出納崗位職責(zé)與工作交接表在企業(yè)的財務(wù)管理體系中，出納崗位扮演著至關(guān)重要的角色，是資金流轉(zhuǎn)的第一道關(guān)口，直接關(guān)系到企業(yè)資金的安全與完整。明確出納崗位職責(zé)、規(guī)范工作交接流程，不僅是保證財務(wù)工作連續(xù)性和準確性的基礎(chǔ)，也是防范財務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本文將詳細闡述出納崗位的核心職責(zé)，并提供一份實用的工作交接表范本，以期為企業(yè)財務(wù)管理實踐提供有益參考。一、出納崗位職責(zé)出納工作的核心在于“出”與“納”，即資金的收付與保管。其職責(zé)范圍廣泛，且每項工作都需嚴謹細致，不容有失。（一）現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理是出納的基礎(chǔ)性工作，也是風(fēng)險控制的重點。出納人員需嚴格按照國家現(xiàn)金管理條例和企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)。每日收取的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，不得坐支；支付現(xiàn)金時，需對審批手續(xù)完備的原始憑證進行認真審核，確保支付依據(jù)合法、金額準確。庫存現(xiàn)金必須日清月結(jié)，每日下班前進行盤點，做到賬實相符，嚴禁白條抵庫和挪用現(xiàn)金。同時，要妥善保管庫存現(xiàn)金，確保其安全，選擇符合安全標準的保險柜，并做好防盜措施。（二）銀行結(jié)算除現(xiàn)金收付外，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)是出納工作的另一重要組成部分。出納需熟悉各類銀行結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、電匯、網(wǎng)銀支付等，并嚴格按照規(guī)定流程辦理。負責(zé)銀行賬戶的日常管理，包括開戶、銷戶、信息變更等手續(xù)的辦理。及時準確地登記銀行存款日記賬，每日或定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬賬相符、賬實相符，對于未達賬項要及時查明原因并進行處理。同時，要關(guān)注銀行賬戶余額，合理安排資金支付，避免出現(xiàn)賬戶透支等情況。（三）票據(jù)與印章管理出納崗位通常涉及大量票據(jù)的處理與保管，如支票、商業(yè)匯票、銀行匯票、收據(jù)等。需建立票據(jù)領(lǐng)用登記制度，對票據(jù)的購入、領(lǐng)用、作廢、保管等環(huán)節(jié)進行嚴格控制，確保票據(jù)的安全與完整。對于收到的外來票據(jù)，要仔細審核其真實性、合法性和有效性。財務(wù)印章是企業(yè)資金安全的重要保障，出納需妥善保管所負責(zé)的印章，如財務(wù)專用章、法人章（部分企業(yè)由出納保管其中一枚或配合使用）等，嚴格按照規(guī)定用途和審批程序使用，嚴禁擅自蓋章或帶出單位。（四）日記賬的登記與核對出納應(yīng)根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆、序時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，摘要清晰，數(shù)字準確，字跡工整。每日終了，應(yīng)結(jié)出當日現(xiàn)金和銀行存款的收支合計數(shù)及余額，并與庫存現(xiàn)金實有數(shù)和銀行對賬單（或網(wǎng)銀余額）進行核對。月度終了，要將日記賬與總賬相關(guān)賬戶進行核對，確保賬賬相符，為會計核算提供可靠的原始數(shù)據(jù)。（五）其他輔助工作出納還需配合會計人員做好賬務(wù)處理工作，如及時傳遞原始憑證，協(xié)助提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。參與企業(yè)的資金預(yù)算編制，提供資金收支信息。保管好出納工作相關(guān)的各種憑證、賬簿、報表及其他會計資料，并按規(guī)定辦理歸檔手續(xù)。此外，還可能涉及工資發(fā)放（尤其是現(xiàn)金發(fā)放部分）、稅費繳納等其他與資金相關(guān)的輔助性工作。二、出納工作交接表出納工作交接是確保財務(wù)工作連續(xù)性、明確責(zé)任的重要環(huán)節(jié)，必須嚴肅認真，逐項核對，確保交接清楚、完整、無誤。以下為一份出納工作交接表的參考范本：出納工作交接表**交接項目****交接內(nèi)容及說明****數(shù)量/金額****接收人核對****備注**:-------------------:-------------------------------------------------------------------------------:------------:-------------:---------------------------**一、交接基本信息**交接人接交人監(jiān)交人交接日期年月日交接原因□離職□調(diào)動□輪崗□其他：**二、現(xiàn)金及有價證券**1.庫存現(xiàn)金賬面余額：元，實盤金額：元，差額：元附現(xiàn)金盤點表2.白條抵庫（如有，請列明借款人、金額、事由、日期）3.有價證券（如國庫券、債券等，列明種類、面值、數(shù)量、號碼）**三、銀行存款及相關(guān)資料**1.銀行賬戶賬戶名稱：，賬號：，截至交接日賬面余額：元，銀行對賬單余額：元，未達賬項說明：附銀行存款余額調(diào)節(jié)表（如有多個賬戶，請逐一列明）2.銀行票據(jù)（如未使用支票、匯票、本票等，列明票據(jù)種類、起止號碼、份數(shù)）附票據(jù)領(lǐng)用登記薄3.銀行印鑒卡（份數(shù)、留存情況）4.其他銀行資料（如開戶許可證、網(wǎng)銀U盾/密碼器、銀行對賬單、回單等）**四、票據(jù)**1.空白收據(jù)（種類、起止號碼、份數(shù)）2.已使用收據(jù)存根（起止號碼、份數(shù)，是否已登記）3.其他票據(jù)（如商業(yè)承兌匯票、信用證等，列明情況）**五、印章**1.財務(wù)專用章（名稱、保管情況）枚2.法人名章（姓名、保管情況）枚3.其他印章（如發(fā)票專用章、現(xiàn)金收訖/付訖章等，列明名稱）**六、會計憑證、賬簿及其他資料**1.現(xiàn)金日記賬（本年度及以前年度，共冊，截至交接日最后一頁頁碼）2.銀行存款日記賬（本年度及以前年度，共冊，截至交接日最后一頁頁碼）3.未入賬原始憑證（收付款憑證、報銷單據(jù)等，按收、付類別及日期整理）4.合同、文件（與出納工作相關(guān)的合同、協(xié)議、審批文件等）5.其他資料（如借款單、報銷制度、聯(lián)系方式等）**七、未了事項**（詳細列明未完成的工作、待處理事項、需注意的特殊情況等）**八、電子數(shù)據(jù)及系統(tǒng)權(quán)限**1.財務(wù)軟件用戶名：，密碼：（交接后應(yīng)立即修改）2.網(wǎng)銀系統(tǒng)操作員名稱：，登錄密碼：，交易密碼/口令：（交接后應(yīng)立即修改）3.其他系統(tǒng)（如資金管理系統(tǒng)、報銷系統(tǒng)等，列明名稱、賬號、密碼）**九、交接雙方及監(jiān)交人確認**交接人：（簽名）日期：接交人：（簽名）日期：監(jiān)交人：（簽名）日期：**單位負責(zé)人：**（簽名）日期：交接注意事項：1.本交接表一式三份（或四份），交接雙方各執(zhí)一份，單位存檔一份（如需報上級主管部門備案則四份）。2.所有交接物品及資料均應(yīng)當面點清、核對無誤后，方可在交接表上簽字。3.對于未了事項，交接人應(yīng)向接交人詳細說明，并盡可能提供書面材料。4.監(jiān)交人應(yīng)對整個交接過程進行監(jiān)督，確保交接工作規(guī)范、有序進行。一般應(yīng)由會計主管或財務(wù)負責(zé)人擔(dān)任監(jiān)交人。5.交接完畢后，接交人應(yīng)立即對所接收的工作進行全面梳理，發(fā)現(xiàn)問題及時與交接人及監(jiān)交人溝通。三、結(jié)語出納工作是企業(yè)財務(wù)管理的前沿陣地，責(zé)任重大，使命光榮。每一位出納人員都應(yīng)充分認識到自身崗位職責(zé)的重要性，嚴格遵守財經(jīng)紀律和企業(yè)財務(wù)制度，不斷提升