企業(yè)營銷咨詢公司財務(wù)管理制度一、總則1.為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯。二、財務(wù)機構(gòu)與會計人員1.公司設(shè)立財務(wù)部，負責公司的財務(wù)管理和會計核算工作。2.財務(wù)部設(shè)經(jīng)理一名，負責主持財務(wù)部的日常工作。3.公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要配備相應(yīng)的會計人員，會計人員必須具備會計從業(yè)資格證書，遵守職業(yè)道德，熟悉國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)和公司財務(wù)管理制度。4.會計人員的主要職責是：（1）按照國家會計制度的規(guī)定進行會計核算，編制財務(wù)報表，及時、準確地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（2）嚴格審核原始憑證，確保其合法、真實、準確、完整，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理。（3）定期進行財產(chǎn)清查，保證賬實相符。（4）嚴格執(zhí)行財務(wù)收支審批制度，對不符合規(guī)定的財務(wù)收支有權(quán)拒絕辦理。（5）保守公司財務(wù)機密，不得泄露公司財務(wù)信息。三、財務(wù)預算管理1.公司實行財務(wù)預算管理制度，財務(wù)預算包括年度預算和月度預算。2.財務(wù)預算的編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)公司的經(jīng)營目標和發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合市場情況和歷史數(shù)據(jù)進行編制。3.各部門應(yīng)根據(jù)公司的財務(wù)預算編制本部門的預算，并經(jīng)部門負責人審核后報財務(wù)部。4.財務(wù)部對各部門的預算進行匯總、審核和平衡，編制公司的財務(wù)預算草案，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后下達執(zhí)行。5.財務(wù)預算一經(jīng)下達，各部門必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。確需調(diào)整的，應(yīng)按規(guī)定程序進行審批。四、資金管理1.公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則，嚴格遵守國家有關(guān)資金管理的法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度。2.公司設(shè)立銀行賬戶，由財務(wù)部統(tǒng)一管理。銀行賬戶的開設(shè)、變更和撤銷必須經(jīng)公司領(lǐng)導審批。3.資金的收入和支出必須嚴格按照財務(wù)收支審批制度辦理，不得坐支現(xiàn)金。4.公司應(yīng)加強對貨幣資金的管理，定期進行貨幣資金的清查，確保貨幣資金的安全完整。5.公司應(yīng)合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本。五、成本費用管理1.公司應(yīng)加強成本費用管理，嚴格控制成本費用支出，提高經(jīng)濟效益。2.成本費用的核算應(yīng)遵循國家有關(guān)會計制度的規(guī)定，按照實際發(fā)生的金額進行核算。3.公司應(yīng)建立健全成本費用管理制度，明確成本費用的核算范圍、標準和方法，加強對成本費用的控制和考核。4.公司應(yīng)嚴格控制差旅費、業(yè)務(wù)招待費等費用的支出，制定相應(yīng)的管理辦法，明確審批程序和報銷標準。六、財務(wù)報表與財務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得編制虛假財務(wù)報表。3.公司應(yīng)定期進行財務(wù)分析，對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行評價和分析，為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。4.財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)指標分析、成本費用分析、預算執(zhí)行情況分析等內(nèi)容。七、財務(wù)監(jiān)督與審計1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)監(jiān)督機制，加強對財務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容包括財務(wù)收支的合法性、真實性、準確性，財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況等。3.公司應(yīng)定期對財務(wù)工作進行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時