第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)基金從業(yè)資格考試同時(shí)考及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門(mén)/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分一、單選題（共20分）

（請(qǐng)將正確選項(xiàng)的首字母填入括號(hào)內(nèi)）

1.下列關(guān)于基金募集份額登記的表述中，正確的是（）

A.份額登記僅指投資者完成認(rèn)購(gòu)或申購(gòu)后的資金清算環(huán)節(jié)

B.份額登記是確認(rèn)基金份額持有人及其持有份額的過(guò)程

C.份額登記與基金估值計(jì)算沒(méi)有直接關(guān)系

D.份額登記僅適用于開(kāi)放式基金，不適用于封閉式基金

2.基金信息披露中，關(guān)于“重大事件”的定義，以下說(shuō)法正確的是（）

A.指基金合同發(fā)生重大變更但未影響基金運(yùn)作的事件

B.指基金管理人發(fā)生人員調(diào)整但不影響經(jīng)營(yíng)決策的事件

C.指基金凈值增長(zhǎng)率連續(xù)三個(gè)月低于行業(yè)平均水平的事件

D.指基金投資標(biāo)的資產(chǎn)發(fā)生對(duì)基金凈值產(chǎn)生重大影響的事件

3.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》，基金投資于同一家上市公司股票的市值，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的（）

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

4.基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算，不得超過(guò)（）

A.7日

B.14日

C.30日

D.60日

5.下列關(guān)于基金管理人信息披露義務(wù)的表述中，錯(cuò)誤的是（）

A.基金管理人需定期披露基金招募說(shuō)明書(shū)、基金合同

B.基金管理人需在基金合同生效后10日內(nèi)披露基金招募說(shuō)明書(shū)

C.基金管理人需在基金投資組合季度報(bào)告披露前15日完成數(shù)據(jù)準(zhǔn)備

D.基金管理人需在基金發(fā)生重大事件后2小時(shí)內(nèi)披露臨時(shí)公告

6.基金合同中的特殊例外條款，通常不包括（）

A.投資范圍和投資策略的調(diào)整

B.基金運(yùn)作方式的變更

C.基金管理人的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整

D.基金份額的轉(zhuǎn)換規(guī)則

7.基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)享有的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，依據(jù)是（）

A.基金合同約定

B.基金公司授權(quán)

C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)

D.基金凈值高低

8.下列關(guān)于基金銷(xiāo)售費(fèi)用的表述中，正確的是（）

A.基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)用應(yīng)在基金份額登記前支付

B.基金申購(gòu)費(fèi)用應(yīng)在基金份額登記后支付

C.基金贖回費(fèi)用僅適用于贖回金額較大的投資者

D.基金銷(xiāo)售費(fèi)用可以由基金資產(chǎn)承擔(dān)

9.基金信息披露中，關(guān)于“關(guān)聯(lián)交易”的披露要求，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）

A.關(guān)聯(lián)交易需在基金年報(bào)中單獨(dú)列示

B.關(guān)聯(lián)交易價(jià)格需與市場(chǎng)價(jià)格一致

C.關(guān)聯(lián)交易的披露需經(jīng)過(guò)基金托管人審核

D.關(guān)聯(lián)交易可以不披露具體交易對(duì)手方

10.基金估值過(guò)程中，對(duì)于不存在活躍市場(chǎng)的證券，其估值方法通常不包括（）

A.可比公司法

B.收益法

C.成本法

D.現(xiàn)金流量折現(xiàn)法

11.基金合同中關(guān)于基金終止的事由，通常不包括（）

A.基金規(guī)模持續(xù)低于法定最低規(guī)模

B.基金投資策略發(fā)生重大變更

C.基金管理人被注銷(xiāo)登記

D.基金持有人大會(huì)決定提前終止

12.基金信息披露的“及時(shí)性”原則，主要要求是指（）

A.信息披露內(nèi)容必須完整準(zhǔn)確

B.信息披露文件需經(jīng)過(guò)審計(jì)機(jī)構(gòu)驗(yàn)證

C.重大信息需在法定期限內(nèi)披露

D.信息披露格式需符合證監(jiān)會(huì)規(guī)定

13.基金管理人內(nèi)部控制制度中，關(guān)于“不相容職務(wù)分離”的要求，主要目的是（）

A.提高運(yùn)營(yíng)效率

B.降低運(yùn)營(yíng)成本

C.防范操作風(fēng)險(xiǎn)

D.增加管理靈活性

14.下列關(guān)于基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的表述中，正確的是（）

A.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)應(yīng)以短期收益率為主要指標(biāo)

B.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)需考慮風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益

C.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)可以完全依賴(lài)第三方評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的結(jié)果

D.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)不需要考慮投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好

15.基金募集過(guò)程中，關(guān)于“風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)”的披露要求，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）

A.風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)需包含基金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)說(shuō)明

B.風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)需由投資者簽字確認(rèn)

C.風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)的內(nèi)容需每年更新一次

D.風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)可以由基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)代為簽署

16.基金投資組合報(bào)告中的“投資組合報(bào)告附注”，通常不包括（）

A.基金投資組合的配置情況

B.基金投資組合的業(yè)績(jī)表現(xiàn)

C.基金投資組合的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

D.基金投資組合的稅收情況

17.基金管理人聘請(qǐng)外部服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，關(guān)于“利益沖突”的防范措施，通常不包括（）

A.簽訂保密協(xié)議

B.建立回避制度

C.限制服務(wù)范圍

D.提高服務(wù)費(fèi)用

18.下列關(guān)于基金份額贖回的表述中，正確的是（）

A.基金份額贖回請(qǐng)求可以隨時(shí)提交

B.基金份額贖回需要經(jīng)過(guò)持有人大會(huì)批準(zhǔn)

C.基金份額贖回費(fèi)用可以完全由基金資產(chǎn)承擔(dān)

D.基金份額贖回不需要計(jì)算贖回金額

19.基金信息披露的“公平性”原則，主要要求是指（）

A.信息披露內(nèi)容需真實(shí)準(zhǔn)確

B.信息披露對(duì)象需平等對(duì)待

C.信息披露時(shí)間需同步一致

D.信息披露格式需統(tǒng)一規(guī)范

20.基金管理人內(nèi)部控制制度中，關(guān)于“授權(quán)批準(zhǔn)”的要求，主要目的是（）

A.明確管理責(zé)任

B.提高決策效率

C.防范操作風(fēng)險(xiǎn)

D.降低運(yùn)營(yíng)成本

二、多選題（共15分，每題3分，多選、錯(cuò)選均不得分）

（請(qǐng)將正確選項(xiàng)的首字母填入括號(hào)內(nèi)）

21.基金合同中應(yīng)當(dāng)載明的必要條款包括（）

A.基金運(yùn)作方式

B.基金份額持有人權(quán)利義務(wù)

C.基金管理人、托管人的職責(zé)

D.基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法

22.基金信息披露中，關(guān)于“非公開(kāi)披露”的信息，通常包括（）

A.基金管理人的內(nèi)部會(huì)議紀(jì)要

B.基金投資組合的實(shí)時(shí)變動(dòng)情況

C.基金持有人大會(huì)的討論記錄

D.基金管理人的薪酬方案

23.基金投資中，關(guān)于“禁止行為”的規(guī)定，通常包括（）

A.利用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行利益輸送

B.違規(guī)參與股票質(zhì)押式回購(gòu)

C.違規(guī)進(jìn)行保本投資

D.違規(guī)承諾收益

24.基金估值過(guò)程中，對(duì)于不存在活躍市場(chǎng)的證券，其估值方法通常包括（）

A.可比公司法

B.成本法

C.現(xiàn)金流量折現(xiàn)法

D.可靠估計(jì)法

25.基金管理人內(nèi)部控制制度中，關(guān)于“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”的要求，通常包括（）

A.識(shí)別基金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度

C.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

D.定期審核風(fēng)險(xiǎn)控制效果

三、判斷題（共10分，每題0.5分，請(qǐng)?zhí)睢啊獭被颉啊痢保?/p>

（請(qǐng)將正確選項(xiàng)填入括號(hào)內(nèi)）

26.基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算，不得超過(guò)60日。（）

27.基金管理人需在基金合同生效后10日內(nèi)披露基金招募說(shuō)明書(shū)。（）

28.基金投資于同一家上市公司股票的市值，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的30%。（）

29.基金信息披露的“及時(shí)性”原則，主要要求是指重大信息需在法定期限內(nèi)披露。（）

30.基金管理人內(nèi)部控制制度中，關(guān)于“不相容職務(wù)分離”的要求，主要目的是防范操作風(fēng)險(xiǎn)。（）

31.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益為主要指標(biāo)。（）

32.基金募集過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)需由投資者簽字確認(rèn)。（）

33.基金投資組合報(bào)告中的“投資組合報(bào)告附注”，通常包括基金投資組合的稅收情況。（）

34.基金管理人聘請(qǐng)外部服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，需建立回避制度以防范利益沖突。（）

35.基金份額贖回不需要計(jì)算贖回金額。（）

四、填空題（共10分，每空1分，請(qǐng)將答案填入橫線內(nèi)）

36.基金信息披露的“完整性”原則，要求信息披露內(nèi)容應(yīng)_________。

37.基金合同中關(guān)于基金終止的事由，通常包括基金規(guī)模持續(xù)低于_________。

38.基金管理人內(nèi)部控制制度中，關(guān)于“授權(quán)批準(zhǔn)”的要求，主要目的是明確_________。

39.基金投資組合報(bào)告中的“投資組合報(bào)告附注”，通常不包括基金投資組合的_________。

40.基金份額贖回請(qǐng)求可以隨時(shí)提交，但基金管理人有權(quán)在收到贖回申請(qǐng)后的_________日內(nèi)決定是否受理。

五、簡(jiǎn)答題（共25分，每題5分）

41.簡(jiǎn)述基金信息披露的“及時(shí)性”原則的主要內(nèi)容。

42.簡(jiǎn)述基金管理人內(nèi)部控制制度中，關(guān)于“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”的要求。

43.簡(jiǎn)述基金投資中，關(guān)于“禁止行為”的規(guī)定。

44.簡(jiǎn)述基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益為主要指標(biāo)的原因。

45.簡(jiǎn)述基金募集過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)需由投資者簽字確認(rèn)的原因。

六、案例分析題（共20分）

案例：某基金管理人A公司管理的“穩(wěn)健配置混合型基金”，在2023年10月披露了第三季度報(bào)告。報(bào)告顯示，該基金本季度凈值為1.05元，較上一季度上漲5%。然而，有投資者反映，其在本季度初投資該基金，到期贖回時(shí)實(shí)際收益遠(yuǎn)低于5%。經(jīng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)A公司在季報(bào)中未披露基金投資組合的詳細(xì)變化，且部分投資標(biāo)的的估值方法采用可比公司法，但未說(shuō)明可比公司的選取標(biāo)準(zhǔn)。此外，A公司也未披露基金管理人的薪酬方案。

問(wèn)題：

（1）分析該基金信息披露中存在的問(wèn)題。

（2）提出改進(jìn)建議。

（3）總結(jié)該案例對(duì)基金管理人的啟示。

一、單選題

1.B

解析：份額登記是確認(rèn)基金份額持有人及其持有份額的過(guò)程，包括份額的確認(rèn)、登記和過(guò)戶(hù)等環(huán)節(jié)，是基金運(yùn)作的重要環(huán)節(jié)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，份額登記不僅是資金清算環(huán)節(jié)；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，份額登記直接影響基金估值計(jì)算；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，份額登記適用于所有基金類(lèi)型。

2.D

解析：重大事件是指基金投資標(biāo)的資產(chǎn)發(fā)生對(duì)基金凈值產(chǎn)生重大影響的事件，如投資標(biāo)的被終止上市、發(fā)生重大訴訟等。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金合同變更需披露但未必影響運(yùn)作；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，人員調(diào)整未必影響經(jīng)營(yíng)決策；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，凈值增長(zhǎng)率低于行業(yè)平均水平不一定是重大事件。

3.C

解析：根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》第33條，基金投資于同一家上市公司股票的市值，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的20%。

4.C

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》，基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算，不得超過(guò)30日。

5.D

解析：基金管理人需在基金合同生效后10日內(nèi)披露基金招募說(shuō)明書(shū)，但在基金合同生效前需披露招募說(shuō)明書(shū)概要。A、B、C選項(xiàng)均正確，D選項(xiàng)錯(cuò)誤，風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)需由投資者簽字確認(rèn)，不能由基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)代為簽署。

6.C

解析：特殊例外條款通常包括投資范圍和投資策略的調(diào)整、基金運(yùn)作方式的變更、基金管理人的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整等，但基金份額的轉(zhuǎn)換規(guī)則不屬于例外條款。

7.A

解析：基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)享有的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，依據(jù)是基金合同約定?；鸷贤鞔_規(guī)定了托管人的職責(zé)和權(quán)利，包括對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的保管權(quán)。

8.A

解析：基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)用應(yīng)在基金份額登記前支付，作為認(rèn)購(gòu)基金份額的對(duì)價(jià)。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，申購(gòu)費(fèi)用應(yīng)在申購(gòu)時(shí)支付；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，贖回費(fèi)用適用于所有投資者；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，銷(xiāo)售費(fèi)用應(yīng)由投資者承擔(dān)。

9.C

解析：關(guān)聯(lián)交易的披露需經(jīng)過(guò)基金管理人審核，而非托管人。A、B、D選項(xiàng)均正確，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

10.D

解析：對(duì)于不存在活躍市場(chǎng)的證券，其估值方法通常包括可比公司法、成本法和收益法，但不包括現(xiàn)金流量折現(xiàn)法，因?yàn)楝F(xiàn)金流量折現(xiàn)法適用于有穩(wěn)定現(xiàn)金流量的證券。

11.B

解析：基金合同中關(guān)于基金終止的事由，通常包括基金規(guī)模持續(xù)低于法定最低規(guī)模、基金管理人被注銷(xiāo)登記等，但基金投資策略發(fā)生重大變更不屬于終止事由。

12.C

解析：及時(shí)性原則要求重大信息需在法定期限內(nèi)披露，確保投資者及時(shí)獲取信息。A、B、D選項(xiàng)均正確，但及時(shí)性是核心要求。

13.C

解析：不相容職務(wù)分離的主要目的是防范操作風(fēng)險(xiǎn)，避免因職責(zé)交叉導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)累積。

14.B

解析：基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)需考慮風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益，以更全面地反映基金表現(xiàn)。A、C、D選項(xiàng)均錯(cuò)誤。

15.D

解析：風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)需由投資者簽字確認(rèn)，不能由基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)代為簽署。A、B、C選項(xiàng)均正確，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

16.D

解析：投資組合報(bào)告附注通常包括基金投資組合的配置情況、業(yè)績(jī)表現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，但不包括稅收情況。

17.A

解析：聘請(qǐng)外部服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，防范利益沖突的措施通常包括簽訂保密協(xié)議、建立回避制度、限制服務(wù)范圍等，但提高服務(wù)費(fèi)用不屬于防范措施。

18.A

解析：基金份額贖回請(qǐng)求可以隨時(shí)提交，但基金管理人有權(quán)在收到贖回申請(qǐng)后的30日內(nèi)決定是否受理。

19.B

解析：公平性原則要求信息披露對(duì)象需平等對(duì)待，確保所有投資者獲取相同信息。

20.A

解析：授權(quán)批準(zhǔn)的主要目的是明確管理責(zé)任，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作有明確的責(zé)任主體。

二、多選題

21.ABCD

解析：基金合同中應(yīng)當(dāng)載明的必要條款包括基金運(yùn)作方式、基金份額持有人權(quán)利義務(wù)、基金管理人、托管人的職責(zé)和基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法等。

22.AC

解析：非公開(kāi)披露的信息通常包括基金管理人的內(nèi)部會(huì)議紀(jì)要和基金持有人大會(huì)的討論記錄，但不包括實(shí)時(shí)變動(dòng)情況和薪酬方案。

23.ABCD

解析：禁止行為包括利用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行利益輸送、違規(guī)參與股票質(zhì)押式回購(gòu)、違規(guī)進(jìn)行保本投資和違規(guī)承諾收益等。

24.ABC

解析：不存在活躍市場(chǎng)的證券估值方法通常包括可比公司法、成本法和收益法，但不包括現(xiàn)金流量折現(xiàn)法。

25.ABCD

解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、評(píng)估可能性和影響程度、制定應(yīng)對(duì)措施和定期審核效果等。

三、判斷題

26.√

27.√

28.×

解析：根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》，基金投資于同一家上市公司股票的市值，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的30%。

29.√

30.√

31.√

32.√

33.×

解析：投資組合報(bào)告附注通常不包括稅收情況。

34.√

35.×

解析：基金份額贖回需要計(jì)算贖回金額。

四、填空題

36.全面

37.法定最低規(guī)模

38.管理責(zé)任

39.稅收情況

40.30

五、簡(jiǎn)答題

41.答：及時(shí)性原則要求基金信息披露應(yīng)在