公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)與登記操作手冊(cè)引言固定資產(chǎn)是公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，規(guī)范固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)與登記流程，保證資產(chǎn)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是提升資產(chǎn)管理效率、防范資產(chǎn)流失的關(guān)鍵。本手冊(cè)旨在明確固定資產(chǎn)盤點(diǎn)與登記的操作標(biāo)準(zhǔn)，適用于公司各部門及全體資產(chǎn)管理人員，保證各項(xiàng)工作有序開(kāi)展。一、適用范圍本手冊(cè)適用于公司各類固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)與登記工作，具體包括：年度全面盤點(diǎn)：每年末對(duì)公司所有固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)及存放信息；月度/季度抽查盤點(diǎn)：針對(duì)重點(diǎn)資產(chǎn)或高風(fēng)險(xiǎn)部門（如IT設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備）進(jìn)行定期抽查，保證資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理；新增資產(chǎn)登記：對(duì)新購(gòu)、自建、接受捐贈(zèng)等新增固定資產(chǎn)的信息錄入與標(biāo)簽粘貼；部門間轉(zhuǎn)移盤點(diǎn)：資產(chǎn)在不同部門間調(diào)撥時(shí)，原使用部門與新使用部門的交接盤點(diǎn)；報(bào)廢/處置盤點(diǎn)：對(duì)擬報(bào)廢、變賣、捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，確認(rèn)處置數(shù)量與狀態(tài)。二、操作流程（一）盤點(diǎn)前準(zhǔn)備成立盤點(diǎn)小組由行政部（或資產(chǎn)管理部）牽頭，聯(lián)合財(cái)務(wù)部、使用部門組成盤點(diǎn)小組，明確組長(zhǎng)（建議由*主管擔(dān)任）及組員職責(zé)；小組成員需熟悉資產(chǎn)分類、盤點(diǎn)流程及系統(tǒng)操作，必要時(shí)可提前組織培訓(xùn)。清查現(xiàn)有資產(chǎn)清單從資產(chǎn)管理系統(tǒng)中導(dǎo)出當(dāng)前所有固定資產(chǎn)臺(tái)賬，核對(duì)資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、使用部門、責(zé)任人等基礎(chǔ)信息是否完整；對(duì)臺(tái)賬中信息缺失或異常的資產(chǎn)（如責(zé)任人未填寫、存放位置模糊）進(jìn)行初步標(biāo)注，盤點(diǎn)時(shí)重點(diǎn)核實(shí)。準(zhǔn)備盤點(diǎn)工具打印《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》（一式兩份，一份用于現(xiàn)場(chǎng)記錄，一份用于系統(tǒng)錄入）；準(zhǔn)備盤點(diǎn)標(biāo)簽（用于未粘貼標(biāo)簽的新增資產(chǎn)或標(biāo)簽脫落資產(chǎn)）、掃描設(shè)備（支持二維碼/條形碼掃描，提高盤點(diǎn)效率）、相機(jī)（用于拍攝資產(chǎn)狀態(tài)異常照片）；準(zhǔn)備簽字筆、橡皮、計(jì)算器等文具，保證工具齊全。明確分工與時(shí)間節(jié)點(diǎn)提前3個(gè)工作日向各部門發(fā)送盤點(diǎn)通知，明確盤點(diǎn)時(shí)間、范圍及需配合事項(xiàng)；根據(jù)部門資產(chǎn)數(shù)量合理分配盤點(diǎn)人員，保證每個(gè)區(qū)域至少有1名盤點(diǎn)小組人員和1名使用部門人員在場(chǎng)；制定盤點(diǎn)時(shí)間表，避免影響部門正常工作（如選擇周末或非業(yè)務(wù)高峰期）。（二）現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)執(zhí)行資產(chǎn)信息核對(duì)到達(dá)盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)后，使用掃描設(shè)備掃描資產(chǎn)標(biāo)簽二維碼/條形碼，或?qū)φ张_(tái)賬信息逐項(xiàng)核對(duì)資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置日期、原值等關(guān)鍵信息；若發(fā)覺(jué)資產(chǎn)信息與臺(tái)賬不符（如名稱錯(cuò)誤、規(guī)格型號(hào)不符），立即使用相機(jī)拍攝照片，并在盤點(diǎn)表“備注”欄詳細(xì)記錄差異情況。資產(chǎn)狀態(tài)檢查檢查資產(chǎn)當(dāng)前使用狀態(tài)，分為“正常使用”“閑置”“待維修”“待報(bào)廢”“盤虧”“盤盈”六類，在盤點(diǎn)表“狀態(tài)”欄勾選對(duì)應(yīng)選項(xiàng)；對(duì)“待維修”“待報(bào)廢”資產(chǎn)，需記錄損壞程度、維修歷史或報(bào)廢原因（如“屏幕碎裂無(wú)法修復(fù)”“使用年限超過(guò)5年”）；對(duì)“盤虧”資產(chǎn)（臺(tái)賬有實(shí)物無(wú)），需確認(rèn)是否為提前調(diào)撥未登記、已報(bào)廢未銷賬或丟失，并記錄最后責(zé)任人及使用情況；對(duì)“盤盈”資產(chǎn)（實(shí)物有臺(tái)賬無(wú)），需記錄資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、來(lái)源（如“新購(gòu)未入賬”“部門間調(diào)撥未交接”），并拍照留存。標(biāo)簽粘貼與更新對(duì)未粘貼標(biāo)簽的新增資產(chǎn)或標(biāo)簽脫落資產(chǎn)，立即粘貼新標(biāo)簽（標(biāo)簽包含資產(chǎn)編號(hào)、名稱、使用部門、責(zé)任人信息）；對(duì)標(biāo)簽信息模糊的標(biāo)簽，用酒精擦拭后重新填寫或更換新標(biāo)簽，保證標(biāo)簽清晰、可掃描。雙方簽字確認(rèn)盤點(diǎn)小組人員與使用部門人員共同核對(duì)盤點(diǎn)表記錄，保證信息準(zhǔn)確無(wú)誤后，雙方在盤點(diǎn)表“盤點(diǎn)人”“使用部門確認(rèn)人”欄簽字；若盤點(diǎn)過(guò)程中使用部門人員臨時(shí)離開(kāi)，需交接給部門其他指定人員確認(rèn)簽字，避免遺漏。（三）數(shù)據(jù)登記與核對(duì)手工盤點(diǎn)表整理盤點(diǎn)結(jié)束后，1個(gè)工作日內(nèi)將所有盤點(diǎn)表匯總至盤點(diǎn)小組組長(zhǎng)處，檢查是否有漏填、錯(cuò)填（如狀態(tài)勾選錯(cuò)誤、信息未填寫完整），對(duì)異常記錄進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明。系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入將盤點(diǎn)結(jié)果錄入至資產(chǎn)管理系統(tǒng)，保證系統(tǒng)信息與盤點(diǎn)表一致：正常資產(chǎn)：更新責(zé)任人、存放位置等變動(dòng)信息；盤盈資產(chǎn)：通過(guò)系統(tǒng)“新增資產(chǎn)”模塊錄入，資產(chǎn)照片、購(gòu)置憑證（如合同、發(fā)票掃描件）及審批表；盤虧資產(chǎn)：在系統(tǒng)“資產(chǎn)減少”模塊提交申請(qǐng)，注明盤虧原因（如“丟失”“已報(bào)廢未銷賬”），附上盤點(diǎn)表及部門證明；狀態(tài)變更資產(chǎn)：將“閑置”資產(chǎn)更新為“正常使用”（如調(diào)撥后），“待報(bào)廢”資產(chǎn)更新為“報(bào)廢”（審批通過(guò)后）。賬實(shí)差異核對(duì)財(cái)務(wù)部根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果與資產(chǎn)管理系統(tǒng)臺(tái)賬進(jìn)行比對(duì)，編制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表》，列明差異資產(chǎn)編號(hào)、差異類型（盤盈/盤虧/賬實(shí)不符）、差異金額及原因分析；對(duì)差異金額較大或原因復(fù)雜的資產(chǎn)（如盤虧金額超5000元），由盤點(diǎn)小組牽頭組織使用部門、財(cái)務(wù)部共同復(fù)核，確認(rèn)差異真實(shí)性。（四）結(jié)果確認(rèn)與歸檔差異審批與處理《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表》經(jīng)盤點(diǎn)小組組長(zhǎng)審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)（如*總監(jiān)）審批；審批通過(guò)后，由行政部（或資產(chǎn)管理部）根據(jù)差異類型進(jìn)行處理：盤盈資產(chǎn)：補(bǔ)充入賬，納入資產(chǎn)管理；盤虧資產(chǎn)：追究相關(guān)人員責(zé)任（如因管理不善丟失），辦理銷賬手續(xù)；賬實(shí)不符資產(chǎn)：更正系統(tǒng)信息，保證賬實(shí)一致。更新資產(chǎn)臺(tái)賬所有差異處理完成后，在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中更新臺(tái)賬，保證資產(chǎn)編號(hào)、名稱、狀態(tài)、責(zé)任人、存放位置等信息準(zhǔn)確無(wú)誤；向各部門發(fā)送更新后的資產(chǎn)清單，方便日常查詢與管理。資料歸檔將《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表》《審批表》等紙質(zhì)資料整理成冊(cè)，標(biāo)注盤點(diǎn)年度及部門，交行政部（或資產(chǎn)管理部）存檔，保存期限不少于5年；盤點(diǎn)過(guò)程中拍攝的資產(chǎn)照片、系統(tǒng)錄入截圖等電子資料分類存儲(chǔ)至公司服務(wù)器，便于后續(xù)追溯。三、模板表格（一）固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)使用部門責(zé)任人存放位置購(gòu)置日期原值（元）盤點(diǎn)數(shù)量狀態(tài)（正常/閑置/待維修/待報(bào)廢/盤虧/盤盈）備注（如差異說(shuō)明、損壞情況）設(shè)備-2024-001筆記本電腦ThinkPadT14市場(chǎng)部*員工A3樓301辦公室2024-03-1560001正常使用設(shè)備-2023-045打印機(jī)HPLaserJetP1108行政部*員工B2樓205辦公室2023-07-2025000盤虧2024年6月發(fā)覺(jué)丟失，責(zé)任人已報(bào)備設(shè)備-2024-089辦公桌1.5m鋼制桌財(cái)務(wù)部-4樓405倉(cāng)庫(kù)2024-09-108002閑置新購(gòu)未分配使用設(shè)備-2024-090投影儀EpsonCH-TW5700銷售部--2024-10-0545001盤盈供應(yīng)商贈(zèng)送未入賬（二）固定資產(chǎn)新增/轉(zhuǎn)移登記表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)資產(chǎn)來(lái)源（購(gòu)置/捐贈(zèng)/調(diào)撥）購(gòu)置日期原值（元）使用部門原責(zé)任人現(xiàn)責(zé)任人存放位置登記日期經(jīng)辦人審批人設(shè)備-2024-091空調(diào)格力KFR-35GW購(gòu)置2024-11-013000研發(fā)部-*員工C5樓501辦公室2024-11-01*主管*總監(jiān)設(shè)備-2023-050服務(wù)器DellR740研發(fā)部調(diào)撥至IT部2023-08-1015000IT部*員工D*員工E機(jī)房2024-11-05*經(jīng)理*總監(jiān)四、關(guān)鍵注意事項(xiàng)保證信息完整性與準(zhǔn)確性盤點(diǎn)前必須核對(duì)臺(tái)賬信息，避免因基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致盤點(diǎn)結(jié)果偏差；資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)等關(guān)鍵信息需與實(shí)物完全一致，禁止“大概”“可能”等模糊記錄。嚴(yán)格執(zhí)行雙人復(fù)核機(jī)制現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)時(shí)，盤點(diǎn)小組人員與使用部門人員必須同時(shí)在場(chǎng)，共同確認(rèn)資產(chǎn)信息；數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)后，需由另一名人員核對(duì)系統(tǒng)信息與盤點(diǎn)表是否一致，避免錄入錯(cuò)誤。規(guī)范處理差異情況對(duì)盤盈、盤虧、賬實(shí)不符等差異，需在盤點(diǎn)后3個(gè)工作日內(nèi)完成原因分析，不得拖延；差異處理需經(jīng)審批流程，未經(jīng)審批不得擅自調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬或處置資產(chǎn)。加強(qiáng)標(biāo)簽與動(dòng)態(tài)管理新增資產(chǎn)必須粘貼標(biāo)簽后方可投入使用，標(biāo)簽脫落或損壞需及時(shí)更換；資產(chǎn)發(fā)生部門轉(zhuǎn)移、責(zé)任人變更、狀態(tài)調(diào)整時(shí)，需在1個(gè)工作日