費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)與審批流程表一、適用場(chǎng)景與對(duì)象本流程表適用于公司全體員工因公開展業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷管理，具體包括但不限于以下場(chǎng)景：?jiǎn)T工日常費(fèi)用報(bào)銷：如市內(nèi)交通費(fèi)、辦公文具采購(gòu)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、快遞費(fèi)等日常辦公支出；員工差旅費(fèi)用報(bào)銷：因公出差產(chǎn)生的交通費(fèi)（飛機(jī)、火車、汽車）、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等；部門專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷：部門組織團(tuán)建、培訓(xùn)、市場(chǎng)推廣活動(dòng)等產(chǎn)生的合理支出；項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷：公司承接項(xiàng)目中發(fā)生的材料采購(gòu)、服務(wù)外包、差旅等與項(xiàng)目直接相關(guān)的費(fèi)用。涉及人員范圍：費(fèi)用申請(qǐng)人（員工）、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)（根據(jù)審批權(quán)限）、出納。二、詳細(xì)操作流程指南（一）第一步：費(fèi)用發(fā)生與材料準(zhǔn)備費(fèi)用發(fā)生：?jiǎn)T工因公開展業(yè)務(wù)時(shí)，需提前知曉公司《費(fèi)用管理制度》（如住宿標(biāo)準(zhǔn)、交通補(bǔ)貼限額等），保證費(fèi)用支出合規(guī)。收集票據(jù)：取得合法有效的原始票據(jù)（增值稅普通發(fā)票或?qū)Ｓ冒l(fā)票），發(fā)票抬頭需為公司全稱，稅號(hào)、項(xiàng)目、金額、開票日期等信息完整無(wú)誤，不得涂改、挖補(bǔ)；如為電子發(fā)票，需打印紙質(zhì)版并注明“已報(bào)銷”字樣，避免重復(fù)使用；差旅報(bào)銷需附出差審批單（注明出差事由、地點(diǎn)、天數(shù)、交通工具等）；大額采購(gòu)（如單筆超2000元）需附采購(gòu)合同或詢價(jià)記錄。填寫明細(xì)：根據(jù)票據(jù)類型分類整理，逐筆記錄費(fèi)用發(fā)生日期、類別、金額、事由及對(duì)應(yīng)票據(jù)數(shù)量，保證與實(shí)際支出一致。（二）第二步：提交報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)顚懮暾?qǐng)表：登錄公司OA系統(tǒng)或使用《費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表》（模板見第三章），完整填寫以下信息：基礎(chǔ)信息：申請(qǐng)人姓名、所屬部門、申請(qǐng)日期、聯(lián)系電話；費(fèi)用明細(xì)：按“交通費(fèi)”“住宿費(fèi)”“辦公費(fèi)”等類別分項(xiàng)填寫，注明“費(fèi)用事由”（如“拜訪客戶市內(nèi)交通費(fèi)”）、“金額”“發(fā)票號(hào)碼”“票據(jù)張數(shù)”；附件清單：列明所有的票據(jù)名稱及數(shù)量（如“增值稅發(fā)票3張，出差審批單1份”）。附件：將整理好的原始票據(jù)（需粘貼整齊，按費(fèi)用類別排序）掃描或拍照，作為附件至系統(tǒng)（或隨紙質(zhì)申請(qǐng)表一并提交）。（三）第三步：部門負(fù)責(zé)人審批審核內(nèi)容：部門負(fù)責(zé)人需在收到申請(qǐng)后1個(gè)工作日內(nèi)完成審核，重點(diǎn)關(guān)注：費(fèi)用真實(shí)性：是否為部門因公支出，是否存在虛報(bào)、冒領(lǐng)；合規(guī)性：是否符合部門年度預(yù)算，是否超公司規(guī)定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（如住宿費(fèi)超標(biāo)部分需由個(gè)人承擔(dān)）；完整性：票據(jù)是否齊全，填寫是否規(guī)范，附件是否與明細(xì)一致。審批結(jié)果：審核通過(guò)：在OA系統(tǒng)或申請(qǐng)表“部門負(fù)責(zé)人審批”欄簽字（或電子簽章），并注明“同意報(bào)銷”；審核不通過(guò)：注明退回原因（如“事由不清晰，需補(bǔ)充客戶拜訪記錄”），退回申請(qǐng)人修改后重新提交。（四）第四步：財(cái)務(wù)部門審核審核范圍：財(cái)務(wù)部門在2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行全面審核，重點(diǎn)檢查：票據(jù)合規(guī)性：發(fā)票真?zhèn)危ㄍㄟ^(guò)“全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)”核驗(yàn)）、抬頭稅號(hào)是否正確、有無(wú)連號(hào)作廢發(fā)票等；金額準(zhǔn)確性：報(bào)銷總金額與票據(jù)、明細(xì)表是否一致，大小寫是否規(guī)范；標(biāo)準(zhǔn)符合性：差旅補(bǔ)貼按公司《差旅費(fèi)管理辦法》計(jì)算（如伙食補(bǔ)貼100元/天，住宿費(fèi)不超過(guò)300元/晚），超標(biāo)部分需標(biāo)注并由申請(qǐng)人簽字確認(rèn)；審批流程：部門負(fù)責(zé)人簽字是否完整，附件是否齊全。處理結(jié)果：審核通過(guò)：在“財(cái)務(wù)審核意見”欄簽字確認(rèn)，流轉(zhuǎn)至下一審批環(huán)節(jié)；審核不通過(guò)：注明具體問題（如“發(fā)票抬頭錯(cuò)誤，需重開”“無(wú)出差審批單，不予報(bào)銷”），退回申請(qǐng)人補(bǔ)充材料或重新申請(qǐng)。（五）第五步：分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理審批根據(jù)費(fèi)用金額和審批權(quán)限確定審批人：小額費(fèi)用（如單筆報(bào)銷金額≤5000元）：由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，重點(diǎn)確認(rèn)費(fèi)用合理性及與部門業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性；大額費(fèi)用（如單筆報(bào)銷金額＞5000元或累計(jì)月度超部門預(yù)算10%）：需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理最終審批。審批人需在1個(gè)工作日內(nèi)完成審批，并在相應(yīng)欄簽字（或電子簽章），注明“同意”或“不同意”（注明原因）。（六）第六步：出納付款與歸檔付款處理：審批完成后，出納核對(duì)報(bào)銷信息與審批結(jié)果，確認(rèn)無(wú)誤后：現(xiàn)金報(bào)銷：通知申請(qǐng)人領(lǐng)取現(xiàn)金，需在“收款人簽字”欄簽字確認(rèn)；銀行轉(zhuǎn)賬：在3個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入申請(qǐng)人指定賬戶（需核對(duì)銀行卡號(hào)、開戶行等信息）。資料歸檔：財(cái)務(wù)部門每月將已報(bào)銷的申請(qǐng)表、票據(jù)等資料按部門分類整理，裝訂成冊(cè)，保存期限不少于5年，以備審計(jì)或查詢。三、費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表模板費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表申請(qǐng)人姓名*所屬部門*申請(qǐng)日期聯(lián)系電話*預(yù)算科目*收款賬戶費(fèi)用明細(xì)序號(hào)費(fèi)用類別（如：交通費(fèi)/住宿費(fèi)/辦公費(fèi)）發(fā)生日期金額（元）費(fèi)用事由1****2****3****費(fèi)用合計(jì)（大寫）*費(fèi)用合計(jì)（小寫）*附件清單□增值稅發(fā)票（共_張）□出差審批單（共_份）□采購(gòu)合同（共_份）□其他：___審批流程部門負(fù)責(zé)人意見簽字：*日期：*財(cái)務(wù)審核意見簽字：*日期：*分管領(lǐng)導(dǎo)意見簽字：*日期：*總經(jīng)理意見（如需）簽字：*日期：*出納付款記錄付款方式：□現(xiàn)金□轉(zhuǎn)賬付款日期：*收款人簽字：*備注如有特殊情況需說(shuō)明，可在此填寫（如：提前支取、費(fèi)用超標(biāo)說(shuō)明等）四、使用過(guò)程中的關(guān)鍵提示（一）票據(jù)合規(guī)性要求發(fā)票必須為稅務(wù)局監(jiān)制的有效票據(jù)，手寫發(fā)票需加蓋銷售方財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，電子發(fā)票需打印完整版（含二維碼），不得僅截取部分內(nèi)容；發(fā)票抬頭、稅號(hào)、項(xiàng)目名稱等信息需與公司注冊(cè)信息完全一致，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒收；遺失票據(jù)需提交《費(fèi)用報(bào)銷情況說(shuō)明》（由部門負(fù)責(zé)人簽字），經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷，但報(bào)銷金額不超過(guò)實(shí)際發(fā)生額的80%。（二）填寫規(guī)范與時(shí)效《費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表》需用黑色簽字筆填寫或打印，字跡清晰，不得涂改；費(fèi)用事由需具體（如“拜訪客戶差旅費(fèi)”而非“差旅費(fèi)”），避免模糊表述；報(bào)銷需在費(fèi)用發(fā)生之日起15個(gè)工作日內(nèi)提交，逾期未報(bào)需提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因，最長(zhǎng)不超過(guò)30天（特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審批可延長(zhǎng)）；同一筆費(fèi)用需合并報(bào)銷，不得拆分（如將5000元費(fèi)用拆為5筆1000元以規(guī)避審批權(quán)限）。（三）特殊情況處理緊急費(fèi)用：如因業(yè)務(wù)急需無(wú)法提前取得票據(jù)，可先通過(guò)OA系統(tǒng)提交《緊急費(fèi)用申請(qǐng)單》（注明緊急原因、預(yù)計(jì)金額、費(fèi)用事由），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后，可先墊付資金，事后3個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊票據(jù)；跨月費(fèi)用：上月費(fèi)用如因票據(jù)延遲等原因未在本月報(bào)銷，需在申請(qǐng)表“備注”欄注明“跨月報(bào)銷原因”，并由部門負(fù)責(zé)人額外簽字確認(rèn)；預(yù)算外費(fèi)用：部門年度預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷，需提前提交《預(yù)算外費(fèi)用申請(qǐng)表》，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可按正常流程報(bào)銷。（四）責(zé)任與監(jiān)督申請(qǐng)人需對(duì)報(bào)銷材料的真實(shí)性、完整性負(fù)全責(zé)，如發(fā)覺虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用，公司將追回全部款項(xiàng)，并按《員工獎(jiǎng)懲管理制度》給予警告、降職直至解