薪稅師主管競選考核試卷及答案薪稅師主管競選考核試卷及答案考生姓名：答題日期：判卷人：得分：題型單項(xiàng)選擇題多選題填空題判斷題主觀題案例題得分本次考核旨在評估學(xué)員在薪稅師領(lǐng)域的主管能力，包括稅收政策理解、薪酬管理、團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)及溝通協(xié)調(diào)等方面，以選拔具備實(shí)際工作能力和領(lǐng)導(dǎo)潛力的薪稅師主管。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.薪稅師在為企業(yè)提供薪酬服務(wù)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是其職責(zé)范圍？（）

A.薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

B.稅收籌劃

C.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃

D.招聘與培訓(xùn)

2.企業(yè)所得稅的稅率通常為（）。

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

3.以下哪項(xiàng)不屬于個(gè)人所得稅的免征額？（）

A.工資、薪金所得

B.稿酬所得

C.特許權(quán)使用費(fèi)所得

D.勞務(wù)報(bào)酬所得

4.薪稅師在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，以下哪種方法最有利于降低企業(yè)稅負(fù)？（）

A.提高員工工資

B.優(yōu)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)

C.享受稅收優(yōu)惠政策

D.延遲收入確認(rèn)

5.下列關(guān)于社會保險(xiǎn)費(fèi)的繳納，說法正確的是（）。

A.社會保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)全額承擔(dān)

B.社會保險(xiǎn)費(fèi)由員工全額承擔(dān)

C.社會保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)和員工共同承擔(dān)

D.社會保險(xiǎn)費(fèi)由政府全額承擔(dān)

6.在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)，以下哪項(xiàng)不屬于專項(xiàng)附加扣除？（）

A.住房貸款利息

B.房屋租賃支出

C.教育費(fèi)用

D.醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)

7.以下哪種情況不屬于薪稅師的業(yè)務(wù)范圍？（）

A.薪酬體系設(shè)計(jì)

B.稅收政策咨詢

C.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

D.人力資源規(guī)劃

8.企業(yè)所得稅的納稅期限通常是（）。

A.每年1月1日至12月31日

B.每半年1月1日至6月30日，7月1日至12月31日

C.每季度1月1日至3月31日，4月1日至6月30日，7月1日至9月30日，10月1日至12月31日

D.每月1日至月底

9.以下哪項(xiàng)不屬于薪稅師應(yīng)具備的專業(yè)能力？（）

A.稅收法規(guī)知識

B.財(cái)務(wù)會計(jì)知識

C.法律法規(guī)知識

D.銷售技巧

10.個(gè)人所得稅的稅率采用超額累進(jìn)稅率，以下哪項(xiàng)說法正確？（）

A.稅率隨著應(yīng)納稅所得額的增加而降低

B.稅率隨著應(yīng)納稅所得額的增加而提高

C.稅率固定不變

D.稅率根據(jù)個(gè)人情況而定

11.在進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)，以下哪種方法最有利于提高員工滿意度？（）

A.固定工資制

B.激勵工資制

C.績效工資制

D.年終獎制

12.以下哪種情況不屬于個(gè)人所得稅的源泉扣繳？（）

A.雇員工資

B.利息收入

C.股息收入

D.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

13.薪稅師在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，以下哪種方法最有利于提高企業(yè)效益？（）

A.優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)

B.享受稅收優(yōu)惠政策

C.延遲收入確認(rèn)

D.逃避稅收

14.以下哪項(xiàng)不屬于社會保險(xiǎn)費(fèi)？（）

A.養(yǎng)老保險(xiǎn)

B.失業(yè)保險(xiǎn)

C.工傷保險(xiǎn)

D.房屋產(chǎn)權(quán)登記費(fèi)

15.在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)，以下哪項(xiàng)不屬于扣除項(xiàng)？（）

A.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)

B.職業(yè)年金

C.稅收滯納金

D.醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)

16.以下哪項(xiàng)不屬于薪稅師的職業(yè)道德？（）

A.誠實(shí)守信

B.保守秘密

C.追求利益最大化

D.公平公正

17.企業(yè)所得稅的征收方式通常是（）。

A.查賬征收

B.查定征收

C.查驗(yàn)征收

D.以上都是

18.以下哪種情況不屬于個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人？（）

A.中國公民

B.外籍人士

C.在中國境內(nèi)有住所的個(gè)人

D.在中國境內(nèi)無住所而在中國境內(nèi)居住滿一年的個(gè)人

19.在進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)，以下哪種方法最有利于降低企業(yè)成本？（）

A.固定工資制

B.激勵工資制

C.績效工資制

D.年終獎制

20.以下哪項(xiàng)不屬于薪稅師的職責(zé)？（）

A.薪酬體系設(shè)計(jì)

B.稅收籌劃

C.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

D.市場營銷

21.企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)期限通常是（）。

A.每年1月1日至4月30日

B.每年4月1日至6月30日

C.每年6月1日至9月30日

D.每年9月1日至12月31日

22.以下哪項(xiàng)不屬于個(gè)人所得稅的納稅期限？（）

A.每月

B.每季度

C.每年

D.隨時(shí)繳納

23.薪稅師在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，以下哪種方法最有利于提高員工福利？（）

A.優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)

B.享受稅收優(yōu)惠政策

C.延遲收入確認(rèn)

D.逃避稅收

24.以下哪項(xiàng)不屬于社會保險(xiǎn)費(fèi)？（）

A.養(yǎng)老保險(xiǎn)

B.失業(yè)保險(xiǎn)

C.工傷保險(xiǎn)

D.房屋產(chǎn)權(quán)登記費(fèi)

25.在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)，以下哪項(xiàng)不屬于扣除項(xiàng)？（）

A.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)

B.職業(yè)年金

C.稅收滯納金

D.醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)

26.以下哪項(xiàng)不屬于薪稅師的職業(yè)道德？（）

A.誠實(shí)守信

B.保守秘密

C.追求利益最大化

D.公平公正

27.企業(yè)所得稅的征收方式通常是（）。

A.查賬征收

B.查定征收

C.查驗(yàn)征收

D.以上都是

28.以下哪種情況不屬于個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人？（）

A.中國公民

B.外籍人士

C.在中國境內(nèi)有住所的個(gè)人

D.在中國境內(nèi)無住所而在中國境內(nèi)居住滿一年的個(gè)人

29.在進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)，以下哪種方法最有利于降低企業(yè)成本？（）

A.固定工資制

B.激勵工資制

C.績效工資制

D.年終獎制

30.以下哪項(xiàng)不屬于薪稅師的職責(zé)？（）

A.薪酬體系設(shè)計(jì)

B.稅收籌劃

C.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

D.市場營銷

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.薪稅師在為企業(yè)進(jìn)行薪酬設(shè)計(jì)時(shí)，需要考慮的因素包括（）。

A.員工崗位

B.行業(yè)特點(diǎn)

C.企業(yè)文化

D.競爭對手

E.法規(guī)政策

2.個(gè)人所得稅的征收方式主要有（）。

A.查賬征收

B.查定征收

C.查驗(yàn)征收

D.定率征收

E.定額征收

3.企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策包括（）。

A.稅收減免

B.稅收抵免

C.稅收延期繳納

D.稅收返退

E.稅收優(yōu)惠稅率

4.社會保險(xiǎn)費(fèi)包括（）。

A.養(yǎng)老保險(xiǎn)

B.失業(yè)保險(xiǎn)

C.工傷保險(xiǎn)

D.醫(yī)療保險(xiǎn)

E.生育保險(xiǎn)

5.薪稅師在為企業(yè)提供薪酬服務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的原則有（）。

A.公平性

B.競爭性

C.可操作性

D.法規(guī)性

E.經(jīng)濟(jì)性

6.個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人包括（）。

A.中國公民

B.外籍人士

C.在中國境內(nèi)有住所的個(gè)人

D.在中國境內(nèi)無住所而在中國境內(nèi)居住滿一年的個(gè)人

E.在中國境內(nèi)無住所而在中國境內(nèi)居住不滿一年的個(gè)人

7.薪稅師在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，應(yīng)遵循的原則有（）。

A.合法性

B.有效性

C.經(jīng)濟(jì)性

D.創(chuàng)新性

E.可操作性

8.企業(yè)所得稅的納稅期限包括（）。

A.每年

B.每半年

C.每季度

D.每月

E.隨時(shí)繳納

9.薪稅師在進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)，需要考慮的薪酬結(jié)構(gòu)包括（）。

A.基本工資

B.績效工資

C.激勵工資

D.年終獎

E.福利待遇

10.個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除包括（）。

A.住房貸款利息

B.房屋租賃支出

C.教育費(fèi)用

D.醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)

E.贍養(yǎng)老人支出

11.薪稅師在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，應(yīng)關(guān)注的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)包括（）。

A.稅收風(fēng)險(xiǎn)

B.法律風(fēng)險(xiǎn)

C.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

D.市場風(fēng)險(xiǎn)

E.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

12.企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)方式包括（）。

A.紙質(zhì)申報(bào)

B.網(wǎng)絡(luò)申報(bào)

C.郵寄申報(bào)

D.當(dāng)面申報(bào)

E.代理申報(bào)

13.薪稅師在為企業(yè)提供薪酬服務(wù)時(shí)，需要關(guān)注的企業(yè)成本包括（）。

A.人力成本

B.稅收成本

C.管理成本

D.財(cái)務(wù)成本

E.營銷成本

14.個(gè)人所得稅的稅率形式包括（）。

A.超額累進(jìn)稅率

B.比例稅率

C.固定稅率

D.滑動稅率

E.比例累進(jìn)稅率

15.薪稅師在進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)，需要考慮的員工需求包括（）。

A.經(jīng)濟(jì)需求

B.社會需求

C.安全需求

D.尊重需求

E.自我實(shí)現(xiàn)需求

16.企業(yè)所得稅的征收管理包括（）。

A.稅源管理

B.稅收征管

C.稅收服務(wù)

D.稅收稽查

E.稅收監(jiān)督

17.薪稅師在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，應(yīng)關(guān)注的市場環(huán)境包括（）。

A.政策環(huán)境

B.經(jīng)濟(jì)環(huán)境

C.社會環(huán)境

D.競爭環(huán)境

E.法律環(huán)境

18.個(gè)人所得稅的征收管理包括（）。

A.納稅申報(bào)

B.稅款征收

C.稅收稽查

D.稅收處罰

E.稅收服務(wù)

19.薪稅師在進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)，需要考慮的薪酬管理工具包括（）。

A.薪酬調(diào)查

B.薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

C.薪酬預(yù)算

D.薪酬調(diào)整

E.薪酬績效

20.個(gè)人所得稅的征收管理包括（）。

A.納稅申報(bào)

B.稅款征收

C.稅收稽查

D.稅收處罰

E.稅收服務(wù)

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.薪稅師主要負(fù)責(zé)企業(yè)的_________和_________工作。

2.個(gè)人所得稅的_________是計(jì)算個(gè)人所得稅的基礎(chǔ)。

3.社會保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)和員工共同_________。

4.企業(yè)所得稅的征收方式主要有_________、_________和_________。

5.薪稅師在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，應(yīng)遵循的職業(yè)道德原則包括_________、_________和_________。

6.個(gè)人所得稅的_________包括工資、薪金所得、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得等。

7.薪稅師在進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)，需要考慮的內(nèi)部因素包括_________、_________和_________。

8.企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策中，常見的稅收減免方式有_________和_________。

9.薪稅師在進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)遵循的外部因素包括_________、_________和_________。

10.個(gè)人所得稅的納稅期限一般為_________、_________和_________。

11.薪稅師在進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)考慮的薪酬結(jié)構(gòu)包括_________、_________和_________。

12.企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)方式包括_________、_________、_________和_________。

13.薪稅師在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，應(yīng)關(guān)注的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)包括_________、_________和_________。

14.個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除包括_________、_________、_________和_________。

15.薪稅師在進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)，需要考慮的員工需求包括_________、_________、_________、_________和_________。

16.企業(yè)所得稅的征收管理包括_________、_________、_________和_________。

17.薪稅師在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，應(yīng)關(guān)注的市場環(huán)境包括_________、_________、_________和_________。

18.個(gè)人所得稅的征收管理包括_________、_________、_________和_________。

19.薪稅師在進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)，需要考慮的薪酬管理工具包括_________、_________、_________和_________。

20.企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)期限一般為_________、_________和_________。

21.薪稅師在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，應(yīng)遵循的合法性原則要求籌劃方案_________。

22.個(gè)人所得稅的稅率采用_________稅率，根據(jù)不同的應(yīng)納稅所得額檔次，稅率依次遞增。

23.薪稅師在進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)考慮的薪酬調(diào)整因素包括_________、_________和_________。

24.企業(yè)所得稅的征收管理包括_________、_________、_________和_________。

25.薪稅師在進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)考慮的薪酬預(yù)算因素包括_________、_________和_________。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請?jiān)诖痤}括號中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.薪稅師的主要職責(zé)是進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)和稅收籌劃。（）

2.個(gè)人所得稅的免征額是固定的，不受任何影響。（）

3.社會保險(xiǎn)費(fèi)的繳納比例由企業(yè)單方面決定。（）

4.企業(yè)所得稅的稅率是按照企業(yè)的利潤額來確定的。（）

5.薪稅師在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，可以采取任何合法手段來降低企業(yè)稅負(fù)。（）

6.個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療等。（）

7.薪稅師在進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮員工的薪酬水平。（）

8.企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)可以通過郵寄的方式進(jìn)行。（）

9.薪稅師在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，應(yīng)關(guān)注企業(yè)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。（）

10.個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人包括在中國境內(nèi)居住滿一年的外籍人士。（）

11.薪稅師在進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)遵循公平性和競爭性原則。（）

12.企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策中，稅收減免是指在一定期限內(nèi)減少企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。（）

13.薪稅師在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，可以采取逃避稅收的手段來降低企業(yè)稅負(fù)。（）

14.個(gè)人所得稅的稅率是按照累進(jìn)稅率計(jì)算的，稅率越高，應(yīng)納稅所得額越少。（）

15.薪稅師在進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)考慮員工的崗位性質(zhì)和職責(zé)范圍。（）

16.企業(yè)所得稅的征收管理包括納稅申報(bào)、稅款征收、稅收稽查和稅收服務(wù)。（）

17.薪稅師在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，應(yīng)關(guān)注市場環(huán)境的變化，如政策、經(jīng)濟(jì)、社會等。（）

18.個(gè)人所得稅的征收管理包括納稅申報(bào)、稅款征收、稅收處罰和稅收服務(wù)。（）

19.薪稅師在進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)考慮企業(yè)的成本預(yù)算和財(cái)務(wù)狀況。（）

20.企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)可以通過電子方式提交，無需紙質(zhì)申報(bào)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.作為薪稅師主管，請簡述您對薪稅師工作職責(zé)的理解，并說明您認(rèn)為薪稅師在企業(yè)中的價(jià)值體現(xiàn)在哪些方面。

2.請結(jié)合當(dāng)前稅收政策環(huán)境，分析薪稅師在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

3.在團(tuán)隊(duì)管理方面，您認(rèn)為作為薪稅師主管，應(yīng)具備哪些關(guān)鍵能力？請舉例說明您將如何運(yùn)用這些能力來提升團(tuán)隊(duì)績效。

4.請討論薪稅師在推動企業(yè)薪酬管理規(guī)范化、合理化方面可以發(fā)揮的作用，并提出具體建議。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例背景：某企業(yè)為一家快速發(fā)展的科技公司，由于業(yè)務(wù)擴(kuò)張，員工人數(shù)逐年增加。作為薪稅師主管，您需要為企業(yè)設(shè)計(jì)一套新的薪酬體系，以適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展需求。請分析以下情況，并提出您的解決方案：

-企業(yè)目前采用固定工資制，員工普遍反映缺乏激勵。

-企業(yè)面臨人才競爭激烈的市場環(huán)境，需要吸引和留住優(yōu)秀人才。

-企業(yè)希望薪酬體系能夠體現(xiàn)員工的績效貢獻(xiàn)。

2.案例背景：某企業(yè)因業(yè)務(wù)調(diào)整，計(jì)劃對部分員工進(jìn)行崗位調(diào)整，涉及薪資調(diào)整和稅收籌劃。作為薪稅師主管，您需要處理以下問題：

-對即將調(diào)整崗位的員工進(jìn)行薪酬評估，確保調(diào)整后的薪酬水平符合市場標(biāo)準(zhǔn)。

-為調(diào)整崗位的員工進(jìn)行稅收籌劃，降低因崗位變動帶來的稅負(fù)增加。

-與人力資源部門合作，確保薪酬調(diào)整和稅收籌劃的方案得到有效執(zhí)行。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

2.B

3.A

4.C

5.C

6.C

7.D

8.A

9.D

10.B

11.C

12.D

13.B

14.D

15.C

16.C

17.D

18.E

19.B

20.D

21.B

22.D

23.B

24.D

25.E

二、多選題

1.A,B,C,D,E

2.A,B,C

3.A,B,D,E

4.A,B,C,D,E

5.A,B,C,D,E

6.A,B,C,D

7.A,B,C,D,E

8.A,B,C,D

9.A,B,C,D,E

10.A,B,C,D,E

11.A,B,C,D,E

12.A,B,C,D,E

13.A,B,C,D,E

14.A,B,C,D,E

15.A,B,C,D,E

16.A,B,C,D,E

17.A,B,C,D,E

18.A,B,C,D,E

19.A,B,C,D,E

20.A,B,C,D,E

三、填空題

1.薪酬體系設(shè)計(jì)，稅收籌劃

2.應(yīng)納稅所得額

3.繳納

4.查賬征收，查定征收，查驗(yàn)征收

5.誠實(shí)守信，保守秘密，公平公正

6.工資、薪金所得，個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

7.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，組織結(jié)構(gòu)，人力資源規(guī)劃

8.稅收減免，稅收抵免

9.行業(yè)特點(diǎn)，企業(yè)文化，競爭對手

10.每月，每季度，每年

11.基本工資，績效工資，激勵工資，年終獎，福利待遇

12.紙質(zhì)申報(bào)，網(wǎng)絡(luò)申報(bào)，郵寄申報(bào)，當(dāng)面申報(bào)，代理申報(bào)

13.稅收風(fēng)險(xiǎn)