公司出納考試試題及答案

一、單項選擇題（總共10題，每題2分）1.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金長款時，應(yīng)（）。A.直接據(jù)實入賬B.立即退還給發(fā)現(xiàn)人C.報告領(lǐng)導(dǎo)，按程序處理D.隱瞞不報答案：C2.出納人員編制的現(xiàn)金盤點報告，應(yīng)由（）簽字蓋章。A.出納人員B.財務(wù)主管C.單位領(lǐng)導(dǎo)D.審計人員答案：A3.企業(yè)支付職工工資，通常使用的支付方式是（）。A.支票B.銀行本票C.銀行匯票D.現(xiàn)金答案：D4.企業(yè)取得的銀行對賬單，應(yīng)由（）定期核對。A.出納人員B.會計人員C.財務(wù)主管D.審計人員答案：A5.出納人員在辦理收款業(yè)務(wù)時，應(yīng)（）。A.先收款后記賬B.先記賬后收款C.收款記賬同時進(jìn)行D.根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示操作答案：A6.企業(yè)庫存現(xiàn)金限額一般不超過（）。A.1000元B.2000元C.5000元D.10000元答案：B7.出納人員保管的有價證券，應(yīng)（）。A.存放在保險柜中B.隨意放置C.交由會計人員保管D.掛失處理答案：A8.企業(yè)支付大額款項時，通常使用的支付方式是（）。A.支票B.銀行本票C.銀行匯票D.現(xiàn)金答案：C9.出納人員發(fā)現(xiàn)支票遺失時，應(yīng)（）。A.立即掛失B.等待銀行處理C.向領(lǐng)導(dǎo)報告D.自行處理答案：A10.企業(yè)報銷費用時，應(yīng)（）。A.先付款后報銷B.先報銷后付款C.報銷付款同時進(jìn)行D.根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示操作答案：B二、多項選擇題（總共10題，每題2分）1.出納人員的職責(zé)包括（）。A.管理庫存現(xiàn)金B(yǎng).辦理銀行結(jié)算C.登記現(xiàn)金日記賬D.編制現(xiàn)金流量表答案：A,B,C2.企業(yè)支付款項的方式包括（）。A.支票B.銀行本票C.銀行匯票D.現(xiàn)金答案：A,B,C,D3.出納人員應(yīng)遵守的原則包括（）。A.實事求是B.廉潔奉公C.嚴(yán)格把關(guān)D.秘密保守答案：A,B,C,D4.企業(yè)庫存現(xiàn)金的管理要求包括（）。A.限額管理B.定期盤點C.專人負(fù)責(zé)D.嚴(yán)格審批答案：A,B,C,D5.出納人員應(yīng)具備的素質(zhì)包括（）。A.責(zé)任心強B.業(yè)務(wù)熟練C.廉潔自律D.團(tuán)結(jié)協(xié)作答案：A,B,C,D6.企業(yè)銀行結(jié)算賬戶包括（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶答案：A,B,C,D7.出納人員應(yīng)妥善保管（）。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).有價證券C.銀行結(jié)算憑證D.會計憑證答案：A,B,C8.企業(yè)報銷費用時，應(yīng)提供的憑證包括（）。A.發(fā)票B.報銷單C.領(lǐng)款單D.審批單答案：A,B,C,D9.出納人員應(yīng)定期核對（）。A.銀行對賬單B.現(xiàn)金日記賬C.銀行存款日記賬D.固定資產(chǎn)賬答案：A,B,C10.企業(yè)支付大額款項時，應(yīng)履行的程序包括（）。A.審批B.付款C.記賬D.核對答案：A,B,C,D三、判斷題（總共10題，每題2分）1.出納人員可以兼任會計檔案保管工作。（）答案：×2.企業(yè)庫存現(xiàn)金可以用于支付工資。（）答案：√3.出納人員發(fā)現(xiàn)支票遺失時，應(yīng)立即掛失。（）答案：√4.企業(yè)報銷費用時，應(yīng)先付款后報銷。（）答案：×5.出納人員可以兼任銀行結(jié)算賬戶的開戶申請工作。（）答案：×6.企業(yè)庫存現(xiàn)金限額一般不超過2000元。（）答案：√7.出納人員應(yīng)妥善保管有價證券。（）答案：√8.企業(yè)支付大額款項時，通常使用銀行匯票。（）答案：√9.出納人員可以兼任現(xiàn)金日記賬的登記工作。（）答案：√10.企業(yè)報銷費用時，應(yīng)提供的憑證包括發(fā)票和報銷單。（）答案：√四、簡答題（總共4題，每題5分）1.簡述出納人員的職責(zé)。答案：出納人員的職責(zé)包括管理庫存現(xiàn)金、辦理銀行結(jié)算、登記現(xiàn)金日記賬、保管有價證券、定期核對銀行對賬單、確保資金安全等。2.簡述企業(yè)庫存現(xiàn)金的管理要求。答案：企業(yè)庫存現(xiàn)金的管理要求包括限額管理、定期盤點、專人負(fù)責(zé)、嚴(yán)格審批等，以確保資金安全。3.簡述出納人員應(yīng)具備的素質(zhì)。答案：出納人員應(yīng)具備責(zé)任心強、業(yè)務(wù)熟練、廉潔自律、團(tuán)結(jié)協(xié)作等素質(zhì)，以確保工作的準(zhǔn)確性和安全性。4.簡述企業(yè)支付大額款項的程序。答案：企業(yè)支付大額款項的程序包括審批、付款、記賬、核對等，以確保資金使用的合規(guī)性和安全性。五、討論題（總共4題，每題5分）1.討論出納人員在企業(yè)財務(wù)管理中的作用。答案：出納人員在企業(yè)財務(wù)管理中起著至關(guān)重要的作用，他們負(fù)責(zé)管理企業(yè)的資金流動，確保資金的安全和合規(guī)使用，是企業(yè)財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)。2.討論企業(yè)庫存現(xiàn)金管理的重要性。答案：企業(yè)庫存現(xiàn)金管理的重要性體現(xiàn)在確保資金安全、防止資金流失、提高資金使用效率等方面，是企業(yè)財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)。3.討論出納人員如何確保資金安全。答案：出納人員可以通過加強責(zé)任心、嚴(yán)格