全國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試重點(diǎn)試題

精編

口卜

注意事項(xiàng)：

1.全卷采用機(jī)器閱卷，請(qǐng)考生注意書寫規(guī)范：考試時(shí)間為120分鐘。

2.在作答前，考生請(qǐng)將自己的學(xué)校、姓名、班級(jí)、準(zhǔn)考證號(hào)涂寫在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂；非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體

工整，筆跡清楚。

4.請(qǐng)按照題號(hào)在答題卡上與題目對(duì)應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

密

封書寫的答案無(wú)效：在草稿紙、試卷上答題無(wú)效。

線

（參考答案和詳細(xì)解析均在試卷末尾）

一、選擇題

1、公司在臨時(shí)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容包括（）。

團(tuán).更正后未經(jīng)審計(jì)的中期財(cái)務(wù)報(bào)表及涉及更正事項(xiàng)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注

因更正后經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表及涉及更正事項(xiàng)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注以及出具審計(jì)報(bào)告的

會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱

團(tuán).更正事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響及更正后的財(cái)務(wù)指標(biāo)

區(qū)公司董事會(huì)和管理層對(duì)更正事項(xiàng)的性質(zhì)及原因的說(shuō)明

團(tuán).如果公司對(duì)最近1期年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，但不能及時(shí)披露更正后經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)

表及相關(guān)附注，應(yīng)當(dāng)在該臨時(shí)公告公布之日起30天內(nèi)披露經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)

資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的更正后的年度報(bào)告

A.0,0,0

B.團(tuán)，團(tuán)用，團(tuán)

C.團(tuán)團(tuán)，團(tuán)

兇密D.0,0,0

封

線

2、發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書中披露對(duì)外擔(dān)保的有關(guān)情況，上要包括（）等。

回.被擔(dān)保人的名稱、注冊(cè)資本、實(shí)收資本、住所、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、與發(fā)行人有無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系

因最近1年及1期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)和凈利潤(rùn)

團(tuán).擔(dān)保方式和范圍、期間

回.擔(dān)保履行情況

固擔(dān)保合同條款

A.0,0

B.0,0,0

C.團(tuán)，團(tuán)，團(tuán)

D.團(tuán)，團(tuán)，團(tuán)，團(tuán)

恬

3、上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對(duì)（）等事項(xiàng)

進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明。

團(tuán).是否符合公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)決議的要求

團(tuán).獨(dú)立董事是否履職盡責(zé)并發(fā)揮了應(yīng)有的作用

A.EI、Q

BE、回、0

C.0x團(tuán)、回、團(tuán)

D.0,團(tuán)、團(tuán)、0

E.（U、團(tuán)、團(tuán)、0

4、長(zhǎng)江公司2015年的財(cái)務(wù)報(bào)告于2016年3月1日編制完成，董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出的日期

為2016年3月25日，實(shí)際對(duì)外報(bào)出的日期是2016年3月31日，所得稅的匯算清繳日期

為2016年5月31日。則長(zhǎng)江公司2015年資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)涵蓋期間是（）。

A.2016年1月1日至2016年3月1日

B.2016年1月1日至2016年3月25日

C.2016年1月1口至2016年3月31口

D.2O1G年1月1H至201G年5月31bl

5、收購(gòu)人在收購(gòu)上市公司A進(jìn)行信息披露時(shí)，故意隱瞞自己1年前因偷稅漏稅1200萬(wàn)元

被公安機(jī)關(guān)刑事立案事項(xiàng)（H前尚未結(jié)案），而披露說(shuō)自己最近3年未有重大違法行為和涉

嫌有重大違法行為。對(duì)于這種情況，收購(gòu)人可能面臨的監(jiān)管措施或處罰措施有（）。

固責(zé)令改正

團(tuán).責(zé)令暫停

因改正前，該部分股份不得行使表決權(quán)

團(tuán).永久性市場(chǎng)禁入

團(tuán).停止收購(gòu)

A.0,0,0

B.團(tuán)，團(tuán)，團(tuán)

C.0,0,0,0

D.團(tuán)，團(tuán)M

6、我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率要求為：核心一級(jí)資本充足率不得低于,一級(jí)資本充

足率不得低于，資本充足率不得低于。O

A.4%、5%、6%

B.4%、5%、8%

C.4%、6%、8%

D.5%、6%、8%

7、關(guān)于上海市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的具體操作及監(jiān)管要求，下列說(shuō)法不正確的是

（）。

A.T-1日，中國(guó)結(jié)算上海分公司將納入投資者市值計(jì)算的證券賬戶T-2日前20個(gè)交易日

（含T-2日）的日均持有市值及T-2日賬戶組對(duì)應(yīng)關(guān)系數(shù)據(jù)發(fā)給上交所

B.上交所將于T日盤后向證券公司發(fā)送配號(hào)結(jié)果數(shù)據(jù)，各證券公司營(yíng)業(yè)部應(yīng)于T+1日向投

資者發(fā)布配號(hào)結(jié)果

C.T+3日日終，中簽的投資者應(yīng)確保其資金賬戶有足額的新股認(rèn)購(gòu)資金，不足部分視為放

棄認(rèn)購(gòu)

D.T+1日，主承銷商公布中簽率

8、《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》規(guī)定，監(jiān)事會(huì)或股東決定自行召集股東大會(huì)的，須書面通知董

事會(huì)，同時(shí)向（）備案。

I證券交易所

II公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

III中國(guó)證監(jiān)會(huì)

IV中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司

A.I、II

B.llkIV

C.KIkIII

D.lkIII、IV

9、2010年1月1口，甲公司支付1000萬(wàn)元，取得乙公司10%股權(quán)，并能對(duì)乙公司施加影

響，取得投費(fèi)時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為9500萬(wàn)元，甲公司與乙公司沒(méi)有美聯(lián)關(guān)系。

2011年1月1日，甲公司另支付5600萬(wàn)元取得乙公司50%股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制，

購(gòu)買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11000萬(wàn)元，甲公司之前取得的10%股權(quán)于購(gòu)買日的

公允價(jià)值為1120萬(wàn)元，乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，未進(jìn)行利潤(rùn)分配，乙公司凈

資產(chǎn)無(wú)其他變化。下面對(duì)于甲公司2011年12月31日?qǐng)?bào)表列示正確的有（）。

0.甲公司個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)乙公司長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值為6600萬(wàn)元

0.甲公司合并利潤(rùn)表2011年投資收益為120萬(wàn)元

0.甲公司合并資產(chǎn)負(fù)債表商譽(yù)賬面價(jià)值為120萬(wàn)元

團(tuán).甲公司個(gè)別利潤(rùn)表投資收益為0

團(tuán).甲公司合并資產(chǎn)負(fù)債表商譽(yù)賬面價(jià)值為150萬(wàn)元

A.0-,0

B.I3、同、0

CE、團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

E.13、團(tuán)、團(tuán)、0

10、在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉(zhuǎn)讓股票？（）

團(tuán)協(xié)議

團(tuán)做市

因競(jìng)價(jià)

國(guó)拍賣

A.0>0

BE、團(tuán)、團(tuán)

C.團(tuán)、團(tuán)、①

D.團(tuán)、團(tuán)、回、0

11、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入制造企業(yè)存貨成本的有（

0.進(jìn)口原材料支付的關(guān)稅

0.采購(gòu)原材料發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)

團(tuán).自然災(zāi)害造成的原材料凈損失

0.用于生產(chǎn)產(chǎn)品的固定資產(chǎn)修理期間的停工損失

A.0.0.0

B.團(tuán).團(tuán).團(tuán)

C.0.0.0

D.0.0.0.0

12、甲公司是增值稅一般納稅人，于2018年8月購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備，取得的增值稅

專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為500萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為80萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)

票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為10萬(wàn)元，運(yùn)輸途中保險(xiǎn)費(fèi)為20萬(wàn)，設(shè)備安裝過(guò)程中，安裝工人工資

10萬(wàn)元，調(diào)試費(fèi)用20萬(wàn)元，該設(shè)備于2018年12月31日達(dá)到可使用狀態(tài)。甲公司對(duì)該設(shè)

備采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0,預(yù)計(jì)使用期滿后發(fā)生

棄置費(fèi)用的現(xiàn)值為50萬(wàn)兀，假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi),2C19年該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額為（

A.108萬(wàn)元

B.118萬(wàn)元

C.12O萬(wàn)元

D.122萬(wàn)元

E.139萬(wàn)元

13、根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關(guān)聯(lián)交易方式進(jìn)行審議和披露的情形有

（）。

0.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)上市公司定向增發(fā)的股票

0.關(guān)聯(lián)人作為承銷團(tuán)成員承銷上市公司公開(kāi)發(fā)行的公司債券

團(tuán).關(guān)聯(lián)人依據(jù)上市公司股東大會(huì)決議領(lǐng)取上市公司分派的股息

團(tuán).關(guān)聯(lián)人依據(jù)上市公司股東大會(huì)決議向上市公司領(lǐng)取薪酬

0.關(guān)聯(lián)人作為承銷團(tuán)成員承銷上市公司公開(kāi)發(fā)行的企業(yè)債券

A.EI、團(tuán)、0

BE、回、回、0

C.團(tuán)、國(guó)、團(tuán)、團(tuán)

D.13、團(tuán)、（3、0

E.0s團(tuán)、團(tuán)、0

14、某上市公司2009年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2010年4月20日。公司在2010年1

月1日至4月20日發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的是（）。

A.2010年1月5日，因自然災(zāi)害導(dǎo)致公司資產(chǎn)發(fā)生重大損失

B.2009年銷售的商品1000萬(wàn)元，因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，客戶于2010年3月7日退貨

C.公司2010年2月因經(jīng)營(yíng)不善，虧損5000萬(wàn)元

D.2010年4月1日，公司發(fā)行5000萬(wàn)元債券

15、根據(jù)《深圳市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行實(shí)施細(xì)則》，下列關(guān)于新股網(wǎng)上申購(gòu)的說(shuō)法，

正確的有（）。

0.控股股東司法凍結(jié)的非限售深圳A股市值計(jì)入新股市值計(jì)算

0.同一投資者使用多個(gè)證券賬戶參與同一只新股申購(gòu)的，第一筆有市值的證券賬戶的申購(gòu)

為有效申購(gòu)

團(tuán).新股申購(gòu)一經(jīng)深交所交易系統(tǒng)確認(rèn)，不得撤銷

0.對(duì)同一只新股發(fā)行，參與網(wǎng)下發(fā)行報(bào)價(jià)或申購(gòu)的投資者再參與網(wǎng)上新股申購(gòu)，則該投資

者全部認(rèn)購(gòu)無(wú)效，由此產(chǎn)生的后果由投資者自行承擔(dān)

A.EI、Q

BE、0

C.0x團(tuán)、團(tuán)

D.0,團(tuán)、0

E.（U、團(tuán)、團(tuán)、0

16、以下可以參與非公開(kāi)發(fā)行公司債券的認(rèn)購(gòu)與轉(zhuǎn)讓的有（）。

團(tuán)凈資產(chǎn)800萬(wàn)元的合伙企業(yè)

團(tuán)人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者

團(tuán)發(fā)行人的茶事、高級(jí)管理人員

團(tuán)發(fā)行人的監(jiān)事

團(tuán)持有發(fā)行人5%股份的股東

A.0>團(tuán)、0、團(tuán)、□

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

C.B、同、0

D.I3、回、□

17、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利與義務(wù)的說(shuō)法，正確的有（）。

團(tuán)股東無(wú)權(quán)查閱公司債券存根

團(tuán)持有公司6%有表決權(quán)股份的股東，將股份進(jìn)行質(zhì)押，應(yīng)在質(zhì)押完成后的2日內(nèi)向公司作

出書面報(bào)告

團(tuán)股東有權(quán)查閱董事會(huì)的會(huì)議記錄

回董事會(huì)通知時(shí)間不符合相關(guān)規(guī)定，股東有權(quán)自決議作出之日起60日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷

國(guó)公司股東應(yīng)按照持有股份的比例行使表決權(quán)，但公司章程中另有規(guī)定的除外

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0>0>0

D.回、0

E.0、團(tuán)

18、發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報(bào)告在開(kāi)頭部分應(yīng)載明（）。

因保薦機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)是否根據(jù)《公司法》、《證券法》等相關(guān)規(guī)定，出具發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦T作報(bào)

告

團(tuán).文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性保證

因發(fā)行人風(fēng)險(xiǎn)情況

團(tuán).相關(guān)法律法規(guī)有關(guān)條文

A.0,0,0

B.0Z0

C.0zE

D.0,0,0

19、在我國(guó)首次公開(kāi)發(fā)行發(fā)票并上市過(guò)程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法正

確的是（）o

0.律師事務(wù)所關(guān)于保薦業(yè)務(wù)工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存10年

0.提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)2名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)

務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署口

期的正式文木

團(tuán).發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更律師事務(wù)所的，更換后的律師事務(wù)所在更改前出具法律意見(jiàn)

書和律師工作報(bào)告的基礎(chǔ)上，出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書和補(bǔ)充律師工作報(bào)告

團(tuán).對(duì)某些難以下結(jié)論的問(wèn)題僅說(shuō)明客觀情況，未發(fā)表明確意見(jiàn)

0.律師簽署的法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告報(bào)送后，不得進(jìn)行修改；如律師認(rèn)為需補(bǔ)充或更

正，應(yīng)另行出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告

A.0

B.回

C.團(tuán)、團(tuán)

D.0>閉、□

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

20、下列會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。

0.2016年，甲公司將成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式計(jì)量，轉(zhuǎn)換日投資

性房地產(chǎn)的公允價(jià)值高于賬面價(jià)值部分，甲公司確認(rèn)了公允價(jià)值變動(dòng)收益

0.2016年，乙公司將成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式計(jì)量，轉(zhuǎn)換口投資

性房地產(chǎn)的公允價(jià)值高于賬面價(jià)值部分，乙公司確認(rèn)了其他綜合收益

團(tuán).2016年，丙公司將公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為成本模式計(jì)量，轉(zhuǎn)換日投資

性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值高于視同開(kāi)始即以成本模式計(jì)量計(jì)算的賬面價(jià)值部分，丙公司遍整了其

他綜合收益

及2016年，丁公司盤盈一項(xiàng)重置價(jià)格為100萬(wàn)元的固定資產(chǎn)，丁公司因此調(diào)整了期初留存

收益

0.2016年，戌公司的存貨核算方法由先進(jìn)先出法改為月末一次加權(quán)平均法，戌公司計(jì)算了

累積影響金額，并調(diào)整了期初留存收益

A.回、回、a

B.團(tuán)、0

C.0>0

D.團(tuán)

E.0s團(tuán)、團(tuán)、3

21、甲公司掛牌時(shí)采取做市轉(zhuǎn)讓方式，甲公司總股本為二0000萬(wàn)股，A與B證券公司為其初

始做市商，則以下說(shuō)法正確的有（）。

團(tuán).A與B均應(yīng)取得不低于500萬(wàn)股的做市庫(kù)存股票

團(tuán).A與B合計(jì)應(yīng)取得不低于500萬(wàn)股的做市庫(kù)存股票

0.A與B均應(yīng)取得不低于100萬(wàn)股的做市庫(kù)存股票

MA與B合計(jì)應(yīng)取得不低于100萬(wàn)股的做市庫(kù)存股票

A.0.0

B.0

C.0.0

D.0.0.0

22、下列有關(guān)函證的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為取得積極式函證回函是獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的必要程序，則

替代程序不能提供注冊(cè)會(huì)計(jì)師所需要的審計(jì)證據(jù)

B.如果被審計(jì)單位與銀行存款存在認(rèn)定有關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)良好并有效運(yùn)行，注冊(cè)會(huì)計(jì)師

可適當(dāng)減少函證的樣本量

（:?注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)施函證程序，除非應(yīng)收賬款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表不重要且評(píng)估的重

大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)低

D.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師將重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為低水平，且預(yù)期不符事項(xiàng)的發(fā)生率很低，可以將

消極式函證作為惟一的實(shí)質(zhì)性程序

23、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請(qǐng)

向特定對(duì)象發(fā)行股票適用簡(jiǎn)易程序的，應(yīng)當(dāng)在上市公司年度股東大會(huì)授權(quán)的戢事會(huì)通過(guò)本次

發(fā)行上市事項(xiàng)后的一定期限內(nèi)，向交易所提交申請(qǐng)文件，該期限為（

A.二十個(gè)工作日內(nèi)

B.三十個(gè)工作日內(nèi)

C.五個(gè)工作日內(nèi)

D.十個(gè)工作日內(nèi)

24、公司反收購(gòu)策略中，管理層防衛(wèi)策略包括（）。

因毒丸策略

團(tuán).金降落傘策略

團(tuán).銀降落傘策略

因積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想

國(guó).事先預(yù)防策略

A.0,0

B.瓦瓦回

D.0,0,0,0

25、中央政府與地方政府共享收入不包括（）。

A.營(yíng)業(yè)稅

B.消費(fèi)稅

C.印花稅

D.個(gè)人所得^

26、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試號(hào)）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

團(tuán).發(fā)行人申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，僅需對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的信息披露規(guī)則

中有明確規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行披露

0.交易所依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)部門規(guī)章和規(guī)范性文件，制定的信息披露細(xì)則或指引，需報(bào)中國(guó)

證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施

0.發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書上簽字、蓋章

團(tuán).招股說(shuō)明書的有效期為六個(gè)月，自公開(kāi)發(fā)行前最后一次簽署之日起算

M招股說(shuō)明書引用經(jīng)審L的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后六個(gè)月內(nèi)有效，特殊情況下發(fā)

行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)六個(gè)月

A.0、田、田、團(tuán)、團(tuán)

BE、回、回、0

C.0x團(tuán)、回、團(tuán)

D.0,團(tuán)、0

E.(U、團(tuán)、團(tuán)、0

27、中小板的上市公司以下關(guān)于募投項(xiàng)目變更的說(shuō)法正確的有()。

0.變更募投項(xiàng)目由控股子公司實(shí)施，應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)

0.變更募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)，經(jīng)董事會(huì)通過(guò)，保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表意見(jiàn)

0.取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目，茶事會(huì)通過(guò)，無(wú)須經(jīng)股東大會(huì)通過(guò)

0.變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式，董事會(huì)通過(guò)，無(wú)須經(jīng)股東大會(huì)通過(guò)

A.0.0.0

D.0.0

C.0.0.0

D.0.0.0

28、對(duì)于首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說(shuō)法正確的是()。

0.首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，須依法經(jīng)交易所發(fā)行上市審核，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注

冊(cè)

團(tuán).保薦人應(yīng)對(duì)招股說(shuō)明書及其所出具的相關(guān)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)

團(tuán).證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)執(zhí)業(yè)人員對(duì)所有業(yè)務(wù)事項(xiàng)履彳j特別注意義務(wù)，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)

任

0.對(duì)發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)予以注冊(cè)，表明中國(guó)證監(jiān)會(huì)和交易所對(duì)注冊(cè)申請(qǐng)文件的

真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性作出保證

0.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)招股說(shuō)明書或其他信息披露文件的內(nèi)容及其所出具的文件的真實(shí)性、

準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)

A.團(tuán)、0

BE、回、0

C.0>團(tuán)、0

DE、回、回、0

E.(3、團(tuán)、團(tuán)、0

29、發(fā)行人應(yīng)披露股票上市的相關(guān)信息，主要包括()。

因上市地點(diǎn)，上市時(shí)間，股票簡(jiǎn)稱，股票代碼

團(tuán).發(fā)行前股東所持股份的流通限制及期限

團(tuán).發(fā)行前股東對(duì)所持股份自愿鎖定的承諾

團(tuán).上市保薦人

團(tuán).股票登記機(jī)構(gòu)

A.0,0

B.團(tuán)，團(tuán)用

C.團(tuán)，團(tuán)，團(tuán)，團(tuán)

D.回國(guó)用國(guó)

30、屬于企業(yè)建立與實(shí)施有效內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素是（）。

0.組織架構(gòu)（3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估0.信息與溝通及全面預(yù)算管理

A.0.0.0.0

BEE

C.I

D.0.0.0

31、甲公司2016年度歸屬于普通股股東的凈利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均

數(shù)為10000萬(wàn)股。年初己發(fā)行在外的潛在普通股有：（1）股份期權(quán)8000萬(wàn)份，每份股份期

權(quán)擁有在授予日起5年后的可行權(quán)期間以2元的行權(quán)價(jià)格購(gòu)買1股本公司新發(fā)股票的權(quán)利。

當(dāng)期普通股平均市場(chǎng)價(jià)格為10元；（2）按面值發(fā)行的5年期可轉(zhuǎn)換公司債券30000萬(wàn)元,

債券每張面值100元，票面年利率為4%,發(fā)行一年后按債券面值轉(zhuǎn)股，轉(zhuǎn)股價(jià)格為每股10

元。不考慮權(quán)益成份與負(fù)債成份的分拆。卜列關(guān)于甲公司2016年度的每股收益的表述中，

正確的有（）。

團(tuán).基本每股收益為0.5元

0.可轉(zhuǎn)換公司債券的增量每股收益為0.4元

0.稀釋每股收益為0.3元

0.可轉(zhuǎn)換公司債券具有反稀釋作用

0.稀釋每股收益為0.32元

A.0>回、0

BJ3、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、□>回

D.12、團(tuán)、團(tuán)、G3

32、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，以下說(shuō)法正確的是（

0.投資者申購(gòu)數(shù)量不得高于發(fā)行公告中確定的申購(gòu)上限，如超過(guò)則該筆申購(gòu)無(wú)效

0.網(wǎng)上投資者有效申購(gòu)總量大于網(wǎng)上發(fā)行數(shù)屆時(shí)，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)按照比例配售原

則或北京證券交易所規(guī)定的其他配售原則向網(wǎng)上投資者配售股票

0.主承銷商對(duì)參與網(wǎng)下發(fā)行的投資者進(jìn)行分類的，對(duì)同?類別的投資者可以不按照相同比

例配售

團(tuán).發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C(jī)制，回?fù)芎缶W(wǎng)上發(fā)行獲配

率和網(wǎng)下發(fā)行的最低獲配比例趨于一致

0.市場(chǎng)發(fā)生重大變化，投資者棄購(gòu)數(shù)量超過(guò)本次發(fā)行股票數(shù)量20%的，發(fā)行人和主承銷商

可以將投資者棄購(gòu)部分向參與網(wǎng)下發(fā)行的投資者進(jìn)行二次配售

A.0>團(tuán)、0

BE、團(tuán)、團(tuán)

C.團(tuán)、團(tuán)、①、0

D.團(tuán)、團(tuán)、回、0

E.（a、瓜、團(tuán)、0>a

33、2012年9月，上市公司以下情形中半年度財(cái)務(wù)報(bào)表需要審計(jì)的有（）。

0.擬在下半年公開(kāi)發(fā)行股票團(tuán).擬在下半年現(xiàn)金分紅

團(tuán).擬在下半年資本公枳轉(zhuǎn)增股本回.擬在下半年現(xiàn)金分紅并送紅股

A.0.0.0

B.0.0

C.0.0.0

D.0.0.0.0

34、某上市公司2016年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當(dāng)日開(kāi)始.2016

年4月1日該寫字樓賬面價(jià)值1800萬(wàn)元，公允價(jià)值2000萬(wàn)。2016年12月31日，該投資

性房地產(chǎn)公允價(jià)值2400萬(wàn)。2017年4月1日，租賃期屆滿，甲公司收回該寫字樓并以2800

萬(wàn)元對(duì)外出售，出售價(jià)款已收訖。甲公司采用公允價(jià)值模式計(jì)量，不考慮相關(guān)稅費(fèi)，則以下

說(shuō)法正確的是（）。［2010年真題改編］

因轉(zhuǎn)讓時(shí)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益為1000萬(wàn)元

團(tuán).轉(zhuǎn)讓時(shí)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益為600萬(wàn)元

團(tuán).轉(zhuǎn)讓時(shí)確認(rèn)的其他業(yè)務(wù)成本為1800萬(wàn)元

團(tuán).轉(zhuǎn)讓時(shí)確認(rèn)的其他業(yè)務(wù)成本為2400萬(wàn)元

A.0>團(tuán)

B.團(tuán)、團(tuán)

C.同、0

DE、0

E.團(tuán)

35、2016年12月31日，甲上市公司向其控股股東發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，發(fā)行價(jià)格為10元/

股，發(fā)行后2017年上半年股票曾連續(xù)20個(gè)交易日的收盤價(jià)低于10元，則該控股股東所持

股份自上市之日起最短應(yīng)鎖定O

A.3.5年

B.3年

C.2年

D.1.5年

E.1年

36、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場(chǎng)公

告臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告的情形不包括（）。［2016年5月真題］

團(tuán).發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)上調(diào)

0.發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或者受到重大行政處罰

0.發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)下調(diào)

團(tuán).發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10%

0.發(fā)行人放棄債權(quán)超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10%

A.國(guó)、0

B.回、0

C.團(tuán)、0

D.0

37、保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)有（）。

0.對(duì)發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對(duì)發(fā)行人的具體情況，確定證券發(fā)行上市后持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容，督導(dǎo)發(fā)行

人履行有關(guān)上市公司規(guī)范運(yùn)作、信守承諾和信息披露等義務(wù)

團(tuán).組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)進(jìn)行答復(fù)

0.審閱信息披露文件

A.團(tuán)、0

B.團(tuán)、0

C.0,0

D.團(tuán)、0

E.0,0

38、下列可以凈額列示的是（）

A.金融負(fù)債可以以凈額列示的

B.企業(yè)具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，但公司管理層不打算執(zhí)行

C.甲公司與乙公司有長(zhǎng)期合作關(guān)系，為簡(jiǎn)化結(jié)算，甲公司和乙公司合同中明確約定，雙方

往來(lái)款項(xiàng)定期以凈額結(jié)算

D.作為某金融負(fù)債擔(dān)保物的金融資產(chǎn)，可以與被擔(dān)保的金融負(fù)債抵銷后凈額列示。

39、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為40元.標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為45元，可

轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為1100元，則下列說(shuō)法正確的有（）。

0.轉(zhuǎn)換貼水率1.2770團(tuán).轉(zhuǎn)換平價(jià)44元

0.轉(zhuǎn)換升水率2.22%M轉(zhuǎn)換價(jià)值1125元

A.固團(tuán)

B.a.a.a

C.0.0

D.I2.G3.12

40、關(guān)于遞延所得稅，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

B.負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

C.資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異都是暫時(shí)性差異

D.當(dāng)期的所得稅和遞延所得稅都記入當(dāng)期的所得稅費(fèi)用

41、關(guān)于掛牌企業(yè)創(chuàng)新層營(yíng)業(yè)收入標(biāo)準(zhǔn)，以下描述正確口勺是（）。

A.最近兩年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率必須不低于50%,營(yíng)業(yè)收入可以不連續(xù)增長(zhǎng)

B.最近兩年?duì)I業(yè)收入平均不低于6000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)

C.股本不少于3000萬(wàn)股

D.截止上一年度最后一個(gè)轉(zhuǎn)讓日，股本不少于2000萬(wàn)股

42、下列關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的說(shuō)法，正確的有（

團(tuán).公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公司最近?個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百

分之八

0.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為一年，最長(zhǎng)為五年

0.某上市公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為人民幣十九億元，申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債

券，可以不提供擔(dān)保

團(tuán).上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定，并在債券募集說(shuō)明書中

披露

團(tuán).可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債持

有人一次回售的權(quán)利

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.團(tuán)、0

C.0,0

D.團(tuán)、0

E.（3、0、0

43、以下資產(chǎn)中計(jì)提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回的有（）。

0.存貨

0.長(zhǎng)期股權(quán)投資

0.持有至到期投資

團(tuán).可供出售債務(wù)工具

0.商譽(yù)

A.EK團(tuán)、0

B.0、團(tuán)、0

C.EK團(tuán)、□

D.團(tuán)、團(tuán)、@

44、出現(xiàn)下列情形的上市公司，深交所可決定暫停其股票上市的有（）。

0.因最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近二年連續(xù)虧損

團(tuán).因追溯重述導(dǎo)致最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，首個(gè)會(huì)計(jì)年度末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)

為-2000萬(wàn)元

0.首個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

及2017年6月30日尚未披露2016年年度報(bào)告

0.因重大信息披露違法受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰

A.E1、團(tuán)

B.0

C.回、回、0

D.I3、團(tuán)、Q

E.0s回、0

45、以下關(guān)于現(xiàn)金分紅的說(shuō)法正確的有（）。

團(tuán)上市公司應(yīng)當(dāng)在章程中明確現(xiàn)金分紅相對(duì)于股票股利在利潤(rùn)分配中的優(yōu)先順序

團(tuán)上市公司屬成熟期且無(wú)重大資金支出安排的，現(xiàn)金分紅在利潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到

80%

團(tuán)上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對(duì)分紅標(biāo)準(zhǔn)和比

例是否明確和清晰進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明

國(guó)上市公司對(duì)公司章程規(guī)定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決

權(quán)的2/3以上通過(guò)

A.0>0>0

BJ3、0>0

C.團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

46、甲公司2010年利息支出為32萬(wàn)元，其中計(jì)入在建工程的利息支出為16萬(wàn)元，2010年

度凈利潤(rùn)為24萬(wàn)元，所得稅費(fèi)用為8萬(wàn)元，則利息保障倍數(shù)為()。

A.2

B.1.5

C.1

D.1.2

47、下列公式中，正確的有()。

團(tuán).償債基金系數(shù)=1/普通年金現(xiàn)值系數(shù)

團(tuán).償債基金系數(shù)=1/普通年金終值系數(shù)

團(tuán).預(yù)付年金現(xiàn)值系數(shù)=(l+i).普通年金現(xiàn)值系數(shù)

團(tuán).預(yù)付年金終值系數(shù)=(l+i).普通年金終值系數(shù)

團(tuán).奧本回收系數(shù)=(l+i).普通年金現(xiàn)值系數(shù)

A.0,0

B班

C.0M0

D.團(tuán)劇團(tuán)，團(tuán)

48、上市公司籌劃發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，可以根據(jù)實(shí)際情況，申請(qǐng)短期停牌，不考慮國(guó)家有關(guān)

部門對(duì)相關(guān)事項(xiàng)另有要求的情形，停牌時(shí)間不超過(guò)()。

A.10個(gè)工作日

B.30個(gè)工作日

C.5個(gè)工作日

D.20個(gè)工作日

49、發(fā)行人提交首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件后，需要中止審查的情形有()。

0.發(fā)行人申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過(guò)有效期且逾期3個(gè)月未更新

0.發(fā)行人申請(qǐng)文件中記載的信息存在自相矛盾

團(tuán).保薦機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法采取限制業(yè)務(wù)活動(dòng)，尚未解除

0.負(fù)責(zé)本次發(fā)行的保薦代表人發(fā)生變更

A?、田、0

BE、0

C.0>0

DE、團(tuán)、0、0

50、某外國(guó)投資者擬以協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式參股我國(guó)A股上市公司并進(jìn)行戰(zhàn)略投資，不考慮其

他因素，下列關(guān)于外國(guó)投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資說(shuō)法正確的有()。

0.英國(guó)某私募基金系有限合伙企業(yè)，其管理的境外資產(chǎn)總額6億美元，符合外國(guó)投資者的

要求

0.美國(guó)某公司實(shí)有資產(chǎn)總額為8000萬(wàn)美元，其母公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額3億美元，符合外

國(guó)投資者的要求

團(tuán).轉(zhuǎn)讓方與投資者簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓無(wú)需上市公司股東大會(huì)審議通過(guò)

0.外國(guó)投資者協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式取得的股份12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

團(tuán).本次協(xié)議轉(zhuǎn)讓需報(bào)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可實(shí)施

A.EI、用、Q

BE、0

C.0x團(tuán)、團(tuán)

D.0,團(tuán)、0

E.I3、回

二、多選題

51、以下屬于創(chuàng)業(yè)板公司可被實(shí)施終止上市的情形的有（）。

0.近36個(gè)月累積受到深圳交易所3次公開(kāi)譴責(zé)

團(tuán).最近2年連續(xù)虧損

0.最近1個(gè)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告顯示當(dāng)年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為負(fù)，最近1個(gè)年度的財(cái)務(wù)會(huì)

計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

0.未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告，且公司股票已停牌2個(gè)月

0.公司股票連續(xù)20個(gè)交易日每日收盤價(jià)均低于每股面值

A.I2、0

B.0%0>0

C.I3、團(tuán)、0

D.0s回、□>回、0

52、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說(shuō)法正確的有（）。

0.企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及

交易要素

0.對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果有重大影響的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)關(guān)聯(lián)方以及交易類型予

以披露，類型相似的非重大交易可合并披露

0.企業(yè)無(wú)論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當(dāng)在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控制關(guān)系的

母公司和子公司有關(guān)的信息

0.關(guān)聯(lián)方交易的披露應(yīng)遵循重要性原則，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果沒(méi)有重大影響的關(guān)聯(lián)

交易可以不披露

A.同、0

B屈、0

C.O、團(tuán)

DE、0

E.13、團(tuán)、團(tuán)、13

53、出現(xiàn)下列情形（）之一時(shí)，發(fā)行短期融資券的證券公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以公告。

0.股權(quán)變更

0.合并或者分立

0.減少或增加注冊(cè)資本

0.解散及申請(qǐng)破產(chǎn)

a.預(yù)計(jì)到期難以償付利息或本金

AE、0、0

B屈、團(tuán)、0

C.I3、0、□

D.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、Q

54、以下關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）.

□自然人李某接受捐贈(zèng)取得非上市公眾公司10%股權(quán)，可免于履行披露義務(wù)

0因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導(dǎo)致投資者擁有權(quán)益的股份達(dá)到10%的，投

資者免于履行披露義務(wù)

團(tuán)以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)提供專業(yè)意見(jiàn)

0以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的，在要約收購(gòu)期限屆滿前3日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)

要約的接受

0收購(gòu)人在收購(gòu)要約期限屆滿時(shí)，不按照約定支付收購(gòu)價(jià)款或者購(gòu)買預(yù)受股份的，自該事實(shí)

發(fā)生之日起3年內(nèi)不得收購(gòu)公眾公司

A.0>0

B.M0

C.I3、13、0

D.0

E.B、團(tuán)、0

55、以下可以參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的有（）。

0.注冊(cè)資本600萬(wàn)元，實(shí)繳出資500萬(wàn)元的有限責(zé)任公司

0.實(shí)繳出資500萬(wàn)元的合伙企業(yè)

0.某自然人投資者小人名下最近10個(gè)轉(zhuǎn)讓日的日均金觸資產(chǎn)為400萬(wàn)元

0.證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃

AJ3、團(tuán)

B.團(tuán)、回、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.（3、團(tuán)、0

56、根據(jù)本量利模型，下列公式正確的有（

0.稅前利潤(rùn)=單價(jià)x銷售一（單位變動(dòng)生產(chǎn)成本+單位變動(dòng)銷售和管理費(fèi)用）x銷量一（固

定生產(chǎn)成本+固定銷售、管理和財(cái)務(wù)費(fèi)用）

0.邊際貢獻(xiàn)=銷售收入一固定成本

團(tuán).息稅前利潤(rùn)=銷最X邊際貢獻(xiàn)一固定成本

0.變動(dòng)成本率+邊際貢獻(xiàn)率=1

團(tuán).變動(dòng)成本率=變動(dòng)成本/銷售收入X100%

A.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

B屈、回、0

C.I2x同、0

D.團(tuán)、團(tuán)、0

E.ia、團(tuán)、同、0>Q

57、如果以EVt表示期權(quán)在t時(shí)點(diǎn)的內(nèi)在價(jià)值，x表示期權(quán)合約的協(xié)定價(jià)格，St表示該期

權(quán)標(biāo)的物在t時(shí)點(diǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，m表示期權(quán)合約的交易單位，當(dāng)x=10000,St=10050,m=5

時(shí)，則每一看跌期權(quán)在c時(shí)點(diǎn)的內(nèi)在價(jià)值EVt等于（）。

A.-250

B.0

C.205

D.500

58、某上市公司第一大股東持股30%,為終止上市公司地位而發(fā)出要約收購(gòu)，則下列說(shuō)法正

確的有（）。

0股東應(yīng)該發(fā)出全面要約

0應(yīng)該以可轉(zhuǎn)讓的證券支付收購(gòu)價(jià)款

團(tuán)以上市債券支付收購(gòu)價(jià)款的，該債券的剩余交易期限不少于15天

0要約收購(gòu)的期限為35天

團(tuán)以終止上市地位為目的的要約收購(gòu)，不需要披露對(duì)上市公司的影響分析，如同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、關(guān)

聯(lián)交易等

A.回、0

B.O、Q

03、13、0

D.回、團(tuán)、0

E.團(tuán)、回、0

59、掛牌公司財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的，公司無(wú)須向主辦券商提交的文

件是（）o

A.董事會(huì)針對(duì)該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)說(shuō)明

B.監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說(shuō)明的意見(jiàn)和相關(guān)決議

C.負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說(shuō)明

D.股東會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說(shuō)明的意見(jiàn)和相關(guān)決議

60、下列關(guān)于影響公司股票價(jià)值因素的說(shuō)法，正確的有（）。

I.公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要發(fā)行新股，在沒(méi)有產(chǎn)生相應(yīng)效益前，增資可能促使股價(jià)下跌

II.對(duì)業(yè)績(jī)優(yōu)良、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)健全、具有發(fā)展?jié)摿Φ墓径裕鲑Y股價(jià)可能上漲

川.股份分割給投資者帶來(lái)的不是現(xiàn)實(shí)的利益，因?yàn)楣煞莘指詈笸顿Y者保持的股份和以前一樣,

得到的股利也相同

IV.一般情況下，股票價(jià)格與股利水平成反比

V.公司對(duì)股利的分配方式不會(huì)影響股價(jià)波動(dòng)

A.IK川、V

B.kIkIlkIV、V

C.llkIV

D.kIV

E.LII、III

61、甲公司2014年12月20日與乙公司簽訂商品銷售合同。合同約定：甲公司應(yīng)于2015

年5月20日前將合同標(biāo)的商品運(yùn)抵乙公司并經(jīng)驗(yàn)收，在商品運(yùn)抵乙公司前滅失、毀損、價(jià)

值變動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)由甲公司承擔(dān)。甲公司該項(xiàng)合同中所售商品為庫(kù)存W商品，2014年12月30

日，甲公司根據(jù)合同向乙公司開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票并于當(dāng)日確認(rèn)了商品銷售收入。W商

品于2015年5月10日發(fā)出并于5月15日運(yùn)抵乙公司驗(yàn)收合格。對(duì)于甲公司2014年W商

品銷售收入確認(rèn)的恰當(dāng)性判斷，除考慮與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的收入確認(rèn)條件的符合性以外，還應(yīng)

考慮可能違背的會(huì)計(jì)基本假設(shè)是（）。

A.會(huì)計(jì)主體

B.會(huì)計(jì)分期

C.持續(xù)經(jīng)營(yíng)

D.貨幣計(jì)量

62、甲公司2016年10月10日自證券市場(chǎng)購(gòu)入乙公司發(fā)行的股票100萬(wàn)股，共支付價(jià)款860

萬(wàn)元，另支付交易費(fèi)用4萬(wàn)元。購(gòu)入時(shí)，乙公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利為每股0.16

元，于本月末收回。甲公司將購(gòu)入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2016年12月2

日，甲公司出售該交易性金融資產(chǎn)，收到價(jià)款960萬(wàn)元。甲公司2016年利潤(rùn)表中因該交易

性金融資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬(wàn)元。

A.100

B.112

C.120

D.132

63、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說(shuō)法正確的有（）o[2015年5月真題]

團(tuán).可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)、分期發(fā)行

0.公司應(yīng)在3個(gè)月內(nèi)實(shí)施首次發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢

0.首次發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%

0.剩余各次發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每次發(fā)行完畢后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案

A.回、回、0

B.（3x（3

03、回、0

D.回、團(tuán)、田、0

64、根據(jù)《首發(fā)辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得有的情形包括（）。

回.因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)

論意見(jiàn)

團(tuán).最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)

如最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰

團(tuán).被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施但已過(guò)禁人期的

（3.最近12個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)通報(bào)批評(píng)

A.回、回、0

B.I3、回、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

DJ3、同、0

E周、回、0

65、深交所上市公司自主變更會(huì)計(jì)政策，需提交股東大會(huì)審議的情形有（）。

團(tuán).會(huì)計(jì)政策變更對(duì)最近一期經(jīng)審計(jì)的營(yíng)業(yè)收入的影響比例超過(guò)50%的

0.會(huì)計(jì)政策變更對(duì)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的影響比例超過(guò)50%的

固會(huì)計(jì)政策變更對(duì)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額的影響比例超過(guò)50%的

0.會(huì)計(jì)政策變更對(duì)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益的影響比例超過(guò)50%的

0.會(huì)計(jì)政策變更對(duì)定期報(bào)告的影響致使公司的盈虧性質(zhì)發(fā)生變化

A.I2、團(tuán)

B.0,0

C.B、0

D.0s團(tuán)、0

E.色、團(tuán)、團(tuán)

66、假設(shè)A公司以協(xié)議方式收購(gòu)B上市公司，在收購(gòu)過(guò)渡期內(nèi)，B公司董事會(huì)的下列行為中，

符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.為A公司的子公司提供擔(dān)保

B.提出配股議案，募集資金用于A公司的投資項(xiàng)目

C.提議出售占公司總資產(chǎn)51%的子公司

D.拒絕將A公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會(huì)

67、影響有效年利率大小的因素有（）。

團(tuán).本金

固名義利率

因復(fù)利系數(shù)

因年復(fù)利次數(shù)

邑復(fù)利現(xiàn)值

A.0,12

B.0,0

C.團(tuán)，團(tuán)

D.0,0,0

68、已知甲公司2014年的所有者權(quán)益為5000萬(wàn)，其中優(yōu)先股的賬面價(jià)值為1000萬(wàn)元，發(fā)

行在外的普通股股數(shù)為1000萬(wàn)股，優(yōu)先股數(shù)為500萬(wàn)股，普通股的每股收益為0.8元，

該公司的市盈率為25,則甲公司的市凈率為（）。

A.4

B.4.5

C.5

D.0.5

69、下列關(guān)于相對(duì)價(jià)值估價(jià)模型適用性的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。［2016年真題］

A.市凈率估價(jià)模型不適在于資不抵債的企業(yè)

B.市凈率估價(jià)模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)

C.市銷率估價(jià)模型不適用于銷售成本率較低的企業(yè)

D.市盈率估價(jià)模型不適用于虧損的企業(yè)

70、以下人員將其持有的所在公司股票在6個(gè)月內(nèi)買人股票又賣出，無(wú)其他情形，并不違反

相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5%股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3%股份的自然人

71以下可以提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的有（工［2015年9月真題］

團(tuán).獨(dú)立董事

0.監(jiān)事會(huì)

團(tuán).監(jiān)事

0.董事長(zhǎng)

0.連續(xù)180日持股3%以上的股東

A.0s團(tuán)、0

B.團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.團(tuán)、田、⑦、團(tuán)

72、在估計(jì)資產(chǎn)可收回金額時(shí)，下列說(shuō)法正確的是（）。［2015年9月真題］

0.以前報(bào)告期間的計(jì)算結(jié)果表明，資產(chǎn)可收回金額顯著高于其賬面價(jià)值、之后又沒(méi)有發(fā)生

消除這一差異的交易或事項(xiàng)，資產(chǎn)負(fù)債日可以不重新估計(jì)該資產(chǎn)的可收回金額

0.以前報(bào)告期間的計(jì)算和分析表明，資產(chǎn)可收回金額相對(duì)于某種減值跡象反應(yīng)不敏感，在

本報(bào)告期間又發(fā)生了減值跡象的，可以不因該減值跡象的出現(xiàn)而重新估計(jì)該資產(chǎn)的可收回金

額

0.資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，只要有一項(xiàng)超

過(guò)了資產(chǎn)的賬面價(jià)值，就表明資產(chǎn)沒(méi)有發(fā)生減值，不需要再估計(jì)另一項(xiàng)金額

0.以前報(bào)告期間的計(jì)算結(jié)果表明，資產(chǎn)可收回金額高于其賬面價(jià)值之后又發(fā)生消除這一差

異的交易或事項(xiàng)，資產(chǎn)負(fù)債表日可以不重新估計(jì)該資產(chǎn)的可收回金額

A.0>□

B.回、團(tuán)

03、團(tuán)、0

DE、回、團(tuán)、0

73、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人應(yīng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)的情形有

（）0［2016年9月真題］

0.變更募集資金

團(tuán).發(fā)生關(guān)聯(lián)交易

團(tuán).向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)

團(tuán).發(fā)生違法違規(guī)行為

0.發(fā)生較大規(guī)模的交易

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.（3、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、（3

C.團(tuán)、13、0

D.（a、團(tuán)

74、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利的說(shuō)法，正確的有（）。［2016年9月真題］

0.股東有權(quán)查閱股東大會(huì)會(huì)議記錄

風(fēng)對(duì)股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議的股東，有權(quán)要求公司收購(gòu)其股份

0.股東有權(quán)查閱監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議

0.股東有權(quán)查閱董事會(huì)會(huì)議記錄

0.董事會(huì)決議內(nèi)容違反公司章程的，股東有權(quán)自決議作出之日起30日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤

銷

A.0>團(tuán)、團(tuán)、國(guó)、0

B.團(tuán)、回、0

CJ3、團(tuán)、0

D.（a、團(tuán)、團(tuán)、0

75、根據(jù)《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資

者不得進(jìn)行證券買賣（B段除外）。

團(tuán).投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股期限屆滿后可以出色

0.投資者根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定須以要約方式進(jìn)行收購(gòu)的，在要約期間可以收購(gòu)上市公

司A股股東出售的股份

0.投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分置改革完成且限售期滿

后可以出售

團(tuán).投資者在上市公司公開(kāi)發(fā)行后持有的股份

0.投資者承諾的持股期限屆滿前，因其破產(chǎn)、清算、抵押等特殊原因需轉(zhuǎn)讓其股份的，經(jīng)

商務(wù)部批準(zhǔn)可以轉(zhuǎn)讓

A.0

B.I3、團(tuán)、回、0

C.（3>團(tuán)、團(tuán)、（3

DE、回、團(tuán)、0

E.13、團(tuán)、團(tuán)、0

76、根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說(shuō)法中，正確

的有（）。

0有限責(zé)任公司按評(píng)估值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公

司成立之日起計(jì)算

團(tuán)發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作物資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理

完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛

團(tuán)發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外

團(tuán)發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

0發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司

A.回、回、0

B.I3、回、0

CJ3、0

DJ3、同、0

E.0%回、回、回

77、下列有關(guān)科技板上市企業(yè)退市的情形描述正確的是（）。

0.上市公司股票被實(shí)施退市，在公司股票簡(jiǎn)稱前冠以“"sr字樣，以區(qū)別于其他股票

0.上市公司股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示期間，不進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)警示板交易，也適用風(fēng)險(xiǎn)警示板交

易的相關(guān)規(guī)定

0.上市公司出現(xiàn)一項(xiàng)以上退市風(fēng)險(xiǎn)警示、終止上市情形的，按照先觸及先適用的原則實(shí)施

退市風(fēng)險(xiǎn)警示、終止上市

a.上市公司申請(qǐng)撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所就公司是否符合撤銷退

市風(fēng)險(xiǎn)警示的條件進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)

a.上市公司股票被終止上市的，不得申請(qǐng)重新上市

A.0s0

B瓜團(tuán)、團(tuán)

C.回

DE、0

E.團(tuán)、團(tuán)、0

78、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下關(guān)于招股說(shuō)明書的說(shuō)法正

確的是（）o

A.預(yù)先披露的招股說(shuō)明書需要含有價(jià)格信息

B.預(yù)先披露的招股說(shuō)明書具有據(jù)以發(fā)行股票的法律效力

C.投資者可以預(yù)先披露的招股說(shuō)明書作為投資決定的依據(jù)

D.交易所將發(fā)行人注冊(cè)申請(qǐng)文件報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)時(shí)，應(yīng)將招股說(shuō)明書同步在在交易所網(wǎng)站

和中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公開(kāi)

E.所有企業(yè)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，發(fā)行人均應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書等公開(kāi)

發(fā)行文件中，披露并特別提示差異化表決安排的主要內(nèi)容、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)公司治理的影響，

以及依法落實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益的各項(xiàng)措施

79、根據(jù)《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制的實(shí)施意見(jiàn)》，下列關(guān)于科創(chuàng)板

上市公司并購(gòu)重組及再融資監(jiān)管機(jī)制的說(shuō)法，正確的有（）。

0.科創(chuàng)板上市公司并購(gòu)重組統(tǒng)一實(shí)行注冊(cè)制

團(tuán).科創(chuàng)板上市公司并購(gòu)重組涉及發(fā)行股票的，實(shí)行注冊(cè)制

0.達(dá)到一定規(guī)模的上市公司，可以依法分拆其業(yè)務(wù)獨(dú)立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市

團(tuán).涉及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，提交證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組委員會(huì)審核

0.非公開(kāi)發(fā)行新股實(shí)行注冊(cè)制

A.因、Ek0

B.（3、團(tuán)、團(tuán)

03、回、0

D.回、團(tuán)、田、0

E.13、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

80、下列屬于加快和簡(jiǎn)化審核類企業(yè)債的有（工

0.主體或債券信用等級(jí)為AAA級(jí)

團(tuán).使用有效資產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)俁，且債項(xiàng)級(jí)別在AA+及以上

0.由資信狀況良好的擔(dān)俁公司提供無(wú)條件不可撤銷保證擔(dān)保

0.地方政府所屬區(qū)域城投公司申請(qǐng)發(fā)行的首只企業(yè)債，且發(fā)行人資產(chǎn)負(fù)債率低于50%

A.0.0.0

B.邑回.回

C.Q.0.（a

D.0.0.0.0

81、甲公司2012年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年

利率為4%。由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商于2013年1月進(jìn)行債務(wù)重

組，甲公司同意將債務(wù)木金減至30000元，免去債務(wù)人所欠的全部利息，將利率從4%降到

2%,并將債務(wù)到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提了5000元

的壞賬準(zhǔn)備。甲公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失為（）元。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000

82、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）。

0.查詢被調(diào)查單位或個(gè)人的資金賬戶、證券賬戶、銀行賬戶

0.經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣

0.凍結(jié)與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶時(shí)，需取得司法

機(jī)關(guān)的協(xié)助

團(tuán).對(duì)?可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者損毀的文件資料封存

A.0.0.0

B.團(tuán)周

C.0.0.0

D.0.0.0

83、發(fā)行人發(fā)行新股的，在取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)批文后因發(fā)生重大事項(xiàng)或重大變化而不再

符合發(fā)行條件的，（）應(yīng)督促發(fā)行人主動(dòng)交回已取得的核準(zhǔn)批文。

A.主承銷商

B.財(cái)務(wù)顧問(wèn)

C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師

D.投資總顧問(wèn)

84、下列各項(xiàng)屬于擁有上市公司控制權(quán)的有（）。

團(tuán).持有上市公司51%股權(quán)E勺股東

國(guó)通過(guò)控股的兩家子公司合計(jì)持有上市公司30.01%股份II勺自然人

回.某上市公司股權(quán)極為分散且各主要股東持股比例較為接近，其持股6%且出任茶事長(zhǎng)的第

一大股東

團(tuán).某上市公司前兩大股東均為戰(zhàn)略投資人，不直接參與公司經(jīng)營(yíng)管理，但能決定提名并擔(dān)任

董事會(huì)一半以上董事的選任

團(tuán)某匕市公司的投資者可以實(shí)際支配該公司股份表決權(quán)為25%

A.0,0,0

B.0,0,0

C.團(tuán)，團(tuán)，團(tuán)

DDJ3

85、某上市公司發(fā)送認(rèn)購(gòu)逆請(qǐng)書啟動(dòng)非公開(kāi)發(fā)行股票。根據(jù)《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施

細(xì)則》（2017年修訂），關(guān)于認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書的發(fā)送對(duì)象，正確的有（）。

0.至少包括上市公司前10名股東

風(fēng)至少包括不少于20家證券投資基金管理公司

0.至少包括不少于10家證券公司

□.至少包括不少于5家俁險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者

0.至少包括不少于5家信托公司

A.0s0

B瓜團(tuán)

C.（3、同、0

D.0s團(tuán)、0>0

E.13、團(tuán)、團(tuán)、13

86、關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。［2015年9月真

題］

0.參與首發(fā)股票詢價(jià)和網(wǎng)下申購(gòu)'業(yè)務(wù)的投資者應(yīng)在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案

0.參與首發(fā)股票詢價(jià)和網(wǎng)下申購(gòu)業(yè)務(wù)的個(gè)人投資者應(yīng)具備2年（含）以上的A股投資經(jīng)驗(yàn)

理除證券投資基金公司應(yīng)在基金業(yè)協(xié)會(huì)備案外，證券公司、信托公司、保險(xiǎn)公司以及合格

境外投資者可自行在證券業(yè)協(xié)會(huì)備案

0.符合條件的個(gè)人投資者可自行在證券業(yè)協(xié)會(huì)備案

團(tuán).網(wǎng)下投資者參與上海證券交易所的同下申購(gòu)業(yè)務(wù)，在初步詢價(jià)開(kāi)始口前2個(gè)交易口前20

個(gè)交易日（含基準(zhǔn)日）所持有上海市場(chǎng)非限售A股股份市值的日均市值應(yīng)為1000萬(wàn)元（含）

以上

A.13、13、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

c.（a>.

DE、0

87、以下關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)說(shuō)法正確的有（

A.自然人李某接受捐贈(zèng)取得非上市公眾公司10%股權(quán)，可免于履行披露義務(wù)

B.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導(dǎo)致投資者擁有權(quán)益的股份達(dá)到10%的,

投資者免于履行披露義務(wù)

C.以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)聘

請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)提供專業(yè)意見(jiàn)

D.以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的，在要約收購(gòu)期限屆滿前3日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其

對(duì)要約的接受

88、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）

A.最近2年連續(xù)虧損

B.最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度年末凈資產(chǎn)為負(fù)

C.最近1個(gè)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

D.在法定披露期限屈滿之日起1個(gè)月內(nèi)仍未披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告

89、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法》

和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，下列關(guān)于科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票

定價(jià)的說(shuō)法，正確的有（）o

0.發(fā)行人和主承銷商可以通過(guò)初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格，或者在初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間

后，通過(guò)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格

0.參與詢價(jià)的網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購(gòu)股數(shù)，旦只能有一

個(gè)報(bào)價(jià)

0.公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在2000萬(wàn)股（含）以下且無(wú)老股轉(zhuǎn)讓計(jì)劃的，可以通過(guò)直接定價(jià)的方

式確定發(fā)行價(jià)格

團(tuán).發(fā)行人和主承銷商確定的發(fā)行價(jià)格區(qū)間上限對(duì)應(yīng)的市盈率高于同行業(yè)上市公司二級(jí)市場(chǎng)

平均市盈率的，可以不發(fā)布投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告

0.初步詢價(jià)結(jié)束后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購(gòu)總量中報(bào)價(jià)最高的部分，當(dāng)擬剔除

的最高申報(bào)價(jià)格部分中的最低價(jià)格與確定的發(fā)行價(jià)格（或者發(fā)行價(jià)格區(qū)間上限）相同時(shí)，對(duì)

該價(jià)格的申報(bào)可不再剔除，剔除比例可低于10%

A.團(tuán)、0

B.O、團(tuán)、0

03、0

D.（a、團(tuán)、團(tuán)、0

E.但、回、0

90、以下可以參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的有（）。［2015年11月真題］

回.注冊(cè)資本600萬(wàn)元，實(shí)繳出資400萬(wàn)元的有限責(zé)任公司

0.實(shí)繳出資500萬(wàn)元的合伙企業(yè)

0.某自然人投資者本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值為400萬(wàn)元

13.證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃

A.回、回、0

B.（a、0、0

C.回、0

D.回、團(tuán)、田、0

91、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）o

A.上市公司因籌劃重大資產(chǎn)重組或發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，可以申請(qǐng)停牌，停牌時(shí)間不超過(guò)

10個(gè)交易日

B.公司應(yīng)當(dāng)在停牌期限屆滿前披露經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)的重組預(yù)案或者報(bào)告書，并申請(qǐng)復(fù)牌,

未能按期披露重組預(yù)案或者報(bào)告書的，應(yīng)當(dāng)終止籌劃本次重組并申請(qǐng)復(fù)牌

C.公司可以在披露重組預(yù)案或者報(bào)告書后，以對(duì)相關(guān)方案作出重大調(diào)整為由申請(qǐng)停牌，停

牌時(shí)間不超過(guò)5個(gè)交易bl

D.上市公司籌劃控制權(quán)變更、要約收購(gòu)等事項(xiàng)的，原則上應(yīng)當(dāng)分階段披露籌劃進(jìn)展，確有

需要申請(qǐng)停牌的，停牌時(shí)間不超過(guò)5個(gè)交易日

E.上市公司無(wú)法在停牌期限屆滿前完成相關(guān)事項(xiàng)籌劃，但國(guó)家有關(guān)部門對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的停更

牌時(shí)間另有要求的，公司可以向本所申請(qǐng)延期復(fù)牌，但連續(xù)停牌時(shí)間原則上不得超過(guò)30個(gè)

交易日

92、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可在發(fā)生當(dāng)期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的是（）。

團(tuán).固定資產(chǎn)改良支出

團(tuán).租入固定資產(chǎn)的改建支出

固已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出

0.固定資產(chǎn)的日常修理支出

A?0

B.（a、團(tuán)、團(tuán)

C.0-.□

DE

93、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)具有的條件包括（）。

艮具有較高的同質(zhì)性

因年收益率達(dá)到5%以上

回.能夠產(chǎn)生可預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流收入

團(tuán).符合法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定

固符合銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定

A.0,0,0

B.團(tuán),團(tuán),團(tuán),團(tuán)

C.團(tuán)，團(tuán)，團(tuán)，團(tuán)

D.峽,眼

94、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，下列關(guān)于要約收購(gòu)上市公司的說(shuō)法，正確的是（）。

A.收購(gòu)人進(jìn)行要約收購(gòu)的，對(duì)同一種類股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購(gòu)提示性公告口

前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格

B.收購(gòu)人以在證券交易所上市的債券支付收購(gòu)價(jià)款的，該債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少

于2個(gè)月

C.在要約收購(gòu)期間，被要約收購(gòu)公司董事、監(jiān)事不得辭職

D.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少「30日，并不得超過(guò)90日，但出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外

95、以下關(guān)于現(xiàn)金分紅的說(shuō)法正確的有（）。

0.上市公司應(yīng)當(dāng)在章程中明確現(xiàn)金分紅相對(duì)于股票股利在利潤(rùn)分配中的優(yōu)先順序

團(tuán).上市公司屬成熟期且無(wú)重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分

配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到80%

團(tuán).上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對(duì)分紅標(biāo)準(zhǔn)和

比例是否明確和清晰進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明

0.上市公司對(duì)公司章程規(guī)定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表

決權(quán)的2/3以上通過(guò)

A.0>0

BE、回、團(tuán)

C.團(tuán)、團(tuán)、0

DE、回、團(tuán)、0

96、以下關(guān)于要約收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。

A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于15日，并不得超過(guò)60日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外

B.以終止上市地位為目的的要約收購(gòu)，必須以現(xiàn)金方式支付收購(gòu)價(jià)款

C.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃

的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)

D.在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約

97、下列關(guān)于《關(guān)于試點(diǎn)創(chuàng)新企業(yè)實(shí)施員工持股計(jì)劃和期權(quán)激勵(lì)的指