事業(yè)單位資產(chǎn)損失核查報告模板報告編號：[XXXX]第XX號報告日期：[XXXX年XX月XX日]核查項目名稱：[例如：關(guān)于對XX單位XX資產(chǎn)損失的專項核查]委托單位：[事業(yè)單位全稱]受托單位/部門（如適用）：[如：單位內(nèi)部審計部門/第三方會計師事務(wù)所名稱]核查期間：[XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日]---一、引言為規(guī)范[委托單位全稱，以下簡稱“本單位”]資產(chǎn)管理，真實反映資產(chǎn)狀況，防范資產(chǎn)流失風險，根據(jù)[相關(guān)法規(guī)依據(jù)，如《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理條例》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》等]及本單位[相關(guān)內(nèi)部管理制度或決議，如“XX會議決議”]的要求，本核查組（或本所）于[XXXX年XX月XX日]至[XXXX年XX月XX日]對本單位申報的/發(fā)現(xiàn)的[簡述資產(chǎn)損失事項，如“XX批次存貨盤虧”、“XX設(shè)備提前報廢”等]資產(chǎn)損失情況進行了專項核查。本次核查旨在通過對相關(guān)資產(chǎn)損失的成因、金額、責任認定等方面進行核實，客觀評價資產(chǎn)損失的真實性、合規(guī)性及合理性，并據(jù)此提出處理意見和改進建議，為單位規(guī)范資產(chǎn)處置、加強資產(chǎn)管理提供依據(jù)。二、資產(chǎn)損失基本情況概述根據(jù)本單位提供的初步資料及申報情況，本次核查涉及的資產(chǎn)損失主要包括以下方面：*資產(chǎn)損失發(fā)生期間：主要集中在[XXXX年XX月至XXXX年XX月]期間。*資產(chǎn)損失涉及類別：主要包括[如：存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、對外投資等，請根據(jù)實際情況列舉]。*資產(chǎn)損失申報金額：初步申報損失總金額為人民幣[XX]元（大寫：[XX]）。*資產(chǎn)損失初步原因：據(jù)申報資料顯示，損失原因主要包括[如：意外毀損、技術(shù)淘汰、債務(wù)人破產(chǎn)、長期閑置等，請根據(jù)初步情況簡述]。三、核查范圍與方法（一）核查范圍本次核查范圍包括但不限于與申報/發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)損失相關(guān)的：1.涉及資產(chǎn)的購置、驗收、使用、維護、盤點、處置等環(huán)節(jié)的管理制度及執(zhí)行情況。2.相關(guān)的會計憑證、賬簿記錄、資產(chǎn)卡片、合同協(xié)議、評估報告、盤點表、處置審批文件等原始資料。3.資產(chǎn)實物現(xiàn)狀（如適用）及存放地點。4.相關(guān)責任人員及經(jīng)辦人員的訪談記錄。（二）核查方法為確保核查工作的客觀性與準確性，我們采取了包括但不限于以下核查方法：1.文獻查閱法：全面查閱與資產(chǎn)損失相關(guān)的內(nèi)部控制制度、財務(wù)會計資料、資產(chǎn)管理檔案、會議紀要等文件。2.實地盤點/勘查法：對涉及損失的實物資產(chǎn)進行現(xiàn)場勘查、盤點，核實其數(shù)量、狀態(tài)及實際價值。3.訪談詢問法：與單位資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門、使用部門相關(guān)負責人及具體經(jīng)辦人員進行訪談，了解資產(chǎn)損失的具體過程、原因及責任認定情況。4.函證法：對涉及外部單位（如債務(wù)人、保險公司）的應(yīng)收款項或理賠事項進行必要的函證。5.比較分析法：對比資產(chǎn)的賬面價值與實際價值、市場價值，分析差異成因。6.職業(yè)判斷與分析性復(fù)核：運用專業(yè)判斷，對資產(chǎn)損失的合理性、金額的準確性進行分析復(fù)核。四、資產(chǎn)損失具體情況核查明細經(jīng)過逐項核查，本次確認的資產(chǎn)損失具體情況如下：序號資產(chǎn)名稱及規(guī)格型號資產(chǎn)編號購置/形成日期原值（元）累計折舊/攤銷（元）賬面凈值（元）損失金額（元）損失原因發(fā)現(xiàn)日期責任部門/責任人:---:-----------------:-------:------------:---------:------------------:-------------:-------------:-------:-------:--------------1[例如：XX設(shè)備][XXX][XXXX年XX月][XX][XX][XX][XX][詳述][日期][部門/人員]2[例如：XX軟件][XXX][XXXX年XX月][XX][XX][XX][XX][詳述][日期][部門/人員]3[例如：XX應(yīng)收賬款][XXX][XXXX年XX月][XX]-[XX][XX][詳述][日期][部門/人員].................................**合計****[XX]****[XX]****[XX]****[XX]**（注：表格可根據(jù)實際損失資產(chǎn)數(shù)量和類別進行調(diào)整和增刪）（一）[資產(chǎn)類別一，如：固定資產(chǎn)損失]具體核查情況1.[資產(chǎn)名稱A]：*基本情況：該資產(chǎn)于[購置日期]購置，原值[XX]元，預(yù)計使用年限[X]年，截至損失發(fā)現(xiàn)日累計折舊[XX]元，賬面凈值[XX]元。*損失原因核查：[詳細描述核查確認的損失原因，例如：經(jīng)現(xiàn)場勘查，該設(shè)備因[具體意外事件，如火災(zāi)、水災(zāi)]導致嚴重毀損，無法修復(fù)且無殘值；或該設(shè)備因技術(shù)迭代已完全喪失使用價值，且無轉(zhuǎn)讓價值等。需附相關(guān)證據(jù)說明，如盤點記錄、技術(shù)鑒定報告、報廢審批單等。]*損失金額確認：經(jīng)核查，該資產(chǎn)損失金額確認為其賬面凈值[XX]元。*責任認定：[如涉及責任事故，需說明責任認定情況及依據(jù)；如為正常損失，則說明“屬正常損失，無明確責任人員”。]2.[資產(chǎn)名稱B]：*（同上結(jié)構(gòu)）（二）[資產(chǎn)類別二，如：無形資產(chǎn)損失]具體核查情況1.[資產(chǎn)名稱C]：*（同上結(jié)構(gòu)，根據(jù)無形資產(chǎn)特點調(diào)整描述，如專利技術(shù)的法律保護期屆滿、非專利技術(shù)已被新技術(shù)替代等）（三）[資產(chǎn)類別三，如：應(yīng)收賬款壞賬損失]具體核查情況1.[債務(wù)人D]應(yīng)收賬款：*基本情況：該應(yīng)收賬款形成于[發(fā)生日期]，系[業(yè)務(wù)內(nèi)容]產(chǎn)生，金額[XX]元。*損失原因核查：[詳細描述核查確認的壞賬原因，例如：經(jīng)向債務(wù)人[D公司/個人]函證及查詢[相關(guān)信息，如企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)]，確認債務(wù)人已[如：破產(chǎn)清算且無剩余財產(chǎn)可供清償/長期失聯(lián)且無財產(chǎn)線索/死亡且無遺產(chǎn)可供清償]，該款項已確實無法收回。需附相關(guān)證據(jù)說明，如催收記錄、函證回函、債務(wù)人破產(chǎn)證明等。]*損失金額確認：經(jīng)核查，該應(yīng)收賬款壞賬損失金額確認為[XX]元。（四）其他資產(chǎn)損失情況（根據(jù)實際情況列舉其他類別資產(chǎn)，如存貨、對外投資等，并參照上述結(jié)構(gòu)進行詳細說明）五、資產(chǎn)損失原因分析綜合本次核查結(jié)果，導致本單位資產(chǎn)損失的主要原因可歸納為以下幾個方面：1.[管理層面原因]：如[例如：資產(chǎn)管理意識薄弱，制度執(zhí)行不到位；資產(chǎn)盤點不及時、不徹底，未能及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)減值或流失跡象；資產(chǎn)處置審批流程不規(guī)范等]。2.[操作層面原因]：如[例如：使用人員操作不當導致資產(chǎn)損壞；資產(chǎn)保管不善，缺乏必要的防護措施；信息系統(tǒng)記錄與實物管理脫節(jié)等]。3.[外部環(huán)境原因]：如[例如：市場變化導致資產(chǎn)貶值或淘汰加速；自然災(zāi)害或意外事故；債務(wù)人經(jīng)營惡化等不可抗力或客觀因素]。4.[其他原因]：[根據(jù)實際情況補充]六、資產(chǎn)損失責任認定根據(jù)核查結(jié)果，對本次資產(chǎn)損失涉及的責任進行如下認定（如無可認定責任的，則此部分可簡述“本次核查未發(fā)現(xiàn)因人為過失或故意行為導致的重大資產(chǎn)損失責任”）：1.[責任事項一]：對于[資產(chǎn)名稱A]的損失，經(jīng)核查，系[部門名稱][責任人姓名]在[具體工作環(huán)節(jié)，如：資產(chǎn)保管/使用/維護]過程中，因[具體過失行為，如：疏忽大意/違反操作規(guī)程/未及時上報隱患]導致。依據(jù)本單位[相關(guān)制度名稱及條款]，建議對其進行[如：批評教育/經(jīng)濟處罰/崗位調(diào)整等]處理。2.[責任事項二]：（如有其他責任事項，逐一列明）七、核查結(jié)論1.損失真實性與金額：經(jīng)核查，本單位本次申報/發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)損失共計[XX]筆，涉及資產(chǎn)賬面原值[XX]元，累計折舊/攤銷[XX]元，確認資產(chǎn)損失總金額為人民幣[XX]元。該等資產(chǎn)損失情況基本屬實，損失金額的確認依據(jù)充分，計算準確。2.損失原因：上述資產(chǎn)損失主要系[總結(jié)主要原因，如：意外災(zāi)害、技術(shù)淘汰、債務(wù)人破產(chǎn)、長期閑置且維護不當?shù)萞所致。3.管理缺陷：本次核查也發(fā)現(xiàn)，本單位在[資產(chǎn)管理方面存在的主要問題，如：資產(chǎn)定期盤點制度執(zhí)行不到位、資產(chǎn)處置審批流程不夠嚴謹、部分資產(chǎn)維護保養(yǎng)缺失等]方面存在一定管理缺陷，是導致或未能及時發(fā)現(xiàn)部分資產(chǎn)損失的原因之一。八、處理意見與建議（一）對確認資產(chǎn)損失的處理意見建議本單位根據(jù)《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理條例》及單位內(nèi)部資產(chǎn)管理辦法的規(guī)定，對本次核查確認的[XX]元資產(chǎn)損失，履行相應(yīng)的審批程序后，及時進行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)，確保會計信息的真實性和準確性。（二）改進資產(chǎn)管理工作的建議為防范類似資產(chǎn)損失事件再次發(fā)生，加強單位資產(chǎn)管理水平，特提出以下建議：1.強化資產(chǎn)管理意識：組織相關(guān)人員加強對國家及單位內(nèi)部資產(chǎn)管理規(guī)章制度的學習，提高全員資產(chǎn)管理責任意識。2.完善內(nèi)部控制制度：針對本次核查發(fā)現(xiàn)的管理缺陷，[具體建議，如：修訂或完善資產(chǎn)盤點制度，明確盤點頻率、范圍和責任；細化資產(chǎn)處置審批權(quán)限和流程；健全資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃及記錄制度等]。3.加強資產(chǎn)日常管理：[具體建議，如：規(guī)范資產(chǎn)卡片登記，確保賬、卡、實相符；加強對在用資產(chǎn)的巡檢和維護，及時發(fā)現(xiàn)和處理問題；對于長期閑置或低效使用的資產(chǎn)，及時研究處置方案，盤活存量資產(chǎn)等]。4.嚴肅責任追究：對于本次核查中認定的相關(guān)責任人員，建議單位按照規(guī)定程序進行處理，并將處理結(jié)果作為警示教育案例，提升管理效能。5.建立風險預(yù)警機制：[具體建議，如：定期對單位資產(chǎn)狀況進行分析評估，對可能發(fā)生減值或損失的資產(chǎn)及時預(yù)警；關(guān)注債務(wù)人信用狀況變化，加強應(yīng)收款項的催收和風險評估等]。九、附件1.[附件一：相關(guān)制度依據(jù)（復(fù)印件）]2.[附件二：資產(chǎn)損失申報材料（復(fù)印件）]3.[附件三：相關(guān)會計憑證、賬簿記錄（復(fù)印件）]4.[附件四：資產(chǎn)盤點表、現(xiàn)場勘查記錄及照片（如有）]5.[附件五：技術(shù)鑒定報告、評估報告（如有）]6.[附件六：訪談記錄摘要]7.[附件七：其他相關(guān)證明材料]十、簽章頁委托單位（蓋章）：負責人（簽字）：經(jīng)辦人（簽字）：日期：年月日受托單位/核查組（如適用，蓋章或簽字）：負責人（簽字）：核查人員（簽字）：日期：年月日