中國石化集團(tuán)公司內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識(shí)試卷一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20題）1.中國石化集團(tuán)公司內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括以下哪項(xiàng)（）A.保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)B.確保企業(yè)資產(chǎn)安全C.提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益D.消除所有經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)答案：D。企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)只能降低和管理，無法消除，ABC都是內(nèi)部控制的常見目標(biāo)。2.下列不屬于中國石化集團(tuán)公司內(nèi)部控制要素的是（）A.內(nèi)部環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.成本控制D.信息與溝通答案：C。內(nèi)部控制五要素包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督，成本控制不屬于內(nèi)部控制要素。3.中國石化集團(tuán)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，首先要進(jìn)行（）A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)分析C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)答案：A。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的順序是先識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，再進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，最后制定應(yīng)對(duì)措施。4.以下哪種控制措施屬于預(yù)防性控制（）A.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)B.對(duì)重要業(yè)務(wù)崗位實(shí)行定期輪崗C.對(duì)已發(fā)生的錯(cuò)誤進(jìn)行糾正D.對(duì)交易進(jìn)行事后復(fù)核答案：B。預(yù)防性控制是為防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生而采取的控制措施，定期輪崗可以防止員工長期在一個(gè)崗位上形成舞弊機(jī)會(huì)，屬于預(yù)防性控制。A、D屬于檢查性控制，C屬于糾正性控制。5.中國石化集團(tuán)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的頻率通常為（）A.每年一次B.每半年一次C.每季度一次D.每月一次答案：A。一般企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)每年進(jìn)行一次，以全面評(píng)估內(nèi)部控制的有效性。6.風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是（）A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控答案：C。風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，通過采取合適的應(yīng)對(duì)措施來降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響，所以核心是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。7.中國石化集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)部門在內(nèi)部控制中的主要職責(zé)是（）A.設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度B.執(zhí)行內(nèi)部控制措施C.監(jiān)督內(nèi)部控制的有效性D.制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略答案：C。內(nèi)部審計(jì)部門主要負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，不負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)制度、執(zhí)行措施和制定策略。8.下列屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的是（）A.原材料價(jià)格波動(dòng)B.員工操作失誤C.法律政策變化D.信息系統(tǒng)故障答案：A。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)因素如價(jià)格、利率、匯率等波動(dòng)而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，原材料價(jià)格波動(dòng)屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。B屬于操作風(fēng)險(xiǎn)，C屬于法律風(fēng)險(xiǎn)，D屬于信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。9.中國石化集團(tuán)公司在進(jìn)行內(nèi)部控制時(shí)，對(duì)于重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，應(yīng)實(shí)行（）A.一人決策制度B.集體決策審批制度C.部門負(fù)責(zé)人決策制度D.隨機(jī)決策制度答案：B。對(duì)于“三重一大”事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度，以保證決策的科學(xué)性和公正性。10.風(fēng)險(xiǎn)承受度是企業(yè)能夠承擔(dān)的（）A.最高風(fēng)險(xiǎn)水平B.最低風(fēng)險(xiǎn)水平C.平均風(fēng)險(xiǎn)水平D.風(fēng)險(xiǎn)偏好答案：A。風(fēng)險(xiǎn)承受度是企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)過程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)的最大數(shù)量，即最高風(fēng)險(xiǎn)水平。11.中國石化集團(tuán)公司的內(nèi)部控制文檔應(yīng)至少保存（）A.3年B.5年C.10年D.永久保存答案：B。內(nèi)部控制文檔一般應(yīng)至少保存5年，以便后續(xù)的查閱和審計(jì)。12.以下不屬于控制活動(dòng)的是（）A.授權(quán)審批控制B.預(yù)算控制C.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警D.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制答案：C?？刂苹顒?dòng)包括授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制等，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容。13.中國石化集團(tuán)公司在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)優(yōu)先處理（）A.高風(fēng)險(xiǎn)且高影響的風(fēng)險(xiǎn)B.高風(fēng)險(xiǎn)且低影響的風(fēng)險(xiǎn)C.低風(fēng)險(xiǎn)且高影響的風(fēng)險(xiǎn)D.低風(fēng)險(xiǎn)且低影響的風(fēng)險(xiǎn)答案：A。高風(fēng)險(xiǎn)且高影響的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的威脅最大，應(yīng)優(yōu)先處理。14.內(nèi)部控制的有效性包括設(shè)計(jì)有效性和（）A.執(zhí)行有效性B.監(jiān)督有效性C.評(píng)價(jià)有效性D.溝通有效性答案：A。內(nèi)部控制的有效性包括設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性，設(shè)計(jì)合理且執(zhí)行到位才能保證內(nèi)部控制有效。15.中國石化集團(tuán)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理策略不包括（）A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)放棄答案：D。常見的風(fēng)險(xiǎn)管理策略有風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等，風(fēng)險(xiǎn)放棄不是規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理策略表述。16.下列關(guān)于信息與溝通在內(nèi)部控制中的作用，說法錯(cuò)誤的是（）A.有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷B.可以促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部各部門之間的協(xié)作C.只需要企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行信息溝通D.能為管理層決策提供依據(jù)答案：C。信息與溝通不僅包括企業(yè)內(nèi)部的信息溝通，還包括與外部的信息交流，如與供應(yīng)商、客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等的溝通。17.中國石化集團(tuán)公司對(duì)關(guān)鍵崗位員工應(yīng)進(jìn)行（）A.不定期培訓(xùn)B.定期培訓(xùn)C.只在入職時(shí)培訓(xùn)D.不需要培訓(xùn)答案：B。對(duì)關(guān)鍵崗位員工應(yīng)進(jìn)行定期培訓(xùn)，以提高其業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。18.以下屬于內(nèi)部監(jiān)督形式的是（）A.政府審計(jì)B.社會(huì)審計(jì)C.內(nèi)部審計(jì)D.媒體監(jiān)督答案：C。內(nèi)部監(jiān)督主要通過內(nèi)部審計(jì)等方式進(jìn)行，政府審計(jì)、社會(huì)審計(jì)屬于外部監(jiān)督，媒體監(jiān)督不屬于企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督形式。19.中國石化集團(tuán)公司在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)的（）A.可能性和影響程度B.發(fā)生時(shí)間C.責(zé)任人D.風(fēng)險(xiǎn)來源答案：A。風(fēng)險(xiǎn)分析主要考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，以便確定風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先級(jí)和應(yīng)對(duì)措施。20.內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)包括內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍、程序和方法、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況、（）等內(nèi)容。A.企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)B.財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)C.內(nèi)部控制有效性的結(jié)論D.員工績(jī)效情況答案：C。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)包含內(nèi)部控制有效性的結(jié)論，以說明企業(yè)內(nèi)部控制是否有效，A、B、D與自我評(píng)價(jià)報(bào)告核心內(nèi)容無關(guān)。二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共15題）1.中國石化集團(tuán)公司內(nèi)部控制的原則包括（）A.全面性原則B.重要性原則C.制衡性原則D.適應(yīng)性原則答案：ABCD。內(nèi)部控制應(yīng)遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益原則。2.中國石化集團(tuán)公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類型有（）A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)D.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)答案：ABCD。企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。3.內(nèi)部控制的控制措施包括（）A.不相容職務(wù)分離控制B.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制C.績(jī)效考評(píng)控制D.運(yùn)營分析控制答案：ABCD。常見的內(nèi)部控制措施有不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制、績(jī)效考評(píng)控制等。4.中國石化集團(tuán)公司在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)時(shí)，可以采取的策略有（）A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)承受答案：ABCD。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受。5.內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括（）A.治理結(jié)構(gòu)B.機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配C.內(nèi)部審計(jì)D.企業(yè)文化答案：ABCD。內(nèi)部環(huán)境包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。6.中國石化集團(tuán)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的方法有（）A.個(gè)別訪談法B.問卷調(diào)查法C.實(shí)地查驗(yàn)法D.抽樣法答案：ABCD。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)方法包括個(gè)別訪談法、問卷調(diào)查法、實(shí)地查驗(yàn)法、抽樣法、比較分析法等。7.風(fēng)險(xiǎn)管理的流程包括（）A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控答案：ABCD。風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。8.中國石化集團(tuán)公司在進(jìn)行內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域有（）A.采購業(yè)務(wù)B.銷售業(yè)務(wù)C.資金活動(dòng)D.工程項(xiàng)目答案：ABCD。企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)關(guān)注采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資金活動(dòng)、工程項(xiàng)目、資產(chǎn)管理等重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。9.下列關(guān)于內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，說法正確的有（）A.內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段B.風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的重要組成部分C.二者目標(biāo)有一定的一致性D.內(nèi)部控制的范圍比風(fēng)險(xiǎn)管理更廣答案：AC。內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，二者目標(biāo)都包括保證企業(yè)經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全等，有一定一致性；風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍比內(nèi)部控制更廣，風(fēng)險(xiǎn)管理包含了內(nèi)部控制。10.中國石化集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定應(yīng)考慮（）A.缺陷的性質(zhì)B.缺陷的影響程度C.缺陷發(fā)生的頻率D.缺陷的整改情況答案：ABC。認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷應(yīng)考慮缺陷的性質(zhì)、影響程度和發(fā)生頻率等因素，缺陷的整改情況是后續(xù)處理的內(nèi)容。11.信息與溝通的方式包括（）A.書面報(bào)告B.口頭匯報(bào)C.電子信息系統(tǒng)D.會(huì)議答案：ABCD。信息與溝通的方式有書面報(bào)告、口頭匯報(bào)、電子信息系統(tǒng)、會(huì)議等多種形式。12.中國石化集團(tuán)公司在進(jìn)行預(yù)算控制時(shí)，應(yīng)遵循的原則有（）A.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則B.過程控制原則C.平衡管理原則D.全員參與原則答案：ABCD。預(yù)算控制應(yīng)遵循戰(zhàn)略導(dǎo)向原則、過程控制原則、平衡管理原則、全員參與原則等。13.以下屬于控制活動(dòng)中的授權(quán)審批控制的有（）A.常規(guī)授權(quán)B.特別授權(quán)C.審批流程D.審批權(quán)限答案：ABCD。授權(quán)審批控制包括常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)，同時(shí)要明確審批流程和審批權(quán)限。14.中國石化集團(tuán)公司的內(nèi)部監(jiān)督可以分為（）A.日常監(jiān)督B.專項(xiàng)監(jiān)督C.定期監(jiān)督D.不定期監(jiān)督答案：AB。內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督。15.風(fēng)險(xiǎn)管理的作用包括（）A.提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力B.促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)C.降低企業(yè)的經(jīng)營成本D.增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力答案：ABCD。風(fēng)險(xiǎn)管理可以提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力、促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、降低經(jīng)營成本、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。三、判斷題（每題1分，共10題）1.中國石化集團(tuán)公司的內(nèi)部控制可以完全杜絕企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。（）答案：錯(cuò)誤。內(nèi)部控制只能降低和管理風(fēng)險(xiǎn)，不能完全杜絕風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部控制的核心要素。（）答案：錯(cuò)誤。控制活動(dòng)是內(nèi)部控制的核心要素，通過控制活動(dòng)來將風(fēng)險(xiǎn)降低到可承受范圍內(nèi)。3.中國石化集團(tuán)公司的內(nèi)部控制制度一旦制定，就不需要再進(jìn)行調(diào)整。（）答案：錯(cuò)誤。內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。4.內(nèi)部審計(jì)部門可以代替其他部門執(zhí)行內(nèi)部控制措施。（）答案：錯(cuò)誤。內(nèi)部審計(jì)部門主要是監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行，不能代替其他部門執(zhí)行措施。5.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)無法控制的風(fēng)險(xiǎn)，所以不需要進(jìn)行管理。（）答案：錯(cuò)誤。雖然市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有一定的不可控性，但企業(yè)可以通過風(fēng)險(xiǎn)管理策略來降低其影響。6.中國石化集團(tuán)公司在進(jìn)行內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)時(shí)，只需要關(guān)注內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)有效性。（）答案：錯(cuò)誤。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)既要關(guān)注設(shè)計(jì)有效性，也要關(guān)注執(zhí)行有效性。7.風(fēng)險(xiǎn)管理就是要消除所有風(fēng)險(xiǎn)。（）答案：錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)管理是將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，而不是消除所有風(fēng)險(xiǎn)。8.企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理是相互獨(dú)立的兩個(gè)體系。（）答案：錯(cuò)誤。內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理相互關(guān)聯(lián)、相互融合，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。9.中國石化集團(tuán)公司對(duì)所有業(yè)務(wù)都應(yīng)采取相同的內(nèi)部控制措施。（）答案：錯(cuò)誤。應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的重要性和風(fēng)險(xiǎn)程度采取不同的內(nèi)部控制措施。10.信息與溝通只需要在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行，不需要與外部進(jìn)行溝通。（）答案：錯(cuò)誤。信息與溝通包括企業(yè)內(nèi)部和外部的溝通，與外部的溝通有助于企業(yè)了解市場(chǎng)和政策變化。四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共5題）1.簡(jiǎn)述中國石化集團(tuán)公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。答：中國石化集團(tuán)公司內(nèi)部控制的目標(biāo)包括：保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)，確保企業(yè)資產(chǎn)安全，保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。2.請(qǐng)列舉中國石化集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略。答：風(fēng)險(xiǎn)管理主要策略有：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，即放棄可能帶來風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)；風(fēng)險(xiǎn)降低，采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或影響程度；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，如通過保險(xiǎn)、外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給外部；風(fēng)險(xiǎn)承受，企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取接受的態(tài)度，自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果。3.簡(jiǎn)述內(nèi)部控制中控制活動(dòng)的主要內(nèi)容。答：控制活動(dòng)主要內(nèi)容包括：不相容職務(wù)分離控制，將不相容職務(wù)分開；授權(quán)審批控制，明確授權(quán)范圍、審批流程和權(quán)限；會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，規(guī)范會(huì)計(jì)核算；財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制，確保資產(chǎn)安全；預(yù)算控制，對(duì)預(yù)算進(jìn)行編制、執(zhí)行和考核；運(yùn)營分析控制，對(duì)經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行分析；績(jī)效考評(píng)控制，建立績(jī)效