建筑業(yè)老板稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)課件匯報(bào)人：XX目錄01稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)02建筑業(yè)稅務(wù)特點(diǎn)03稅務(wù)籌劃與管理04建筑業(yè)發(fā)票管理05建筑業(yè)稅務(wù)申報(bào)實(shí)務(wù)06建筑業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)01稅務(wù)概念與分類稅種主要分類流轉(zhuǎn)稅所得稅等稅務(wù)基本概念稅收相關(guān)事務(wù)總稱0102稅務(wù)法規(guī)與政策2026年起實(shí)施《增值稅法》，明確應(yīng)稅交易及納稅人義務(wù)。增值稅法新規(guī)高新技術(shù)企業(yè)享所得稅減免，先進(jìn)制造業(yè)享增值稅加計(jì)抵減。所得稅優(yōu)惠政策稅務(wù)登記與申報(bào)稅務(wù)登記流程準(zhǔn)備材料，線上辦理稅種核定申報(bào)核定稅種，按時(shí)申報(bào)建筑業(yè)稅務(wù)特點(diǎn)02建筑業(yè)稅種介紹稅率9%，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅增值稅稅率25%，應(yīng)納稅所得額計(jì)稅企業(yè)所得稅以流轉(zhuǎn)稅為計(jì)稅依據(jù)城建稅及教育費(fèi)稅收優(yōu)惠政策小微企業(yè)所得稅有減免及延緩繳納政策小微企業(yè)優(yōu)惠制造業(yè)企業(yè)研發(fā)費(fèi)可100%稅前加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用加計(jì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范樹立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)合規(guī)管理，預(yù)防稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)管理意識(shí)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)納稅，規(guī)避系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。精準(zhǔn)納稅操作稅務(wù)籌劃與管理03稅務(wù)籌劃的基本原則籌劃活動(dòng)須遵守稅法，符合企業(yè)內(nèi)部規(guī)定。合法合規(guī)原則籌劃需考慮成本，確保方案經(jīng)濟(jì)可行。經(jīng)濟(jì)可行原則成本費(fèi)用的稅務(wù)處理包括主營(yíng)、其他及視同銷售成本成本扣除要點(diǎn)銷售費(fèi)用、管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用需明確費(fèi)用扣除分類稅務(wù)籌劃案例分析01原材料籌劃利用包工包料降稅負(fù)02工程承包籌劃簽分包合同降稅率03設(shè)備安裝籌劃設(shè)備款外降稅額建筑業(yè)發(fā)票管理04發(fā)票種類與使用規(guī)范01專票與普票專票抵扣進(jìn)項(xiàng)，普票記錄交易。02發(fā)票開具要求信息真實(shí)完整，合規(guī)開具不虛開。發(fā)票開具與管理要求真實(shí)完整，含關(guān)鍵信息按合同與稅法規(guī)定執(zhí)行發(fā)票內(nèi)容規(guī)范稅率嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票違規(guī)的法律責(zé)任虛開發(fā)票將受刑事處罰，如有期徒刑、罰金。虛開法律責(zé)任違規(guī)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，將面臨稅務(wù)機(jī)關(guān)的罰款。違規(guī)抵扣責(zé)任建筑業(yè)稅務(wù)申報(bào)實(shí)務(wù)05常見(jiàn)稅種申報(bào)流程準(zhǔn)備材料，填寫申報(bào)表，稅務(wù)部門核實(shí)。增值稅申報(bào)按季度預(yù)繳，季度終了后申報(bào)，需填基礎(chǔ)信息及核心數(shù)據(jù)。企業(yè)所得稅申報(bào)電子稅務(wù)申報(bào)操作01登錄電子稅務(wù)局以企業(yè)身份登錄，進(jìn)入跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告模塊。02填寫并提交報(bào)告錄入跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)信息，提交跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告。03預(yù)繳申報(bào)與繳款選擇稅款所屬期，填寫申報(bào)信息，核對(duì)應(yīng)繳稅額，完成申報(bào)并繳款。申報(bào)錯(cuò)誤的更正與處理發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤先自查，再聯(lián)系稅務(wù)部門更正。更正申報(bào)流程01需準(zhǔn)備正確申報(bào)表、錯(cuò)誤申報(bào)表打印件及相關(guān)證明材料。準(zhǔn)備更正材料02建筑業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)06稅務(wù)稽查流程與要點(diǎn)日常專項(xiàng)專案稽查稽查流程發(fā)票合同收入成本稽查要點(diǎn)稅務(wù)稽查常見(jiàn)問(wèn)題發(fā)票系統(tǒng)比對(duì)異常進(jìn)銷項(xiàng)、申報(bào)金額等比對(duì)不符會(huì)被稽查。財(cái)務(wù)報(bào)表異常庫(kù)存、工資等數(shù)據(jù)不合規(guī)易引發(fā)稽查。0102稅務(wù)