企業(yè)風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)評估流程模板一、適用范圍與應(yīng)用場景企業(yè)首次建立或更新風(fēng)險管理體系時，對照國家標(biāo)準(zhǔn)（如GB/T35770-2022《風(fēng)險管理指南》）、行業(yè)規(guī)范（如金融業(yè)《商業(yè)銀行風(fēng)險管理指引》、制造業(yè)《工業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范》）或國際標(biāo)準(zhǔn)（如ISO31000）進(jìn)行體系完整性評估；監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求提交年度風(fēng)險管理報告前，對現(xiàn)有制度執(zhí)行有效性、風(fēng)險控制措施覆蓋度進(jìn)行全面自查；企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)擴(kuò)張、組織架構(gòu)變更后，重新評估風(fēng)險管理體系與當(dāng)前運(yùn)營的適配性；發(fā)生重大風(fēng)險事件（如合規(guī)處罰、安全、市場波動）后，復(fù)盤風(fēng)險防控流程漏洞，推動體系優(yōu)化。二、評估流程詳細(xì)操作步驟（一）階段一：評估準(zhǔn)備與啟動操作內(nèi)容：成立評估工作組：由企業(yè)分管風(fēng)險管理的負(fù)責(zé)人（如風(fēng)險管理總監(jiān)）任組長，成員包括各部門負(fù)責(zé)人（如財務(wù)部、運(yùn)營部、合規(guī)部）、內(nèi)部審計骨干及外部咨詢專家（如需），明確組長統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、組員分工落實(shí)的職責(zé)。明確評估依據(jù)：收集企業(yè)適用的風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)文件（如《企業(yè)風(fēng)險管理基本規(guī)范》《行業(yè)風(fēng)險管理辦法》）、監(jiān)管要求（如銀保監(jiān)會《關(guān)于健全銀行業(yè)保險業(yè)合規(guī)風(fēng)險管理長效機(jī)制的通知》）及內(nèi)部制度（如《風(fēng)險評估管理辦法》），形成《評估依據(jù)清單》。制定評估計劃：包含評估范圍（覆蓋業(yè)務(wù)領(lǐng)域：如生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、合規(guī)等）、時間節(jié)點(diǎn)（啟動會→現(xiàn)場評估→報告編制→結(jié)果反饋）、資源保障（人員、工具、預(yù)算）及輸出成果（如《風(fēng)險評估報告》《改進(jìn)建議清單》）。責(zé)任部門/人員：風(fēng)險管理部牽頭，各業(yè)務(wù)部門配合，高層管理者審批。輸入/輸出：輸入——《企業(yè)風(fēng)險管理制度匯編》《監(jiān)管政策文件》；輸出——《評估工作計劃》《評估依據(jù)清單》。（二）階段二：風(fēng)險識別與梳理操作內(nèi)容：業(yè)務(wù)流程拆解：按部門/業(yè)務(wù)線梳理核心流程（如“采購-生產(chǎn)-銷售”“資金審批-支付-核算”），識別各環(huán)節(jié)的“風(fēng)險點(diǎn)”（如供應(yīng)商資質(zhì)不合規(guī)導(dǎo)致的質(zhì)量風(fēng)險、資金審批權(quán)限設(shè)置不當(dāng)導(dǎo)致的舞弊風(fēng)險）。多維度信息收集：通過訪談（部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位員工）、文檔查閱（制度文件、會議紀(jì)要、過往風(fēng)險事件報告）、數(shù)據(jù)分析（財務(wù)數(shù)據(jù)、運(yùn)營指標(biāo)、投訴記錄）等渠道，匯總風(fēng)險信息。風(fēng)險清單初編：將識別的風(fēng)險按“戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、運(yùn)營、法律、合規(guī)”等類別分類，記錄風(fēng)險名稱、涉及部門、發(fā)生環(huán)節(jié)、現(xiàn)有控制措施等基礎(chǔ)信息，形成《風(fēng)險識別清單（初稿）》。責(zé)任部門/人員：各業(yè)務(wù)部門提供風(fēng)險信息，風(fēng)險管理部匯總整理。輸入/輸出：輸入——《業(yè)務(wù)流程清單》《過往風(fēng)險事件臺賬》；輸出——《風(fēng)險識別清單（初稿）》。（三）階段三：風(fēng)險分析與等級判定操作內(nèi)容：風(fēng)險可能性評估：針對《風(fēng)險識別清單（初稿）》中的每項(xiàng)風(fēng)險，從“極高（1年內(nèi)發(fā)生概率≥70%）、高（1-3年發(fā)生概率30%-70%）、中（3-5年發(fā)生概率10%-30%）、低（5年以上發(fā)生概率<10%）”四個維度判定發(fā)生可能性，參考?xì)v史數(shù)據(jù)、行業(yè)對標(biāo)及專家判斷。風(fēng)險影響程度評估：從“財務(wù)損失（≥1000萬元為重大、500萬-1000萬元為較大、＜500萬元為一般）、運(yùn)營影響（核心業(yè)務(wù)中斷、主要流程受阻、輕微影響）、聲譽(yù)影響（監(jiān)管處罰、媒體負(fù)面、內(nèi)部投訴）”三個維度判定影響程度。風(fēng)險等級判定：采用“可能性×影響程度”矩陣（如：極高×重大=重大風(fēng)險，高×較大=較大風(fēng)險，中×一般=一般風(fēng)險），確定風(fēng)險等級（重大、較大、一般、低），形成《風(fēng)險評估清單（終稿）》。責(zé)任部門/人員：風(fēng)險管理部組織，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人參與判定，高層管理者審定。輸入/輸出：輸入——《風(fēng)險識別清單（初稿）》《歷史風(fēng)險數(shù)據(jù)》；輸出——《風(fēng)險評估清單（終稿）》（含風(fēng)險等級、可能性、影響程度評分）。（四）階段四：風(fēng)險控制措施有效性評估操作內(nèi)容：措施覆蓋性檢查：對照《風(fēng)險評估清單（終稿）》，核查現(xiàn)有風(fēng)險控制措施（如制度流程、審批權(quán)限、系統(tǒng)控制、應(yīng)急預(yù)案）是否覆蓋全部重大及較大風(fēng)險點(diǎn)，是否存在“漏控”或“重復(fù)控制”情況。措施執(zhí)行有效性測試：通過穿行測試（選取1-2個典型業(yè)務(wù)流程，跟蹤風(fēng)險控制措施的實(shí)際執(zhí)行情況）、抽樣檢查（如抽取近6個月的審批記錄、合同文件，檢查是否按制度執(zhí)行）、員工訪談（知曉對控制措施的熟悉程度及執(zhí)行障礙），評估措施落地效果。缺陷識別與分類：將控制措施問題分為“設(shè)計缺陷”（如制度未明確關(guān)鍵崗位職責(zé)）、“執(zhí)行缺陷”（如審批流于形式）、“環(huán)境缺陷”（如系統(tǒng)功能不支撐），記錄問題描述、涉及風(fēng)險及潛在影響，形成《風(fēng)險控制措施缺陷清單》。責(zé)任部門/人員：內(nèi)部審計部牽頭，風(fēng)險管理部、各業(yè)務(wù)部門配合。輸入/輸出：輸入——《風(fēng)險評估清單（終稿）》《風(fēng)險控制制度文件》；輸出——《風(fēng)險控制措施缺陷清單》。（五）階段五：評估報告編制與改進(jìn)建議操作內(nèi)容：數(shù)據(jù)匯總與分析：整合《風(fēng)險評估清單（終稿）》《風(fēng)險控制措施缺陷清單》等資料，統(tǒng)計各風(fēng)險等級占比、缺陷分布（按部門/類型），分析體系整體有效性及薄弱環(huán)節(jié)。報告撰寫：內(nèi)容包括評估背景與范圍、風(fēng)險等級分布（餅圖/柱狀圖展示）、控制措施缺陷詳情（典型案例分析）、改進(jìn)建議（針對缺陷提出“制度修訂”“流程優(yōu)化”“系統(tǒng)升級”“培訓(xùn)強(qiáng)化”等具體措施）、責(zé)任部門及時限要求。報告評審與發(fā)布：由評估工作組組長組織高層管理者、各部門負(fù)責(zé)人對報告進(jìn)行評審，修改完善后正式發(fā)布，并抄送監(jiān)管部門（如需）。責(zé)任部門/人員：風(fēng)險管理部撰寫，評估工作組評審，總經(jīng)理辦公會審批。輸入/輸出：輸入——《風(fēng)險評估清單（終稿）》《風(fēng)險控制措施缺陷清單》；輸出——《企業(yè)風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)評估報告》《風(fēng)險改進(jìn)任務(wù)清單》。（六）階段六：整改跟蹤與體系優(yōu)化操作內(nèi)容：整改任務(wù)分解：將《風(fēng)險改進(jìn)任務(wù)清單》中的措施細(xì)化到具體部門/人員，明確完成時限（如“制度修訂需在30日內(nèi)完成”“系統(tǒng)優(yōu)化需在60日內(nèi)上線”），納入部門績效考核。過程跟蹤與督導(dǎo)：風(fēng)險管理部每月跟蹤整改進(jìn)度，對逾期未完成的部門發(fā)出《整改提醒函》，組織召開整改推進(jìn)會協(xié)調(diào)解決跨部門問題（如流程優(yōu)化需財務(wù)部與運(yùn)營部協(xié)同）。效果驗(yàn)證與體系更新：整改完成后，由內(nèi)部審計部對改進(jìn)措施進(jìn)行效果驗(yàn)證（如重新測試控制措施執(zhí)行情況），驗(yàn)證通過后更新《風(fēng)險管理制度匯編》《風(fēng)險評估清單》等文件，形成“評估-改進(jìn)-再評估”的閉環(huán)管理。責(zé)任部門/人員：風(fēng)險管理部跟蹤，各責(zé)任部門整改，內(nèi)部審計部驗(yàn)證。輸入/輸出：輸入——《風(fēng)險改進(jìn)任務(wù)清單》；輸出——《整改完成報告》《更新后的風(fēng)險管理體系文件》。三、配套工具表格模板表1：風(fēng)險評估清單（終稿）風(fēng)險編號風(fēng)險名稱風(fēng)險類別涉及部門發(fā)生環(huán)節(jié)可能性（極高/高/中/低）影響程度（重大/較大/一般/低）風(fēng)險等級（重大/較大/一般/低）現(xiàn)有控制措施責(zé)任人F01供應(yīng)商資質(zhì)造假風(fēng)險運(yùn)營風(fēng)險采購部供應(yīng)商準(zhǔn)入高較大較大資質(zhì)審核、現(xiàn)場考察張*F02資金支付審批越權(quán)風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險財務(wù)部資金支付中重大重大三級審批權(quán)限設(shè)置李*表2：風(fēng)險等級評估矩陣（示例）影響程度：重大影響程度：較大影響程度：一般影響程度：低可能性：極高重大風(fēng)險重大風(fēng)險較大風(fēng)險較大風(fēng)險可能性：高重大風(fēng)險較大風(fēng)險較大風(fēng)險一般風(fēng)險可能性：中較大風(fēng)險較大風(fēng)險一般風(fēng)險一般風(fēng)險可能性：低較大風(fēng)險一般風(fēng)險一般風(fēng)險低風(fēng)險表3：風(fēng)險控制措施缺陷清單缺陷編號涉及風(fēng)險缺陷類型（設(shè)計/執(zhí)行/環(huán)境）問題描述潛在影響改進(jìn)建議責(zé)任部門完成時限D(zhuǎn)01F02執(zhí)行缺陷部分大額支付未按三級審批流程執(zhí)行，存在越權(quán)風(fēng)險可能導(dǎo)致資金流失加強(qiáng)審批流程培訓(xùn)，上線系統(tǒng)自動校驗(yàn)功能財務(wù)部2024年X月D02F01設(shè)計缺陷未要求供應(yīng)商提供年度審計報告，資質(zhì)動態(tài)更新不及時可能引入不合格供應(yīng)商修訂《供應(yīng)商管理辦法》，增加年度審計要求采購部2024年X月表4：風(fēng)險改進(jìn)任務(wù)清單任務(wù)編號改進(jìn)措施對應(yīng)缺陷責(zé)任部門配合部門完成時限驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)T01上線資金支付系統(tǒng)自動校驗(yàn)功能D01財務(wù)部信息技術(shù)部2024年X月系統(tǒng)攔截100%越權(quán)支付申請T02修訂《供應(yīng)商管理辦法》D02采購部法務(wù)部2024年X月新制度明確資質(zhì)動態(tài)更新要求，經(jīng)法務(wù)部審核通過四、關(guān)鍵實(shí)施注意事項(xiàng)保證評估獨(dú)立性：評估工作組需獨(dú)立于被評估部門，直接向高層管理者匯報，避免“自我評估”導(dǎo)致的結(jié)論失真；必要時可引入第三方咨詢機(jī)構(gòu)參與，提升評估公信力。注重數(shù)據(jù)支撐：風(fēng)險可能性、影響程度判定需基于客觀數(shù)據(jù)（如歷史發(fā)生頻次、財務(wù)損失金額），避免主觀臆斷；對缺乏數(shù)據(jù)的新興風(fēng)險（如數(shù)字化轉(zhuǎn)型中的數(shù)據(jù)安全風(fēng)險），可采用“德爾菲法”組織專家打分。強(qiáng)化跨部門協(xié)同：風(fēng)險識別與評估需各業(yè)務(wù)部門深度參與，避免“風(fēng)險管理部單打獨(dú)斗”；定期召開跨部門風(fēng)險協(xié)調(diào)會