上海市中醫(yī)院采購與付款循環(huán)關(guān)鍵控制點(diǎn)測(cè)試試題一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）1.在上海市中醫(yī)院采購藥品時(shí)，供應(yīng)商資格的初步篩選應(yīng)由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)？A.藥品采購部B.質(zhì)量控制部C.院領(lǐng)導(dǎo)辦公室D.采購委員會(huì)2.以下哪項(xiàng)不屬于上海市中醫(yī)院采購與付款循環(huán)中的關(guān)鍵控制點(diǎn)？A.采購訂單的審批權(quán)限B.供應(yīng)商發(fā)票的核對(duì)C.藥品入庫驗(yàn)收流程D.醫(yī)生個(gè)人處方費(fèi)用報(bào)銷3.上海市中醫(yī)院采用電子采購系統(tǒng)的主要目的是什么？A.提高采購效率B.增加采購成本C.減少人工操作D.降低藥品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)4.采購訂單經(jīng)審批后，上海市中醫(yī)院應(yīng)如何處理？A.直接發(fā)送給供應(yīng)商B.退回重新填寫C.存檔備查D.以上都是5.供應(yīng)商發(fā)票與采購訂單、入庫單不一致時(shí)，上海市中醫(yī)院應(yīng)如何處理？A.直接付款B.暫緩付款C.報(bào)告財(cái)務(wù)部D.由采購員自行解決6.上海市中醫(yī)院藥品入庫驗(yàn)收時(shí)，以下哪項(xiàng)是必須的環(huán)節(jié)？A.醫(yī)生簽字確認(rèn)B.藥檢人員抽檢C.采購員口頭通知D.無需具體檢驗(yàn)7.付款審批權(quán)限通常根據(jù)金額大小劃分，上海市中醫(yī)院一般規(guī)定多少元以上的采購需院領(lǐng)導(dǎo)審批？A.1萬元以下B.2萬元以下C.5萬元以下D.10萬元以下8.以下哪項(xiàng)控制措施能有效防止采購舞弊？A.采購員與驗(yàn)收員為同一人B.實(shí)行不相容職務(wù)分離C.允許醫(yī)生直接決定采購D.減少發(fā)票核對(duì)環(huán)節(jié)9.上海市中醫(yī)院采購藥品時(shí)，是否允許同一供應(yīng)商連續(xù)中標(biāo)超過兩年？A.允許，但需公開招標(biāo)B.不允許，需定期更換C.視情況而定D.由藥事委員會(huì)決定10.付款過程中，若發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額與采購訂單不符，上海市中醫(yī)院應(yīng)優(yōu)先聯(lián)系哪個(gè)部門？A.采購部B.財(cái)務(wù)部C.供應(yīng)商D.審計(jì)部二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）1.上海市中醫(yī)院采購與付款循環(huán)中的關(guān)鍵控制點(diǎn)包括哪些？A.供應(yīng)商準(zhǔn)入管理B.采購訂單審批C.藥品入庫驗(yàn)收D.付款執(zhí)行與記錄E.醫(yī)生處方報(bào)銷2.以下哪些措施有助于提高采購效率？A.電子采購系統(tǒng)B.批量采購折扣C.手工填寫采購單D.供應(yīng)商集中管理E.減少審批環(huán)節(jié)3.上海市中醫(yī)院藥品采購時(shí)，供應(yīng)商的資質(zhì)審核通常包括哪些內(nèi)容？A.營業(yè)執(zhí)照B.藥品生產(chǎn)許可證C.財(cái)務(wù)報(bào)表D.藥品檢驗(yàn)報(bào)告E.醫(yī)生推薦信4.采購訂單的審批流程中，以下哪些部門可能參與？A.采購部B.財(cái)務(wù)部C.院領(lǐng)導(dǎo)D.藥事委員會(huì)E.臨床科室5.藥品入庫驗(yàn)收時(shí)，以下哪些環(huán)節(jié)是必須的？A.數(shù)量核對(duì)B.質(zhì)量抽檢C.生產(chǎn)日期檢查D.采購員簽字E.醫(yī)生確認(rèn)6.付款過程中，以下哪些控制措施能防止舞弊？A.審批權(quán)限劃分B.三單匹配（訂單、發(fā)票、入庫單）C.電子支付D.定期審計(jì)E.允許采購員自行決定付款7.上海市中醫(yī)院藥品采購中，哪些情況需要重新審批？A.采購金額超預(yù)算B.供應(yīng)商變更C.藥品規(guī)格調(diào)整D.入庫數(shù)量差異E.無需審批8.電子采購系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)包括哪些？A.減少人工錯(cuò)誤B.提高透明度C.增加采購成本D.便于追溯E.減少供應(yīng)商管理9.采購舞弊的常見形式包括哪些？A.回扣B.虛構(gòu)采購C.超標(biāo)準(zhǔn)采購D.審批繞過E.正常操作10.上海市中醫(yī)院藥品采購的合規(guī)性要求包括哪些？A.公開招標(biāo)B.價(jià)格合理C.藥品合格D.付款及時(shí)E.醫(yī)生個(gè)人利益回避三、判斷題（每題2分，共10題）1.上海市中醫(yī)院采購藥品時(shí)，可以不經(jīng)招標(biāo)直接向特定供應(yīng)商采購。（×）2.采購訂單一旦生成，不得修改。（×）3.藥品入庫驗(yàn)收時(shí)，只需核對(duì)數(shù)量，質(zhì)量無需重點(diǎn)檢查。（×）4.付款審批權(quán)限與采購金額無關(guān)。（×）5.供應(yīng)商發(fā)票與入庫單不符時(shí)，可直接付款。（×）6.上海市中醫(yī)院藥品采購允許醫(yī)生個(gè)人推薦供應(yīng)商。（×）7.電子采購系統(tǒng)能完全消除采購舞弊。（×）8.采購舞弊主要發(fā)生在財(cái)務(wù)部門。（×）9.付款執(zhí)行前，必須完成三單匹配。（√）10.上海市中醫(yī)院藥品采購的合規(guī)性僅由采購部負(fù)責(zé)。（×）四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述上海市中醫(yī)院采購與付款循環(huán)中的關(guān)鍵控制點(diǎn)及其作用。2.解釋電子采購系統(tǒng)在上海市中醫(yī)院的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)。3.列舉三種采購舞弊的形式，并說明如何防范。4.說明上海市中醫(yī)院藥品采購的合規(guī)性要求有哪些。五、案例分析題（每題10分，共2題）1.案例：上海市中醫(yī)院某科室發(fā)現(xiàn)，部分藥品采購價(jià)格遠(yuǎn)高于市場(chǎng)價(jià)，經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，采購員與某供應(yīng)商存在利益輸送。請(qǐng)分析該案例中的問題，并提出改進(jìn)措施。2.案例：某次藥品入庫驗(yàn)收時(shí)，發(fā)現(xiàn)數(shù)量與采購訂單不符，但采購員未上報(bào)財(cái)務(wù)部，而是私自處理了差異。請(qǐng)分析該問題的風(fēng)險(xiǎn)，并說明如何防范。答案與解析一、單項(xiàng)選擇題答案1.A2.D3.A4.D5.B6.B7.C8.B9.B10.B二、多項(xiàng)選擇題答案1.A,B,C,D2.A,B,D3.A,B,D4.A,B,C,D5.A,B,C6.A,B,D7.A,B,C8.A,B,D9.A,B,C,D10.A,B,C,E三、判斷題答案1.×2.×3.×4.×5.×6.×7.×8.×9.√10.×四、簡答題答案1.關(guān)鍵控制點(diǎn)及其作用：-供應(yīng)商準(zhǔn)入管理：確保供應(yīng)商資質(zhì)合規(guī)，防止劣質(zhì)藥品流入。-采購訂單審批：防止超預(yù)算或違規(guī)采購。-藥品入庫驗(yàn)收：確保數(shù)量、質(zhì)量符合要求。-三單匹配：核對(duì)訂單、發(fā)票、入庫單一致性，防止舞弊。-付款審批：確保資金安全，防止超額支付。-審計(jì)監(jiān)督：定期檢查，發(fā)現(xiàn)并糾正問題。2.電子采購系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)：-提高效率：自動(dòng)化流程，減少人工操作。-增加透明度：所有流程可追溯，減少暗箱操作。-降低成本：批量采購折扣，減少錯(cuò)誤。3.采購舞弊形式及防范：-回扣：采購員收受供應(yīng)商賄賂，提高采購價(jià)。-防范：審批權(quán)限分離，審計(jì)監(jiān)督。-虛構(gòu)采購：偽造訂單騙取資金。-防范：三單匹配，定期審計(jì)。-超標(biāo)準(zhǔn)采購：采購不符合需求的藥品。-防范：明確采購標(biāo)準(zhǔn)，臨床科室參與審批。4.合規(guī)性要求：-公開招標(biāo)：大宗采購必須公開招標(biāo)。-價(jià)格合理：不得高于市場(chǎng)價(jià)。-藥品合格：確保藥品質(zhì)量達(dá)標(biāo)。-避免利益沖突：醫(yī)生不得推薦供應(yīng)商。五、案例分析題答案1.問題分析：-問題：采購員與供應(yīng)商利益輸送，導(dǎo)致價(jià)格虛高。-風(fēng)險(xiǎn)：增加醫(yī)院成本，可能涉及違法。-改進(jìn)措施：-加強(qiáng)審批監(jiān)督，審批權(quán)限上移。-實(shí)行電子采購，減少人為干預(yù)。-定期審計(jì)，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)處理。2.