第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)門店財物管理，確保門店資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，提高門店經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有門店的財物管理，包括門店的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、現(xiàn)金、有價證券等。第三條門店財物管理應(yīng)遵循以下原則：1.安全原則：確保財物安全，防止盜竊、損壞和丟失。2.完整原則：確保財物賬實相符，定期盤點，做到賬賬、賬實、賬卡相符。3.效益原則：合理使用財物，提高財物使用效率，降低成本。4.法規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度。第二章財物管理職責(zé)第四條門店經(jīng)理是門店財物管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)以下工作：1.組織制定門店財物管理制度，并組織實施。2.定期檢查門店財物管理情況，確保制度落實。3.對門店財物管理人員進(jìn)行考核，確保其履行職責(zé)。4.及時處理門店財物管理中的重大問題。第五條門店財物管理人員應(yīng)履行以下職責(zé)：1.負(fù)責(zé)門店財物的收發(fā)、保管、使用和盤點工作。2.做好財物賬目登記，確保賬實相符。3.定期向上級報告財物管理情況。4.參與門店財物盤點工作。第三章財物管理流程第六條財物采購1.門店根據(jù)經(jīng)營需要，提出采購申請，經(jīng)門店經(jīng)理審批后，報公司財務(wù)部門審核。2.財物采購應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。3.購入的財物應(yīng)具備合法來源，符合國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。第七條財物驗收1.財物驗收由門店財務(wù)人員負(fù)責(zé)，驗收內(nèi)容包括數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等。2.驗收合格后，填寫驗收單，并通知相關(guān)部門。3.驗收不合格的財物，應(yīng)及時退回供應(yīng)商。第八條財物入庫1.財物入庫由門店財務(wù)人員負(fù)責(zé)，填寫入庫單，并做好入庫登記。2.入庫單應(yīng)詳細(xì)記錄財物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價等信息。3.入庫單經(jīng)門店經(jīng)理審核簽字后，存檔備查。第九條財物出庫1.財物出庫由門店財務(wù)人員負(fù)責(zé)，根據(jù)領(lǐng)用單或銷售單進(jìn)行出庫。2.出庫單應(yīng)詳細(xì)記錄財物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價等信息。3.出庫單經(jīng)門店經(jīng)理審核簽字后，存檔備查。第十條財物盤點1.門店應(yīng)定期進(jìn)行財物盤點，每年至少進(jìn)行一次全面盤點。2.盤點工作由門店財務(wù)人員負(fù)責(zé)，門店經(jīng)理監(jiān)督。3.盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)措施。第四章財物使用與維護(hù)第十一條財物使用1.門店應(yīng)合理使用財物，提高財物使用效率。2.財物使用過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，防止損壞。3.財物使用后，應(yīng)及時清理、保養(yǎng)，延長使用壽命。第十二條財物維護(hù)1.門店應(yīng)定期對財物進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保其正常使用。2.維護(hù)保養(yǎng)工作由門店財務(wù)人員負(fù)責(zé)，門店經(jīng)理監(jiān)督。3.維護(hù)保養(yǎng)費用應(yīng)納入門店成本核算。第五章財物安全與保密第十三條財物安全1.門店應(yīng)加強(qiáng)財物安全管理，防止盜竊、損壞和丟失。2.門店應(yīng)設(shè)置財物保管室，配備必要的防盜設(shè)施。3.門店財務(wù)人員應(yīng)妥善保管財物，不得擅自挪用。第十四條財物保密1.門店財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財務(wù)保密制度，不得泄露財務(wù)信息。2.門店應(yīng)定期對財務(wù)人員進(jìn)行保密教育，提高保密意識。第六章責(zé)任追究第十五條門店財務(wù)人員違反本制度，造成財物損失或泄露財務(wù)信息的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予警告、記過、降職、辭退等處分。第十六條門店經(jīng)理未履行財務(wù)管理職責(zé)，導(dǎo)致財物損失或泄露財務(wù)信息的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第七章附則第十七條本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十八條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度字?jǐn)?shù)不足2500字，可根據(jù)實際情況進(jìn)行補(bǔ)充。）第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)門店財物管理，確保門店資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，提高財務(wù)管理水平，特制定本制度。第二條本制度適用于本門店所有財物，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、低值易耗品、現(xiàn)金、有價證券等。第三條門店財物管理應(yīng)遵循以下原則：（一）安全第一，預(yù)防為主；（二）權(quán)責(zé)分明，責(zé)任到人；（三）規(guī)范管理，提高效率；（四）厲行節(jié)約，合理使用。第二章財物分類及管理職責(zé)第四條財物分類（一）固定資產(chǎn)：包括房屋、設(shè)備、車輛、家具等；（二）流動資產(chǎn)：包括原材料、在制品、產(chǎn)成品、庫存商品、現(xiàn)金、銀行存款等；（三）低值易耗品：包括辦公用品、低值易耗品等；（四）現(xiàn)金及有價證券：包括現(xiàn)金、銀行存款、股票、債券等。第五條管理職責(zé)（一）門店經(jīng)理負(fù)責(zé)門店財務(wù)工作的全面管理，對門店財務(wù)狀況負(fù)責(zé)；（二）財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)財務(wù)部門的日常管理工作，對財務(wù)部門的財務(wù)狀況負(fù)責(zé)；（三）各部門負(fù)責(zé)人對本部門使用的財物負(fù)責(zé)，確保財物安全、合理使用；（四）財務(wù)人員負(fù)責(zé)財務(wù)核算、報表編制、賬務(wù)處理等工作；（五）其他相關(guān)人員按照各自職責(zé)，參與財物管理工作。第三章固定資產(chǎn)管理第六條固定資產(chǎn)購置（一）購置固定資產(chǎn)需經(jīng)門店經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部門審核；（二）購置過程中，應(yīng)確保購置價格合理，質(zhì)量合格；（三）購置完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。第七條固定資產(chǎn)使用（一）固定資產(chǎn)應(yīng)按照使用說明進(jìn)行操作，確保正常使用；（二）各部門應(yīng)合理使用固定資產(chǎn)，避免浪費；（三）固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障，應(yīng)及時報修，維修費用由使用部門承擔(dān)。第八條固定資產(chǎn)報廢（一）固定資產(chǎn)達(dá)到使用年限或因損壞無法修復(fù)時，應(yīng)辦理報廢手續(xù)；（二）報廢前，財務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評估，確定報廢價值；（三）報廢手續(xù)辦理完畢后，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)。第四章流動資產(chǎn)管理第九條流動資產(chǎn)購置（一）購置流動資產(chǎn)需經(jīng)門店經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部門審核；（二）購置過程中，應(yīng)確保購置價格合理，質(zhì)量合格；（三）購置完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理流動資產(chǎn)登記手續(xù)。第十條流動資產(chǎn)使用（一）各部門應(yīng)合理使用流動資產(chǎn)，避免浪費；（二）原材料、在制品、產(chǎn)成品等應(yīng)及時盤點，確保賬實相符；（三）庫存商品應(yīng)定期檢查，確保質(zhì)量合格。第十一條流動資產(chǎn)報廢（一）流動資產(chǎn)因損壞、過期等原因無法使用時，應(yīng)辦理報廢手續(xù)；（二）報廢前，財務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評估，確定報廢價值；（三）報廢手續(xù)辦理完畢后，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)。第五章低值易耗品管理第十二條低值易耗品購置（一）購置低值易耗品需經(jīng)門店經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部門審核；（二）購置過程中，應(yīng)確保購置價格合理，質(zhì)量合格；（三）購置完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理低值易耗品登記手續(xù)。第十三條低值易耗品使用（一）低值易耗品應(yīng)按照使用說明進(jìn)行操作，確保正常使用；（二）各部門應(yīng)合理使用低值易耗品，避免浪費；（三）低值易耗品使用完畢后，應(yīng)及時報廢。第十四條低值易耗品報廢（一）低值易耗品因損壞、過期等原因無法使用時，應(yīng)辦理報廢手續(xù)；（二）報廢前，財務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評估，確定報廢價值；（三）報廢手續(xù)辦理完畢后，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)。第六章現(xiàn)金及有價證券管理第十五條現(xiàn)金管理（一）門店現(xiàn)金收支需嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行；（二）現(xiàn)金收支應(yīng)實行日清月結(jié)制度，確?，F(xiàn)金賬實相符；（三）現(xiàn)金保管應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，確?，F(xiàn)金安全。第十六條有價證券管理（一）有價證券的購買、保管、轉(zhuǎn)讓等應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行；（二）有價證券的購買、轉(zhuǎn)讓等需經(jīng)門店經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部門審核；（三）有價證券的保管應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，確保有價證券安全。第七章監(jiān)督檢查與獎懲第十七條監(jiān)督檢查（一）門店經(jīng)理應(yīng)定期對財物管理工作進(jìn)行檢查，確保制度落實；（二）財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)報表、賬目進(jìn)行審核，確保財務(wù)狀況真實、準(zhǔn)確；（三）各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對本部門財物使用情況進(jìn)行自查，確保財物安全、合理使用。第十八條獎懲（一）對在財物管理工作中表現(xiàn)突出的個人或部門，給予表彰和獎勵；（二）對違反財物管理制度的個人或部門，給予批評、通報批評或經(jīng)濟(jì)處罰。第八章附則第十九條本制度由門店經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。第二十條本制度自發(fā)布之日起施行?！咀ⅰ勘局贫葍H供參考，具體內(nèi)容可根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)門店財物管理，確保門店資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，提高財務(wù)管理水平，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，結(jié)合門店實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于門店所有財物，包括但不限于現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等。第三條門店財物管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：所有財物管理活動必須符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度。（二）安全性原則：確保財物安全，防止丟失、損壞和被盜。（三）完整性原則：確保財物賬實相符，防止虛報、冒領(lǐng)和挪用。（四）效益性原則：提高財物使用效率，降低成本，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。第二章財物管理職責(zé)第四條門店財務(wù)部門負(fù)責(zé)門店財物的整體管理工作，具體職責(zé)如下：（一）制定和實施門店財物管理制度；（二）監(jiān)督、檢查門店財物管理制度的執(zhí)行情況；（三）組織財務(wù)人員進(jìn)行財物管理培訓(xùn)；（四）定期對門店財物進(jìn)行盤點、清查；（五）處理門店財物管理中的重大事項。第五條門店各部門負(fù)責(zé)人對本部門財物管理負(fù)直接責(zé)任，具體職責(zé)如下：（一）組織實施本部門財物管理制度；（二）對本部門財物進(jìn)行日常管理，確保財物安全、完整；（三）對本部門財務(wù)人員進(jìn)行財物管理培訓(xùn)；（四）及時報告本部門財物管理中的問題。第六條門店財務(wù)人員具體負(fù)責(zé)以下工作：（一）負(fù)責(zé)門店財物的收、付、存、轉(zhuǎn)等日常業(yè)務(wù)；（二）負(fù)責(zé)門店財物的賬務(wù)處理和報表編制；（三）負(fù)責(zé)門店財物的盤點、清查工作；（四）負(fù)責(zé)門店財物的安全管理。第三章財物管理流程第七條財物采購流程：（一）提出采購申請：各部門根據(jù)工作需要，填寫采購申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報財務(wù)部門；（二）審批采購申請：財務(wù)部門對采購申請進(jìn)行審核，符合規(guī)定的予以批準(zhǔn)；（三）采購實施：采購人員根據(jù)批準(zhǔn)的采購申請進(jìn)行采購；（四）驗收入庫：采購物品到貨后，由驗收人員進(jìn)行驗收，確認(rèn)無誤后辦理入庫手續(xù)；（五）入賬核算：財務(wù)部門根據(jù)入庫單進(jìn)行入賬核算。第八條財物領(lǐng)用流程：（一）提出領(lǐng)用申請：各部門根據(jù)工作需要，填寫領(lǐng)用申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報財務(wù)部門；（二）審批領(lǐng)用申請：財務(wù)部門對領(lǐng)用申請進(jìn)行審核，符合規(guī)定的予以批準(zhǔn)；（三）領(lǐng)用物品：領(lǐng)用人員憑領(lǐng)用單到倉庫領(lǐng)取物品；（四）登記備案：領(lǐng)用人員將領(lǐng)用物品登記在領(lǐng)用登記簿上；（五）入賬核算：財務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)用單進(jìn)行入賬核算。第九條財物報廢流程：（一）提出報廢申請：各部門對無法使用的物品，填寫報廢申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報財務(wù)部門；（二）審批報廢申請：財務(wù)部門對報廢申請進(jìn)行審核，符合規(guī)定的予以批準(zhǔn)；（三）報廢處理：財務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的報廢申請，對報廢物品進(jìn)行清理、處置；（四）入賬核算：財務(wù)部門根據(jù)報廢單進(jìn)行入賬核算。第四章財物盤點與清查第十條門店財務(wù)部門應(yīng)定期組織對門店財物進(jìn)行盤點，盤點周期可根據(jù)實際情況確定，但不得超過一個月。第十一條盤點前，財務(wù)部門應(yīng)做好以下準(zhǔn)備工作：（一）編制盤點計劃，明確盤點時間、范圍、人員等；（二）通知各部門做好盤點前的準(zhǔn)備工作，包括整理、清理、核對等；（三）準(zhǔn)備盤點工具，如盤點表、計算器等。第十二條盤點過程中，財務(wù)部門應(yīng)做好以下工作：（一）組織盤點人員按照盤點計劃進(jìn)行盤點；（二）核對盤點結(jié)果，確保賬實相符；（三）對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時處理。第十三條盤點結(jié)束后，財務(wù)部門應(yīng)做好以下工作：（一）編制盤點報告，對盤點結(jié)果進(jìn)行分析；（二）對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改措施；（三）將盤點報告報門店負(fù)責(zé)人審批。第五章財物安全管理第十四條門店應(yīng)建立健全財物安全管理制度，確保財物安全。第十五條財物存放場所應(yīng)符合安全要求，配備必要的防盜設(shè)施。第十六條財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財物交接手續(xù)，確保財物安全。第十七條門店應(yīng)定期對財物進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時