核算和保護(hù)，提高無形資產(chǎn)的價值。六、成本管理1.公司應(yīng)建立健全成本管理制度，加強(qiáng)對成本的管理和控制，降低成本費用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。2.成本管理應(yīng)貫穿于公司經(jīng)營活動的全過程，包括采購成本、生產(chǎn)成本、銷售成本等。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對成本的核算和分析，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的問題并提出改進(jìn)措施。七、稅務(wù)管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國家稅收法律法規(guī)，依法計算和繳納國家稅收。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對稅務(wù)政策的研究和學(xué)習(xí)，合理利用稅收優(yōu)惠政策，降低公司稅負(fù)。3.財務(wù)部負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)申報和繳納工作，確保公司稅務(wù)申報和繳納的及時、準(zhǔn)確。八、財務(wù)報表及財務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度編制財務(wù)報表，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。3.公司應(yīng)定期對財務(wù)報表進(jìn)行分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供財務(wù)依據(jù)。4.財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)指標(biāo)分析、成本分析、經(jīng)營效益分析等。九、財務(wù)監(jiān)督與審計1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)工作的監(jiān)督和檢查，確保財務(wù)工作的規(guī)范、合法。2.公司應(yīng)定期對財務(wù)工作進(jìn)行內(nèi)部審計，