商業(yè)銀行不良貸款風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第一章總則第一條目的與依據(jù)為規(guī)范商業(yè)銀行（以下簡稱“本行”）不良貸款管理，有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，防范和化解不良貸款，提高資產(chǎn)質(zhì)量，確保本行信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求及本行內(nèi)部信貸管理制度，特制定本辦法。第二條定義本辦法所稱不良貸款，是指本行按照相關(guān)監(jiān)管規(guī)定及內(nèi)部信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，被認(rèn)定為次級(jí)、可疑、損失類的各項(xiàng)信貸資產(chǎn)，包括本外幣貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔(dān)保墊款等。第三條適用范圍本辦法適用于本行境內(nèi)外所有從事信貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)及部門，以及所有由本行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的信貸資產(chǎn)。本行控股子公司參照?qǐng)?zhí)行，國家另有規(guī)定的除外。第四條基本原則不良貸款風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）審慎性原則：對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀、審慎的評(píng)估和分類，及時(shí)足額計(jì)提撥備。（二）全面性原則：將不良貸款風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于信貸業(yè)務(wù)的貸前、貸中、貸后全過程，覆蓋所有信貸客戶和信貸產(chǎn)品。（三）及時(shí)性原則：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)保持高度敏感，及時(shí)識(shí)別、預(yù)警、報(bào)告和處置風(fēng)險(xiǎn)，防止風(fēng)險(xiǎn)累積和惡化。（四）有效性原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施落到實(shí)處，能夠切實(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。（五）責(zé)任到人原則：明確各部門、各崗位在不良貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，建立健全責(zé)任追究機(jī)制。第二章貸前風(fēng)險(xiǎn)管理第五條客戶準(zhǔn)入與盡職調(diào)查（一）嚴(yán)格執(zhí)行客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先支持信用狀況良好、經(jīng)營穩(wěn)定、還款能力強(qiáng)的客戶。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)、高風(fēng)險(xiǎn)客戶應(yīng)從嚴(yán)控制。（二）信貸人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定開展盡職調(diào)查，全面了解客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、信用記錄、行業(yè)前景及擔(dān)保情況等，確保調(diào)查信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。調(diào)查過程應(yīng)有詳細(xì)記錄，并對(duì)調(diào)查結(jié)果負(fù)責(zé)。第六條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與授信審批（一）建立科學(xué)的客戶信用評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)體系，客觀評(píng)估客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)的損失風(fēng)險(xiǎn)。（二）授信審批應(yīng)嚴(yán)格遵循審貸分離、分級(jí)審批原則。審批人員應(yīng)依據(jù)盡職調(diào)查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果及本行信貸政策，獨(dú)立作出審批決策，對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁逆程序、越權(quán)審批。第七條合同管理借款合同及相關(guān)擔(dān)保合同的簽訂應(yīng)符合法律法規(guī)要求，條款應(yīng)明確、具體，特別是關(guān)于貸款用途、金額、利率、還款方式、違約責(zé)任及擔(dān)保責(zé)任等核心內(nèi)容應(yīng)清晰無誤，確保合同的法律效力。第三章貸后風(fēng)險(xiǎn)管理與早期預(yù)警第八條貸后檢查與監(jiān)控（一）建立常態(tài)化的貸后檢查制度。信貸人員應(yīng)定期或不定期對(duì)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、還款意愿、貸款用途、擔(dān)保物狀況等進(jìn)行跟蹤檢查和監(jiān)控。（二）對(duì)大額、高風(fēng)險(xiǎn)客戶及特定行業(yè)客戶應(yīng)加大檢查頻度和深度。檢查結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，及時(shí)錄入信貸管理系統(tǒng)。第九條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制（一）建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)早期預(yù)警體系，明確預(yù)警信號(hào)的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)、傳遞路徑和處理流程。（二）預(yù)警信號(hào)包括但不限于：借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化、主營業(yè)務(wù)萎縮、涉及重大訴訟或仲裁、擔(dān)保物價(jià)值大幅下降、未按約定用途使用貸款、還款意愿減弱等。（三）信貸人員發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)后，應(yīng)立即進(jìn)行核查分析，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警級(jí)別采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。第十條風(fēng)險(xiǎn)處置與化解對(duì)于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)或已顯現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的貸款，應(yīng)及時(shí)制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)化解方案。處置措施包括但不限于：風(fēng)險(xiǎn)提示、增加擔(dān)保、調(diào)整還款計(jì)劃、壓縮授信、提前收回貸款等。第四章不良貸款的認(rèn)定、分類與處置第十一條不良貸款的認(rèn)定與分類（一）嚴(yán)格按照監(jiān)管規(guī)定及本行內(nèi)部信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類制度，對(duì)不良貸款進(jìn)行準(zhǔn)確認(rèn)定和分類。分類應(yīng)遵循真實(shí)性、及時(shí)性、審慎性原則。（二）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是動(dòng)態(tài)調(diào)整的過程，當(dāng)借款人的經(jīng)營狀況、還款能力等發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)重新評(píng)估并調(diào)整分類結(jié)果。第十二條不良貸款的報(bào)告與登記（一）不良貸款形成后，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即向上級(jí)管理部門及風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，并按規(guī)定在信貸管理系統(tǒng)中進(jìn)行登記。（二）建立不良貸款臺(tái)賬，對(duì)不良貸款的客戶基本情況、金額、成因、分類結(jié)果、處置進(jìn)展等進(jìn)行詳細(xì)記錄和動(dòng)態(tài)更新。第十三條不良貸款處置策略與方式（一）不良貸款處置應(yīng)堅(jiān)持“現(xiàn)金清收優(yōu)先、盤活重組為輔、法律訴訟保底、批量轉(zhuǎn)讓補(bǔ)充”的原則，綜合運(yùn)用多種手段，最大限度減少損失。（二）主要處置方式包括：1.催收：通過電話、函件、上門等方式向借款人及擔(dān)保人進(jìn)行催收。2.重組：在借款人出現(xiàn)暫時(shí)性經(jīng)營困難但仍有還款意愿和部分還款能力的情況下，可與借款人協(xié)商對(duì)貸款期限、還款方式、利率等進(jìn)行調(diào)整或重新安排。3.訴訟與仲裁：對(duì)惡意拖欠、逃廢銀行債務(wù)的借款人及擔(dān)保人，應(yīng)及時(shí)采取法律訴訟或仲裁等手段追償。4.以資抵債：當(dāng)借款人無法以現(xiàn)金償還貸款時(shí)，可依法取得借款人或擔(dān)保人的有效資產(chǎn)抵償債務(wù)。5.不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：按照相關(guān)規(guī)定，通過公開拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式，將不良貸款轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司或其他合格投資者。6.呆賬核銷：對(duì)符合呆賬認(rèn)定條件的不良貸款，按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷。核銷后仍需繼續(xù)追索。第十四條處置方案的制定與實(shí)施（一）針對(duì)每筆不良貸款，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，制定詳細(xì)的處置方案，明確處置目標(biāo)、步驟、時(shí)限、責(zé)任人和預(yù)期效果。（二）處置方案應(yīng)經(jīng)過有權(quán)審批部門批準(zhǔn)后實(shí)施。處置過程中應(yīng)加強(qiáng)成本效益分析，確保處置措施的合規(guī)性和有效性。第五章組織架構(gòu)與職責(zé)分工第十五條董事會(huì)與高級(jí)管理層職責(zé)（一）董事會(huì)是本行不良貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批不良貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的基本政策，審議重大不良貸款處置方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性承擔(dān)最終責(zé)任。（二）高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)批準(zhǔn)的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定具體的管理辦法和操作規(guī)程，組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督各部門開展不良貸款風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第十六條風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部門是不良貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)擬定不良貸款風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，組織開展信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類審查，監(jiān)測(cè)、分析不良貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置建議。第十七條信貸業(yè)務(wù)部門職責(zé)（一）信貸業(yè)務(wù)部門是不良貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，負(fù)責(zé)本部門信貸業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查、貸后管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的初步識(shí)別與報(bào)告，以及不良貸款的初步催收和處置方案的擬定與實(shí)施。第十八條其他相關(guān)部門職責(zé)（一）內(nèi)控合規(guī)部門負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究。（二）法律部門負(fù)責(zé)為不良貸款處置提供法律咨詢支持，審查法律文件，代理訴訟、仲裁案件。（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)按照規(guī)定對(duì)不良貸款計(jì)提減值準(zhǔn)備，處理不良貸款處置過程中的賬務(wù)核算。（四）審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)管理及處置的全過程進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。第六章責(zé)任追究第十九條責(zé)任追究原則不良貸款責(zé)任追究應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正、權(quán)責(zé)對(duì)等、懲教結(jié)合的原則。第二十條責(zé)任認(rèn)定與追究范圍對(duì)在信貸業(yè)務(wù)辦理過程中，因違規(guī)操作、不盡職履責(zé)、弄虛作假等行為導(dǎo)致貸款形成不良或造成損失的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重、損失大小及責(zé)任主次，對(duì)相關(guān)責(zé)任人（包括調(diào)查人、審查人、審批人、貸后管理人等）進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并追究其相應(yīng)的行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第二十一條免責(zé)情形因國家宏觀政策重大調(diào)整、不可抗力等不可預(yù)見、不可