2025年大學(xué)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查專(zhuān)業(yè)題庫(kù)——經(jīng)濟(jì)犯罪偵查專(zhuān)業(yè)司法實(shí)務(wù)考試時(shí)間：______分鐘總分：______分姓名：______一、簡(jiǎn)述經(jīng)濟(jì)犯罪偵查中電子證據(jù)的特點(diǎn)及其收集、固定過(guò)程中應(yīng)注意的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。二、某市公安機(jī)關(guān)在偵查一起涉嫌跨境網(wǎng)絡(luò)詐騙案時(shí)，發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人可能利用境外服務(wù)器發(fā)布信息并控制境內(nèi)賬戶(hù)轉(zhuǎn)移資金。請(qǐng)分析偵查部門(mén)可以采取哪些偵查措施？并說(shuō)明在采取相關(guān)措施（如使用技術(shù)偵查措施、向境外調(diào)查取證等）時(shí)，必須遵守的法律規(guī)定和程序。三、在偵查一起涉及多家公司的生產(chǎn)銷(xiāo)售偽劣商品案時(shí)，偵查人員發(fā)現(xiàn)涉案公司賬目混亂，難以直接確定犯罪數(shù)額和違法所得。結(jié)合審計(jì)知識(shí)，簡(jiǎn)述偵查中如何運(yùn)用審計(jì)手段協(xié)助查明案件事實(shí)，并說(shuō)明在此過(guò)程中應(yīng)注意哪些問(wèn)題。四、甲公司員工乙利用職務(wù)便利，將公司價(jià)值數(shù)十萬(wàn)元的財(cái)物非法占為己有。公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹楹?，乙被采取?qiáng)制措施。在此案的證據(jù)收集工作中，哪些證據(jù)屬于書(shū)證？哪些證據(jù)的收集需要特別注意其提取、保管和chainofcustody（證據(jù)鏈）的完整性？請(qǐng)分別舉例說(shuō)明。五、假設(shè)你作為經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門(mén)的負(fù)責(zé)人，接到舉報(bào)某企業(yè)涉嫌虛開(kāi)發(fā)票用于騙取出口退稅。請(qǐng)列出你將采取的初步偵查步驟和策略，并說(shuō)明在偵查過(guò)程中需要重點(diǎn)關(guān)注的環(huán)節(jié)和可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。六、比較分析偵查訊問(wèn)經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑人時(shí)，與訊問(wèn)普通刑事犯罪嫌疑人在策略、方法、注意事項(xiàng)等方面的主要異同點(diǎn)。七、搜查犯罪嫌疑人住所時(shí)，偵查人員發(fā)現(xiàn)了可能記載有犯罪信息的電子數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)備。在依法進(jìn)行搜查和扣押后，簡(jiǎn)述后續(xù)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)取證的基本流程，并強(qiáng)調(diào)在取證過(guò)程中必須保障數(shù)據(jù)原始性和完整性的措施。八、在一起涉案金額巨大的金融犯罪案件中，涉案人員眾多，資金流向復(fù)雜。為有效突破案件，除了傳統(tǒng)的偵查手段外，你認(rèn)為還可以運(yùn)用哪些現(xiàn)代偵查技術(shù)或方法？并說(shuō)明選擇這些技術(shù)或方法的理論依據(jù)和實(shí)際操作中的考量。試卷答案一、特點(diǎn):電子證據(jù)具有易逝性、無(wú)形性、易篡改性、依賴(lài)特定設(shè)備讀取性等特點(diǎn)。其產(chǎn)生、存儲(chǔ)、傳輸和滅失往往需要借助計(jì)算機(jī)等設(shè)備，且可能存在多個(gè)副本。收集固定關(guān)鍵環(huán)節(jié):1.及時(shí)性:發(fā)現(xiàn)電子證據(jù)后應(yīng)立即采取保護(hù)措施，防止被刪除、修改或破壞。2.合法性:收集電子證據(jù)必須遵守相關(guān)法律規(guī)定，如《刑事訴訟法》、《電子數(shù)據(jù)證據(jù)規(guī)定》等，獲取手段需合法，必要時(shí)需履行審批程序。3.完整性:確保收集到的電子數(shù)據(jù)未被復(fù)制或篡改，保持其原始狀態(tài)。對(duì)于存儲(chǔ)在原始介質(zhì)上的電子數(shù)據(jù)，應(yīng)盡可能進(jìn)行鏡像拷貝；對(duì)于傳輸中的數(shù)據(jù)，需記錄完整的傳輸路徑和時(shí)間。4.規(guī)范性:使用專(zhuān)用設(shè)備和技術(shù)手段進(jìn)行收集，詳細(xì)記錄收集過(guò)程，包括時(shí)間、地點(diǎn)、操作人員、使用的工具、數(shù)據(jù)來(lái)源、數(shù)據(jù)格式等，形成完整的證據(jù)鏈。5.關(guān)聯(lián)性:收集電子證據(jù)時(shí)要注意與其他證據(jù)的聯(lián)系，確保證據(jù)能夠相互印證，形成完整的證據(jù)體系。6.專(zhuān)業(yè)性與保密性:通常需要具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)的取證人員（如技術(shù)人員）進(jìn)行操作，并注意保護(hù)涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的信息。二、可采取的偵查措施:1.技術(shù)偵查措施:在符合法定條件（如危害國(guó)家安全、恐怖活動(dòng)、黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪等嚴(yán)重犯罪，且常規(guī)手段難以取得證據(jù)）并經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審批后，對(duì)犯罪嫌疑人的通信進(jìn)行監(jiān)聽(tīng)、攔截，對(duì)計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)控、數(shù)據(jù)提取。2.電子數(shù)據(jù)取證:對(duì)嫌疑人使用的計(jì)算機(jī)、手機(jī)、服務(wù)器等設(shè)備進(jìn)行搜查和扣押，提取存儲(chǔ)的電子數(shù)據(jù)，分析網(wǎng)絡(luò)活動(dòng)記錄、聊天記錄、郵件等，追溯資金流向。3.查詢(xún)銀行和支付平臺(tái)記錄:向相關(guān)銀行、非銀行支付機(jī)構(gòu)調(diào)取賬戶(hù)交易流水，分析資金轉(zhuǎn)移路徑和規(guī)律。4.詢(xún)問(wèn)證人、被害人:了解案件基本事實(shí)、涉案人員、資金去向等信息。5.向境外調(diào)查取證:通過(guò)外交途徑或司法協(xié)助條約，向相關(guān)國(guó)家或地區(qū)的司法機(jī)關(guān)請(qǐng)求調(diào)查取證，如調(diào)取服務(wù)器信息、用戶(hù)資料、銀行記錄等。需遵守國(guó)際法和相關(guān)條約規(guī)定。6.網(wǎng)絡(luò)追蹤與定位:追蹤境外服務(wù)器的IP地址來(lái)源，嘗試確定服務(wù)器物理位置或托管機(jī)構(gòu)。7.現(xiàn)場(chǎng)勘查:對(duì)境內(nèi)涉案賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行、ATM機(jī)等進(jìn)行勘查，收集相關(guān)痕跡物證。必須遵守的法律規(guī)定和程序:1.合法性原則:所有偵查措施必須在法律授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行。2.審批程序:使用技術(shù)偵查措施、向境外調(diào)查取證等需要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的內(nèi)部審批和外部批準(zhǔn)（如檢察機(jī)關(guān)批準(zhǔn)）。3.必要性原則:必須是其他偵查手段難以取得證據(jù)的情況下才能使用。4.特定犯罪范圍:某些偵查措施（如技術(shù)偵查）僅限于特定的嚴(yán)重犯罪。5.保密義務(wù):對(duì)采取的偵查措施及獲取的證據(jù)信息負(fù)有保密義務(wù)。6.證據(jù)規(guī)則:保障電子證據(jù)的合法性、真實(shí)性和關(guān)聯(lián)性，遵守電子數(shù)據(jù)取證的相關(guān)規(guī)則。三、審計(jì)手段在偵查中的應(yīng)用:1.賬目審查:對(duì)涉案公司的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表進(jìn)行詳細(xì)審查，檢查是否存在異常交易、虛假成本、虛增收入、隱匿費(fèi)用等情形，以確定虛構(gòu)的成本或收入。2.成本效益分析:分析產(chǎn)品的生產(chǎn)成本與銷(xiāo)售價(jià)格，查找利潤(rùn)異常偏高的情況，判斷是否存在虛增價(jià)值的行為。3.銀行流水分析:結(jié)合公司賬目與銀行對(duì)賬單，核對(duì)資金收付情況，識(shí)別未入賬收入或提前/延遲確認(rèn)收入、成本。4.采購(gòu)與銷(xiāo)售核查:審查采購(gòu)合同、入庫(kù)單、銷(xiāo)售合同、出庫(kù)單及發(fā)票，核對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性，查找是否存在虛假采購(gòu)或銷(xiāo)售以虛增業(yè)務(wù)量。5.往來(lái)款項(xiàng)分析:檢查應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款，識(shí)別長(zhǎng)期掛賬、虛假往來(lái)款項(xiàng)。6.納稅申報(bào)對(duì)比:對(duì)比公司賬面利潤(rùn)、成本與實(shí)際納稅申報(bào)情況，查找差異原因。應(yīng)注意的問(wèn)題:1.賬目真實(shí)性:審計(jì)需首先判斷公司賬目的真實(shí)性，防止被偽造賬目誤導(dǎo)。2.專(zhuān)業(yè)性:需要具備會(huì)計(jì)、審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的偵查人員或聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員進(jìn)行。3.與偵查結(jié)合:審計(jì)發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)后，需及時(shí)轉(zhuǎn)化為偵查方向，運(yùn)用偵查手段核實(shí)。4.時(shí)間跨度:經(jīng)濟(jì)犯罪往往持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)，需全面審查相關(guān)時(shí)期的賬目。5.隱蔽性:犯罪分子可能利用復(fù)雜的賬務(wù)處理、關(guān)聯(lián)公司、虛假發(fā)票等手段掩蓋犯罪，審計(jì)難度較大。6.法律界限:審計(jì)主要在于發(fā)現(xiàn)線(xiàn)索和核實(shí)事實(shí)，不能代替?zhèn)刹闄C(jī)關(guān)的刑事追責(zé)。四、屬于書(shū)證的例子:1.涉案公司的會(huì)計(jì)憑證（原始憑證、記賬憑證）。2.涉案公司的財(cái)務(wù)賬簿（總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬）。3.涉案公司的各種報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）。4.與職務(wù)侵占相關(guān)的合同、協(xié)議。5.員工的工資條、獎(jiǎng)金發(fā)放記錄。6.證明乙員工在公司任職及負(fù)責(zé)范圍的任職文件、內(nèi)部通知。7.被盜財(cái)物的清單、價(jià)值鑒定報(bào)告。收集時(shí)需特別注意證據(jù)鏈完整性的證據(jù)例子:1.電子數(shù)據(jù):如涉及電子記賬、電子合同等，需確保證據(jù)的原始存儲(chǔ)介質(zhì)未被破壞，拷貝過(guò)程規(guī)范，并有詳細(xì)的操作記錄。2.書(shū)證原件:關(guān)鍵書(shū)證（如貪污金額較大的發(fā)票、支票）原件的提取、保管、移交過(guò)程需全程記錄，確保證據(jù)未被調(diào)換、損毀或污染。3.物證:如被盜的財(cái)物，需在提取、保管、鑒定、法庭出示過(guò)程中，嚴(yán)格記錄流轉(zhuǎn)過(guò)程，確保證據(jù)的同一性。4.證人證言載體:如錄音、錄像、證人證言筆錄，需確保證據(jù)來(lái)源可靠，制作過(guò)程合法，未經(jīng)篡改。五、初步偵查步驟和策略:1.受理與登記:詳細(xì)登記舉報(bào)信息，初步判斷舉報(bào)內(nèi)容的可能性和嚴(yán)重程度。2.線(xiàn)索核查:對(duì)舉報(bào)內(nèi)容進(jìn)行初步核實(shí)，如查詢(xún)企業(yè)工商注冊(cè)信息、稅務(wù)信息、有無(wú)不良記錄等。3.初步調(diào)查取證:根據(jù)舉報(bào)提供的具體線(xiàn)索，開(kāi)始收集外圍證據(jù)，如向相關(guān)企業(yè)、供應(yīng)商、客戶(hù)了解情況，查找虛假發(fā)票實(shí)物或電子記錄。4.確定偵查方向和范圍:根據(jù)初步調(diào)查結(jié)果，判斷虛開(kāi)發(fā)票的具體時(shí)間、金額、流向，確定重點(diǎn)偵查對(duì)象和范圍。5.制定偵查方案:明確偵查目標(biāo)、方法、步驟、人員分工，并評(píng)估可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。6.依法采取強(qiáng)制措施:對(duì)有證據(jù)證明涉嫌犯罪的，依法對(duì)犯罪嫌疑人采取拘留、取保候?qū)彽葟?qiáng)制措施。重點(diǎn)關(guān)注的環(huán)節(jié)和可能遇到的風(fēng)險(xiǎn):重點(diǎn)關(guān)注環(huán)節(jié):1.發(fā)票真?zhèn)舞b定:及時(shí)通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)鑒定涉案發(fā)票的真?zhèn)巍?.資金流向追蹤:核實(shí)騙取的出口退稅資金流向，鎖定最終受益人。3.關(guān)聯(lián)賬戶(hù)核查:深入挖掘與涉案發(fā)票、賬戶(hù)相關(guān)的其他銀行賬戶(hù)和公司。4.犯罪鏈條摸排:分析虛開(kāi)鏈條，查明幕后組織者、指使者。5.證據(jù)收集固定:全面、合法地收集證明犯罪事實(shí)的證據(jù)。可能遇到的風(fēng)險(xiǎn):1.證據(jù)滅失或隱藏:犯罪嫌疑人可能銷(xiāo)毀賬目、發(fā)票，轉(zhuǎn)移資金。2.取證困難:涉案公司可能位于異地或跨境，調(diào)取證據(jù)困難。3.犯罪手段隱蔽:可能利用多個(gè)公司、多人、多層發(fā)票進(jìn)行詐騙，鏈條復(fù)雜。4.鑒定周期長(zhǎng):發(fā)票真?zhèn)舞b定、價(jià)格鑒定等可能耗時(shí)較長(zhǎng)，影響偵查時(shí)效。5.干擾破壞:可能受到不法分子的干擾、威脅。6.法律適用問(wèn)題:對(duì)于新型或不明確的虛開(kāi)行為，可能存在法律適用上的困難。六、異同點(diǎn)比較:相同點(diǎn):1.目標(biāo):都是為了獲取犯罪嫌疑人的供述和辯解，查明案件事實(shí)。2.合法性要求:都必須遵守《刑事訴訟法》關(guān)于訊問(wèn)的規(guī)定，保障犯罪嫌疑人訴訟權(quán)利。3.使用技巧:都可能運(yùn)用誘供、導(dǎo)供等技巧，但必須注意界限，禁止逼供、誘供、逼供。4.心理戰(zhàn):都可能運(yùn)用心理戰(zhàn)術(shù)，影響嫌疑人的心理狀態(tài)，促使其交代問(wèn)題。5.證據(jù)意識(shí):訊問(wèn)過(guò)程本身也是收集和固定證據(jù)的過(guò)程。不同點(diǎn):1.犯罪性質(zhì)與動(dòng)機(jī):經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑人往往具有貪婪、逐利等動(dòng)機(jī)，其犯罪行為可能與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)緊密相關(guān)，訊問(wèn)時(shí)需關(guān)注其經(jīng)濟(jì)背景、犯罪心理。普通刑事犯罪嫌疑人動(dòng)機(jī)多樣，可能涉及人身、財(cái)產(chǎn)、思想等多種因素。2.專(zhuān)業(yè)知識(shí):訊問(wèn)經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑人可能需要涉及財(cái)務(wù)、稅務(wù)、法律、行業(yè)知識(shí)等，偵查人員需具備相應(yīng)知識(shí)或進(jìn)行專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)。普通刑事案件訊問(wèn)所需專(zhuān)業(yè)知識(shí)相對(duì)較少。3.證據(jù)特點(diǎn):經(jīng)濟(jì)犯罪證據(jù)往往表現(xiàn)為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、合同、票據(jù)等書(shū)證和電子數(shù)據(jù)，訊問(wèn)時(shí)需圍繞這些證據(jù)展開(kāi)，并引導(dǎo)嫌疑人解釋證據(jù)間的矛盾。普通刑事案件證據(jù)形式更多樣。4.談判策略:訊問(wèn)經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑人可能涉及利益權(quán)衡、退贓退賠等談判成分。普通刑事案件訊問(wèn)側(cè)重于犯罪事實(shí)的認(rèn)定。5.心理特點(diǎn):經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑人可能更注重“利弊”計(jì)算，對(duì)法律后果可能有更清醒（或不清晰）的認(rèn)識(shí)。普通犯罪嫌疑人心理狀態(tài)更多樣化。6.突破口選擇:經(jīng)濟(jì)犯罪的突破口可能在于資金流向、賬目異常等，訊問(wèn)需圍繞這些線(xiàn)索。普通刑事案件突破口可能在于作案工具、現(xiàn)場(chǎng)痕跡、關(guān)鍵證人等。七、電子數(shù)據(jù)取證基本流程:1.準(zhǔn)備階段:確定取證目標(biāo)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)備取證工具（如寫(xiě)保護(hù)器、取證軟件），制定詳細(xì)取證計(jì)劃，確保合法授權(quán)。2.固定原始狀態(tài):對(duì)原始存儲(chǔ)介質(zhì)（硬盤(pán)、U盤(pán)、手機(jī)等）進(jìn)行保護(hù)性拷貝，制作鏡像文件，確保證據(jù)的原始性。使用哈希算法計(jì)算原始介質(zhì)和鏡像文件的哈希值，進(jìn)行比對(duì)，確保完整性。3.提取電子數(shù)據(jù):使用專(zhuān)用軟件或設(shè)備，按照取證計(jì)劃，從原始介質(zhì)或鏡像文件中提取相關(guān)電子數(shù)據(jù)。4.分析電子數(shù)據(jù):對(duì)提取的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，提取有價(jià)值的證據(jù)信息，如文件內(nèi)容、通信記錄、網(wǎng)絡(luò)活動(dòng)日志等。5.驗(yàn)證與分析結(jié)果:對(duì)分析結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證，確保分析過(guò)程的準(zhǔn)確性和分析結(jié)論的可靠性。6.制作取證報(bào)告:詳細(xì)記錄取證過(guò)程，包括時(shí)間、地點(diǎn)、人員、工具、方法、操作步驟、遇到的異常情況及處理方法、數(shù)據(jù)哈希值、分析結(jié)果等，并由取證人員簽名。7.封存與保管:對(duì)原始存儲(chǔ)介質(zhì)、鏡像文件、取證報(bào)告等進(jìn)行妥善封存和保管，確保證據(jù)的安全和完整。保障數(shù)據(jù)原始性和完整性的措施:1.使用寫(xiě)保