差旅費預(yù)算編制及報銷管理規(guī)范第一章總則為進一步規(guī)范公司差旅費管理，加強成本控制，保證出差人員工作與生活的需要，提高差旅效率，特制定本規(guī)范。本規(guī)范適用于公司全體員工因公務(wù)出差所發(fā)生的各項費用的預(yù)算編制、審批、報銷及相關(guān)管理活動。差旅費管理遵循“必要、節(jié)儉、高效”的原則，出差人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行出差審批制度，合理規(guī)劃差旅行程，控制差旅費用支出。各部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的出差申請及費用預(yù)算的真實性、合理性負(fù)主要責(zé)任。第二章差旅費預(yù)算編制第一節(jié)預(yù)算編制原則差旅費預(yù)算編制應(yīng)與公司年度經(jīng)營計劃、部門工作計劃緊密結(jié)合，堅持“量入為出、總額控制、分項管理”的原則。各部門應(yīng)根據(jù)年度預(yù)計出差任務(wù)，科學(xué)、合理地測算差旅費支出，避免預(yù)算虛高或不足。預(yù)算編制應(yīng)細化到具體出差事項、人員及大致金額范圍，以提高預(yù)算的可執(zhí)行性。第二節(jié)預(yù)算編制內(nèi)容與方法差旅費預(yù)算主要包括交通費、住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費及其他與差旅相關(guān)的必要零星支出。1.交通費：根據(jù)出差目的地、預(yù)計出行方式（飛機、火車、汽車等）及標(biāo)準(zhǔn)進行估算。優(yōu)先選擇經(jīng)濟實惠的交通方式，長途出差如需乘坐飛機，應(yīng)提前預(yù)訂以獲取優(yōu)惠票價。2.住宿費：依據(jù)出差城市級別、預(yù)計住宿天數(shù)及公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)進行測算。3.伙食補助費及市內(nèi)交通費：通常按出差自然（日歷）天數(shù)計算，參照公司規(guī)定的補助標(biāo)準(zhǔn)。4.其他費用：如確需發(fā)生的會務(wù)費、培訓(xùn)費等，需單獨列明并附相關(guān)依據(jù)。各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)差旅費預(yù)算的匯總與初步審核，確保預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，然后按規(guī)定流程報批。第三節(jié)預(yù)算審批與調(diào)整編制完成的差旅費預(yù)算應(yīng)納入部門年度或季度費用預(yù)算，按公司預(yù)算管理審批流程逐級上報審批。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不予調(diào)整。因突發(fā)、緊急公務(wù)或市場變化等特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，需提交預(yù)算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及必要性，按原審批程序報批。第三章差旅費報銷管理第一節(jié)報銷憑證要求出差人員在差旅活動結(jié)束后，應(yīng)及時整理報銷憑證，確保憑證的真實、合法、完整。報銷憑證主要包括：1.經(jīng)審批的《出差申請單》（或同等效力的出差審批記錄）。2.交通票據(jù)（如機票、火車票、汽車票等），票據(jù)上應(yīng)注明出差人員姓名、出發(fā)地、目的地、日期、金額等信息。3.住宿發(fā)票，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司全稱，并注明住宿天數(shù)、單價、金額等。4.如需報銷市內(nèi)交通、伙食等補助以外的其他零星費用，應(yīng)提供相應(yīng)合規(guī)發(fā)票。5.其他證明差旅活動真實性的相關(guān)材料（如會議通知、培訓(xùn)邀請函等，必要時提供）。所有原始憑證應(yīng)保持整潔，不得涂改、偽造。第二節(jié)各項費用報銷標(biāo)準(zhǔn)1.交通費：*出差人員應(yīng)根據(jù)出差任務(wù)的緊急程度和經(jīng)濟性選擇合適的交通工具。符合乘坐飛機條件的，應(yīng)優(yōu)先選擇經(jīng)濟艙。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分原則上自理，特殊情況需書面說明并經(jīng)審批。*乘坐火車、汽車等其他交通工具的，按實際票價報銷。*市內(nèi)交通費用，可選擇實報實銷（憑合規(guī)發(fā)票）或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取市內(nèi)交通補助。選擇補助方式的，不再報銷市內(nèi)交通發(fā)票。2.住宿費：按出差人員職級及出差城市類別對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票報銷。實際住宿費低于標(biāo)準(zhǔn)的，按實際發(fā)生額報銷；超出標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分原則上自理，特殊情況（如旺季、特殊會議地點等）需提供說明并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。3.伙食補助費：按出差自然（日歷）天數(shù)和公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)，用于補貼出差期間的伙食支出。一般情況下，不再報銷餐飲發(fā)票。4.差旅補助：部分公司可能采用綜合性的差旅補助方式，涵蓋市內(nèi)交通、伙食等，具體標(biāo)準(zhǔn)及發(fā)放方式按公司規(guī)定執(zhí)行。第三節(jié)特殊情況處理1.緊急出差：因緊急公務(wù)未能提前辦理出差審批手續(xù)的，出差前應(yīng)口頭向部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)報告，出差返回后應(yīng)及時補辦審批手續(xù)。2.陪同出差：因工作需要陪同上級或客戶出差，交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)等可酌情參照陪同對象標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但需在出差申請中注明并經(jīng)審批。3.繞道出差：出差人員應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的出差路線執(zhí)行，因私繞道產(chǎn)生的費用不予報銷，且繞道期間不計發(fā)相關(guān)補助。第四節(jié)報銷流程與時限出差人員應(yīng)在差旅活動結(jié)束后X個工作日內(nèi)（具體時限由公司根據(jù)實際情況確定）提交報銷申請，并附上完整的報銷憑證。報銷流程一般為：1.出差人員填寫《費用報銷單》，粘貼好相關(guān)憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。2.財務(wù)部門對報銷憑證的合規(guī)性、金額的準(zhǔn)確性進行審核。3.按公司審批權(quán)限逐級報批。4.審批通過后，由財務(wù)部門辦理付款手續(xù)。第五節(jié)報銷注意事項1.嚴(yán)禁虛報、冒領(lǐng)、偽造、變造差旅費用憑證。對弄虛作假者，一經(jīng)查實，將按公司相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。2.差旅費用原則上應(yīng)由出差人員本人報銷，不得由他人代報（特殊情況除外，需提供授權(quán)說明）。3.各項費用報銷應(yīng)嚴(yán)格遵守公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報銷，特殊情況需經(jīng)高級管理層特批。4.出差期間發(fā)生的非公務(wù)性支出，如娛樂、購物等費用，一律不予報銷。第四章監(jiān)督與責(zé)任公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)對差旅費預(yù)算執(zhí)行情況和報銷管理進行日常監(jiān)督與檢查，定期分析差旅費支出情況，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)加強對本部門員工差旅行為的管理與監(jiān)督，確保嚴(yán)格遵守本規(guī)范及公司其他相關(guān)制度。對于違反本規(guī)范規(guī)定，造成公司費用損失或不