工藝禮品公司財務管理制度一、總則1.為加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的順利進行，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務管理的基本原則是：建立健全內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯。二、財務管理體制1.公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的財務管理體制。公司財務管理工作在總經(jīng)理的領導下，由財務部門具體負責。2.財務部門的主要職責：（1）貫徹執(zhí)行國家有關財務管理制度和稅收政策，制定公司內部財務管理制度，并組織實施。（2）負責公司財務預算的編制、執(zhí)行、控制和分析，定期向公司領導報告財務狀況和經(jīng)營成果。（3）負責公司資金的籌集、使用、調配和管理，確保公司資金安全和正常運轉。（4）負責公司會計核算工作，編制財務報表和財務分析報告，為公司領導決策提供準確的財務信息。（5）負責公司固定資產(chǎn)的管理，做好固定資產(chǎn)的登記、清查、核算和折舊計提等工作。（6）負責公司成本費用的管理，嚴格控制成本費用支出，提高公司經(jīng)濟效益。（7）負責公司財務審計工作，配合外部審計機構對公司進行審計。（8）完成公司領導交辦的其他工作任務。三、財務預算管理1.公司實行財務預算管理制度。財務預算是公司在一定時期內經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等各項財務活動的總體計劃，是公司財務管理的重要依據(jù)。2.財務預算的編制原則：（1）以公司發(fā)展戰(zhàn)略為導向，與公司經(jīng)營目標相一致。（2）堅持實事求是、科學合理、積極穩(wěn)妥的原則，充分考慮公司的實際情況和市場變化因素。（3）實行全面預算管理，涵蓋公司所有部門和業(yè)務環(huán)節(jié)。3.財務預算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，提出本部門的預算建議。（2）財務部門對各部門的預算建議進行匯總、審核和平衡，編制公司財務預算草案。（3）公司領導對財務預算草案進行審議，提出修改意見。（4）財務部門根據(jù)公司領導的修改意見，對財務預算草案進行修改和完善，形成公司財務預算方案。（5）公司財務預算方案經(jīng)公司董事會或股東大會審議批準后，下達各部門執(zhí)行。4.財務預算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門必須嚴格按照財務預算方案組織實施各項財務活動，確保財務預算目標的實現(xiàn)。（2）財務部門要加強對財務預算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制，定期對財務預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（3）對財務預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，公司要及時調整財務預算方案，并報公司董事會或股東大會審議批準。四、資金管理1.公司資金管理的基本原則是：合理籌集、有效使用、確保安全、提高效益。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式主要包括銀行貸款、發(fā)行債券、發(fā)行股票等。（2）公司在籌集資金時，要充分考慮資金成本和風險因素，選擇最優(yōu)的資金籌集方案。3.資金使用：（1）公司資金使用要嚴格按照財務預算方案執(zhí)行，確保資金使用的合理性和有效性。（2）公司要加強對資金使用的審批管理，嚴格控制資金支出。資金支出必須經(jīng)過審批程序，審批權限按照公司內部審批制度執(zhí)行。（3）公司要加強對存貨和應收賬款的管理，合理控制存貨和應收賬款規(guī)模，提高資金周轉速度。4.資金調配：（1）公司要根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理調配資金，確保資金的合理配置和高效使用。（2）資金調配必須經(jīng)過審批程序，審批權限按照公司內部審批制度執(zhí)行。5.資金安全：（1）公司要建立健全資金安全管理制度，加強對資金的保管和監(jiān)督，確保資金安全。（2）公司要嚴格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，加強對銀行賬戶的管理和監(jiān)督，防止資金被盜用和挪用。（3）公司要加強對現(xiàn)金的管理，嚴格控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全。五、固定資產(chǎn)管理1.公司固定資產(chǎn)管理的基本原則是：統(tǒng)一管理、分級負責、合理配置、有效使用。2.固定資產(chǎn)的范圍和分類：（1）固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。（2）公司固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。3.固定資產(chǎn)的購置：（1）公司固定資產(chǎn)的購置必須按照財務預算方案執(zhí)行，嚴格控制固定資產(chǎn)購置規(guī)模。（2）固定資產(chǎn)購置必須經(jīng)過審批程序，審批權限按照公司內部審批制度執(zhí)行。（3）固定資產(chǎn)購置要進行可行性研究和技術經(jīng)濟分析，選擇最優(yōu)的購置方案。4.固定資產(chǎn)的折舊：（1）公司固定資產(chǎn)采用年限平均法計提折舊。（2）固定資產(chǎn)折舊年限、殘值率按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。5.固定資產(chǎn)的清查和盤點：（1）公司要定期對固定資產(chǎn)進行清查和盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。（2）固定資產(chǎn)清查和盤點結果要及時進行處理，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，按照規(guī)定進行處理。六、成本費用管理1.公司成本費用管理的基本原則是：嚴格控制、合理核算、降低成本、提高效益。2.成本費用的范圍和分類：（1）公司成本費用包括生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。（2）生產(chǎn)成本是指公司生產(chǎn)產(chǎn)品所發(fā)生的直接材料、直接人工和制造費用等。（3）銷售費用是指公司銷售產(chǎn)品所發(fā)生的費用，包括銷售人員工資、差旅費、廣告費等。（4）管理費用是指公司為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的費用，包括管理人員工資、辦公費、差旅費等。（5）財務費用是指公司為籌集資金所發(fā)生的費用，包括利息支出、匯兌損失等。3.成本費用的核算：（1）公司要按照國家有關規(guī)定和公司內部財務管理制度，對成本費用進行核算，確保成本費用核算的準確性和真實性。（2）公司要建立健全成本費用核算制度，加強對成本費用的控制和管理。4.成本費用的控制：（1）公司要嚴格控制成本費用支出，制定成本費用控制標準和考核辦法，加強對成本費用的考核和監(jiān)督。（2）公司要加強對原材料、燃料、動力等物資的采購管理，降低采購成本。（3）公司要加強對生產(chǎn)過程的管理，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。（4）公司要加強對銷售費用和管理費用的管理，嚴格控制費用支出。七、財務報表與財務分析1.公司要按照國家有關規(guī)定和公司內部財務管理制度，編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表要真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。3.公司要定期對財務報表進行分析，撰寫財務分析報告，為公司領導決策提供準確的財務信息。4.財務分析的主要內容包括：公司財務狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。八、財務審計1.公司要建立健全財務審計制度，加強