融資租賃合同風險防范實務融資租賃作為一種集融資與融物于一體的現(xiàn)代交易模式，在推動企業(yè)設備更新、促進產業(yè)升級方面發(fā)揮著重要作用。然而，其業(yè)務結構的復雜性、涉及法律關系的多重性以及合同期限的長期性，決定了融資租賃合同從訂立到履行完畢的整個周期都潛藏著諸多風險。本文旨在從實務角度出發(fā)，探討融資租賃合同各環(huán)節(jié)的主要風險點，并提出相應的防范策略，以期為融資租賃從業(yè)者提供有益的參考。一、合同訂立前的風險防范：知己知彼，審慎評估融資租賃合同的風險防范，并非始于合同簽署，而是在項目初期的審慎評估階段。這一階段的核心在于“知己知彼”，即充分了解承租人的需求與實力，同時對租賃物的狀況與市場前景做出準確判斷。（一）承租人資信審查：摸清“家底”是前提承租人的資信狀況直接關系到租金能否按期足額收回，是出租人首要關注的風險點。審查不應流于形式，需深入、全面：1.基礎資料核查：包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、公司章程、財務報表（近三年及最近一期）、征信報告、重大訴訟仲裁情況等。應核實資料的真實性、完整性和時效性。2.財務狀況分析：重點關注承租人的償債能力（如流動比率、速動比率、資產負債率）、盈利能力（如毛利率、凈利率、EBITDA）、運營能力（如應收賬款周轉率、存貨周轉率）及現(xiàn)金流狀況。需警惕財務數(shù)據(jù)異常波動或明顯惡化的信號。3.行業(yè)與經營前景評估：了解承租人所處行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場競爭格局、政策風險等。結合承租人自身的經營模式、核心競爭力、市場占有率等，判斷其未來的持續(xù)經營能力和租金支付能力。4.實際控制人及管理層背景調查：企業(yè)的經營狀況往往與實際控制人的個人品行、經營理念及管理團隊的專業(yè)能力密切相關。應對其過往經歷、信用記錄及管理能力進行側面了解。5.實地盡職調查：有條件時，應進行現(xiàn)場考察，核實生產經營狀況、租賃物預期使用場景等，與管理層進行直接溝通，獲取第一手信息。（二）租賃物的選擇與審查：“物”的風險不容忽視租賃物是融資租賃交易的核心載體，其性質、價值、權屬及可流轉性對租賃項目的成敗至關重要。1.租賃物的適格性：租賃物應為實體物，具有獨立可辨認性、可使用性和一定的價值穩(wěn)定性。法律法規(guī)禁止或限制流通的物品不宜作為租賃物。同時，租賃物應能滿足承租人的實際生產經營需求，并能產生穩(wěn)定的現(xiàn)金流用于支付租金。2.權屬清晰與無權利負擔：確保出租人能夠取得租賃物的完整所有權，且租賃物上未設置抵押、質押等權利負擔，不存在權屬爭議或被查封、扣押的情況。對于二手設備，尤其要審查其原始購買發(fā)票、進口報關單（如適用）、權屬證明文件等。3.價值評估與變現(xiàn)能力：租賃物的價值評估應客觀公允，可委托專業(yè)的評估機構進行。同時，要考慮租賃物的通用性、技術迭代速度、二手市場活躍度等因素，評估其在租賃期屆滿或發(fā)生風險時的變現(xiàn)能力。易于處置的租賃物能有效降低出租人在承租人違約時的損失。4.保險與維護：租賃物應有相應的財產保險，明確保險責任范圍、保險金額、保險期限及受益人等。同時，應約定承租人對租賃物的妥善保管、使用和維修義務，以維持租賃物的良好狀態(tài)和價值。（三）出賣人的審查（若涉及）：源頭把控質量在直租業(yè)務中，出賣人作為租賃物的供應方，其履約能力直接影響租賃物的交付、質量及售后服務。應對出賣人的生產資質、供貨能力、產品質量、商業(yè)信譽及售后服務體系進行必要的審查，選擇實力強、信譽好的供應商。二、合同條款的審慎擬定：“白紙黑字”是保障融資租賃合同是明確各方權利義務、劃分風險責任的法律文件。條款的嚴謹性、完備性和可執(zhí)行性是防范風險的關鍵。應避免使用模糊、歧義或過于原則性的表述。（一）核心條款的明確約定1.租賃物條款：應詳細列明租賃物的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、序列號、技術參數(shù)、制造商、出賣人（如有）、交付地點、交付時間、驗收標準等，確保與實際交付的租賃物一致。2.租金條款：明確租金總額、租金構成（本金、利息、手續(xù)費等）、每期租金金額、支付方式、支付期限、支付賬戶。利率類型（固定利率或浮動利率）及調整方式（如適用）也應清晰約定。3.租賃期限與起租日：明確租賃期限的起止時間，起租日的確定方式（如設備交付日、驗收合格日或約定的某個日期）對租金計算至關重要。4.租賃物的交付與驗收：約定租賃物的交付義務人（通常為出賣人）、交付時間、地點、方式以及驗收標準、程序和異議處理機制。承租人的驗收確認是租賃物風險轉移的重要節(jié)點。5.租賃物的所有權與使用權：明確在租賃期內，租賃物的所有權屬于出租人，承租人僅享有使用權。同時約定承租人不得擅自將租賃物轉租、轉讓、抵押、投資或進行其他處分。6.租賃物的保管、使用與維修：明確承租人在租賃期內對租賃物負有妥善保管、正確使用和維修保養(yǎng)的義務，并承擔相關費用。約定租賃物損壞、滅失的風險承擔規(guī)則。7.保險條款：約定由承租人（或出租人，費用由承租人承擔）對租賃物投保財產一切險等險種，保險費用由承租人承擔，保險單中應將出租人列為第一受益人或共同受益人。明確保險事故發(fā)生后的理賠流程及保險金的處理。8.擔保條款：為降低風險，可要求承租人提供適當?shù)膿４胧绫ＷC金、保證（股東或第三方提供）、抵押、質押等。擔保合同應與主合同銜接，明確擔保范圍、擔保期限和擔保責任。保證金的收取比例、存放、使用及返還條件也應明確。9.違約責任條款：這是合同的“牙齒”，應具體約定各種違約情形（如承租人逾期支付租金、擅自處置租賃物、違反維保義務、破產等）及其對應的違約責任（如支付逾期罰息、違約金、賠償損失、出租人有權解除合同、收回租賃物等）。違約金的計算方式應明確、合理。10.合同的變更、解除與終止條款：約定合同變更、解除的條件和程序。特別是出租人在承租人嚴重違約時的合同解除權和租賃物收回權。租賃期滿后租賃物的處置方式（如留購、續(xù)租或返還）也應在此明確，若為留購，需約定留購價款。11.租賃物的取回與處置：若發(fā)生承租人違約導致合同解除，應明確出租人取回租賃物的程序、費用承擔以及取回后租賃物的評估、拍賣或變賣等處置方式，以及處置所得款項的分配順序。12.爭議解決條款：明確發(fā)生爭議時是選擇訴訟還是仲裁，以及具體的管轄法院或仲裁機構。（二）力求條款的平衡性與可執(zhí)行性合同條款的擬定應在保障出租人權益的同時，兼顧承租人的合理訴求，力求權利義務的平衡，以確保合同能夠得到實際履行。過于苛刻或不公平的條款可能在發(fā)生爭議時難以獲得法律的完全支持，也不利于建立長期穩(wěn)定的合作關系。同時，條款應具有可操作性，避免過于抽象的原則性規(guī)定。三、合同履行過程中的動態(tài)監(jiān)控與風險應對：防患于未然，及時止損合同的簽署并非風險管理的終點，而是新的開始。在整個租賃期內，對承租人履約情況和租賃物狀況進行動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并應對潛在風險，是確保項目安全的關鍵環(huán)節(jié)。（一）密切關注承租人經營狀況1.租金支付跟蹤：建立完善的租金臺賬，對每期租金的支付情況進行實時跟蹤。一旦發(fā)現(xiàn)逾期，應立即啟動催收程序，了解逾期原因，并根據(jù)情況采取相應措施（如電話催收、書面催收、上門溝通等）。2.定期溝通與信息獲?。憾ㄆ谂c承租人保持溝通，了解其生產經營、財務狀況、市場環(huán)境等方面的變化?？梢蟪凶馊税醇s定提供季度或年度財務報表，關注其核心經營指標的變動。3.預警信號識別：對承租人出現(xiàn)的異常情況保持高度警惕，如連續(xù)或大額租金逾期、主要客戶流失、核心管理人員變動、涉及重大訴訟或行政處罰、負面新聞曝光等。這些都可能是承租人償債能力惡化的預警信號。（二）監(jiān)督租賃物的使用與維護1.租賃物巡檢：根據(jù)租賃物的性質和重要性，定期或不定期對租賃物的使用狀況、維護保養(yǎng)情況進行檢查，確保其處于良好運行狀態(tài)，防止承租人不當使用、閑置或損壞租賃物。2.保險續(xù)保提醒與核查：確保租賃物保險的持續(xù)有效，在保險到期前提醒承租人及時續(xù)保，并核查保險單據(jù)。（三）風險事件的及時應對與處置一旦發(fā)現(xiàn)風險預警信號或承租人明確違約，出租人應迅速反應，果斷采取措施，控制風險蔓延，最大限度減少損失。1.協(xié)商與展期：對于因短期資金周轉困難導致的逾期，在評估承租人仍有持續(xù)經營能力和還款意愿的前提下，可考慮與承租人協(xié)商，通過調整租金支付計劃、給予一定寬限期或辦理展期等方式，幫助其渡過難關。2.行使擔保權利：若承租人違約嚴重，可根據(jù)擔保合同的約定，要求保證人承擔保證責任，或處置抵押物、質押物。3.合同解除與租賃物收回：在承租人根本違約（如長期拖欠租金、擅自處置租賃物、破產清算等）且協(xié)商無果的情況下，出租人應果斷依據(jù)合同約定行使解除權，并通過合法途徑收回租賃物。在收回和處置租賃物過程中，應注意遵守法定程序，避免因自身行為不當引發(fā)額外法律風險。4.司法救濟：通過訴訟或仲裁等法律途徑，要求承租人支付拖欠租金、違約金、賠償損失，并可申請財產保全，查封、扣押承租人的財產或租賃物。四、結語：風險防范是一項系統(tǒng)工程融資租賃合同的風險防范是一個貫穿于項目評估、合同訂立、租后管理乃至風險處置全過程的系統(tǒng)工程，需要從業(yè)人員具備專業(yè)的法律知識、財務分析能力、行業(yè)洞察力和風險預判能力。出租人應樹立“全員風控、全程風控”的理念，建立健全內部風險管理制度和操作流程，將風險防范意識融入到每一個業(yè)務環(huán)節(jié)。同時，