企業(yè)內(nèi)審自查清單及評(píng)分系統(tǒng)通用模板一、適用場景與價(jià)值定位本模板適用于企業(yè)常態(tài)化內(nèi)部審計(jì)管理，具體場景包括：常規(guī)內(nèi)審：年度/半年度全面自查，評(píng)估內(nèi)部控制體系有效性；專項(xiàng)檢查：針對特定領(lǐng)域（如財(cái)務(wù)管理、人力資源、業(yè)務(wù)流程）的深度審計(jì)；制度落地驗(yàn)證：新管理制度或流程實(shí)施后，檢查執(zhí)行情況與合規(guī)性；監(jiān)管迎檢準(zhǔn)備：提前對標(biāo)監(jiān)管要求，降低外部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；管理層決策支持：通過量化評(píng)分，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、流程優(yōu)化提供數(shù)據(jù)依據(jù)。其核心價(jià)值在于將內(nèi)審工作標(biāo)準(zhǔn)化、可視化，通過“清單化檢查+量化評(píng)分”模式，幫助企業(yè)快速定位管理短板，推動(dòng)問題整改與持續(xù)改進(jìn)。二、系統(tǒng)化操作流程（一）準(zhǔn)備階段：明確自查目標(biāo)與范圍成立自查小組：由企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)*擔(dān)任組長，抽調(diào)財(cái)務(wù)、人力、業(yè)務(wù)、合規(guī)等部門骨干組成專項(xiàng)小組，明確成員職責(zé)（如資料收集、現(xiàn)場核查、數(shù)據(jù)匯總）。制定自查計(jì)劃：根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略或監(jiān)管要求，確定自查范圍（如全流程/特定部門）、時(shí)間節(jié)點(diǎn)（如X月X日-X月X日）及重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域（如資金管理、合同審批）。收集基礎(chǔ)資料：整理與自查范圍相關(guān)的制度文件、流程手冊、歷史審計(jì)報(bào)告、監(jiān)管要求等，作為自查依據(jù)。（二）自查實(shí)施：逐項(xiàng)核對與記錄對照清單檢查：按照“自查清單與評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)模板”，逐項(xiàng)核對審計(jì)內(nèi)容，通過查閱資料（如合同、憑證、會(huì)議紀(jì)要）、現(xiàn)場訪談（如員工、部門負(fù)責(zé)人）、系統(tǒng)數(shù)據(jù)提取（如ERP、OA系統(tǒng)記錄）等方式獲取證據(jù)。記錄自查結(jié)果：對每項(xiàng)審計(jì)內(nèi)容，如實(shí)標(biāo)記“是”（符合標(biāo)準(zhǔn)）、“否”（不符合標(biāo)準(zhǔn)）或“不適用”（如業(yè)務(wù)未開展），并簡要說明依據(jù)（如“未附審批單，憑證編號(hào)X”）或問題描述（如“合同未經(jīng)過法務(wù)審核”）。標(biāo)注風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：對“否”項(xiàng)問題，結(jié)合影響程度（如資金損失、合規(guī)處罰、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)）標(biāo)注高/中/低風(fēng)險(xiǎn)（示例：高-導(dǎo)致重大資金損失；中-存在合規(guī)隱患；低-流程瑕疵但不影響結(jié)果）。（三）評(píng)分計(jì)算：量化評(píng)估與等級(jí)判定匯總得分：根據(jù)自查結(jié)果，對照“扣分標(biāo)準(zhǔn)”計(jì)算各模塊得分（如某模塊總分20分，存在2個(gè)“否”項(xiàng)分別扣3分、2分，則該模塊得15分）。分析整體情況：匯總各模塊得分，計(jì)算總得分（滿分100分），并結(jié)合高風(fēng)險(xiǎn)問題數(shù)量，形成初步自查結(jié)論。判定審計(jì)等級(jí)：設(shè)定評(píng)分等級(jí)（示例：90分以上-優(yōu)秀，80-89分-良好，70-79分-合格，70分以下-不合格），并標(biāo)注關(guān)鍵改進(jìn)項(xiàng)（如“資金管理模塊得分低于70分，需重點(diǎn)整改”）。（四）整改跟蹤：閉環(huán)管理制定整改計(jì)劃：針對“否”項(xiàng)問題，明確整改責(zé)任人（如部門負(fù)責(zé)人*）、整改措施（如“補(bǔ)充審批流程培訓(xùn)”）、完成時(shí)限（如“X月X日前”）及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（如“后續(xù)審批流程合規(guī)率100%”）。落實(shí)整改責(zé)任：責(zé)任人按計(jì)劃推進(jìn)整改，自查小組定期跟蹤進(jìn)度（如每周例會(huì)通報(bào)），對延期整改的進(jìn)行督辦。驗(yàn)證整改效果：整改完成后，自查小組通過復(fù)查資料、現(xiàn)場核查等方式確認(rèn)問題是否解決，形成“整改-驗(yàn)證-歸檔”閉環(huán)，并將整改情況納入下一輪自查重點(diǎn)。三、自查清單與評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)模板（一）模板說明模塊劃分：覆蓋企業(yè)核心管理領(lǐng)域（內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理、人力資源、業(yè)務(wù)運(yùn)營、合規(guī)管理），可根據(jù)企業(yè)規(guī)模和行業(yè)特點(diǎn)調(diào)整模塊。評(píng)分規(guī)則：總分100分，各模塊權(quán)重可自定義（示例：內(nèi)部控制20分、財(cái)務(wù)管理25分、人力資源15分、業(yè)務(wù)運(yùn)營25分、合規(guī)管理15分）；“不適用”項(xiàng)不扣分，也不計(jì)入總分。（二）模板示例模塊一：內(nèi)部控制（總分20分）序號(hào)審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)內(nèi)容自查標(biāo)準(zhǔn)自查結(jié)果（是/否/不適用）扣分標(biāo)準(zhǔn)得分1.1授權(quán)審批流程重大事項(xiàng)（如資金支付、合同簽訂）是否經(jīng)過集體決策或分級(jí)授權(quán)？查閱會(huì)議紀(jì)要、審批記錄，確認(rèn)符合《授權(quán)管理制度》規(guī)定。未執(zhí)行，每項(xiàng)扣5分1.2崗位職責(zé)分離關(guān)鍵崗位（如出納與會(huì)計(jì)、采購與驗(yàn)收）是否實(shí)現(xiàn)職責(zé)分離？核定崗位說明書，檢查是否存在不相容崗位兼任情況。兼任，每項(xiàng)扣3分1.3內(nèi)部審計(jì)機(jī)制是否定期開展內(nèi)部審計(jì)，并跟蹤整改？查閱年度審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告及整改驗(yàn)證記錄。未開展或未整改，扣10分模塊二：財(cái)務(wù)管理（總分25分）序號(hào)審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)內(nèi)容自查標(biāo)準(zhǔn)自查結(jié)果（是/否/不適用）扣分標(biāo)準(zhǔn)得分2.1資金管理是否存在“賬外賬”、資金挪用風(fēng)險(xiǎn)？核對銀行流水與賬面記錄，檢查大額資金支付審批流程。存在風(fēng)險(xiǎn)，扣15分2.2費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合規(guī)、完整？抽查X月報(bào)銷憑證，檢查發(fā)票、審批單、明細(xì)單是否齊全。每發(fā)覺1例不合規(guī)扣2分2.3資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是否定期盤點(diǎn)，賬實(shí)相符？查閱盤點(diǎn)記錄，抽查X項(xiàng)資產(chǎn)核對標(biāo)簽、使用狀況。賬實(shí)不符，每項(xiàng)扣3分模塊三：人力資源（總分15分）序號(hào)審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)內(nèi)容自查標(biāo)準(zhǔn)自查結(jié)果（是/否/不適用）扣分標(biāo)準(zhǔn)得分3.1勞動(dòng)合同管理員工是否簽訂書面勞動(dòng)合同，合同內(nèi)容是否合規(guī)？抽查員工檔案，檢查合同簽訂率、必備條款（如試用期、薪酬）合規(guī)性。未簽訂或不合規(guī)，每例扣2分3.2社保公積金繳納是否足額、及時(shí)為員工繳納社保公積金？核對社保繳費(fèi)記錄與工資表，檢查繳納基數(shù)、比例是否符合規(guī)定。漏繳/少繳，每例扣3分模塊四：業(yè)務(wù)運(yùn)營（總分25分）序號(hào)審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)內(nèi)容自查標(biāo)準(zhǔn)自查結(jié)果（是/否/不適用）扣分標(biāo)準(zhǔn)得分4.1銷售流程訂單簽訂、發(fā)貨、回款流程是否規(guī)范？抽查X筆銷售訂單，檢查審批、發(fā)貨單、回款記錄是否一致。流程缺失，每項(xiàng)扣4分4.2采購管理供應(yīng)商選擇、價(jià)格審批、合同簽訂是否合規(guī)？檢查供應(yīng)商評(píng)估記錄、比價(jià)表、合同條款是否符合《采購管理制度》。未履行比價(jià)程序，每項(xiàng)扣3分模塊五：合規(guī)管理（總分15分）序號(hào)審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)內(nèi)容自查標(biāo)準(zhǔn)自查結(jié)果（是/否/不適用）扣分標(biāo)準(zhǔn)得分5.1稅務(wù)申報(bào)是否按時(shí)、準(zhǔn)確完成各項(xiàng)稅費(fèi)申報(bào)？核對納稅申報(bào)表與完稅憑證，檢查是否有逾期、漏報(bào)情況。逾期/漏報(bào)，每項(xiàng)扣5分5.2數(shù)據(jù)安全是否建立客戶數(shù)據(jù)、商業(yè)秘密保護(hù)機(jī)制？檢查數(shù)據(jù)加密、訪問權(quán)限設(shè)置、員工保密協(xié)議簽訂情況。無保護(hù)機(jī)制，扣10分（三）自查結(jié)果匯總表模塊名稱標(biāo)準(zhǔn)分實(shí)際得分扣分原因簡述風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高/中/低）內(nèi)部控制20財(cái)務(wù)管理25人力資源15業(yè)務(wù)運(yùn)營25合規(guī)管理15總計(jì)100審計(jì)等級(jí)優(yōu)秀/良好/合格/不合格關(guān)鍵改進(jìn)項(xiàng)（如：資金管理模塊存在審批漏洞）四、關(guān)鍵使用要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示（一）保證自查客觀性禁止“走過場”式自查，需結(jié)合證據(jù)（書面記錄、系統(tǒng)數(shù)據(jù)、訪談筆錄）判定結(jié)果，避免主觀臆斷；對“否”項(xiàng)問題，需標(biāo)注具體事例（如“2023年X月X日，部門報(bào)銷憑證缺少部門負(fù)責(zé)人簽字”），便于后續(xù)整改。（二）動(dòng)態(tài)更新清單內(nèi)容定期（如每年）根據(jù)企業(yè)制度調(diào)整、監(jiān)管政策變化（如新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、數(shù)據(jù)安全法）更新自查清單，保證審計(jì)內(nèi)容與最新要求匹配；針對歷史高頻問題（如“費(fèi)用報(bào)銷不規(guī)范”），在清單中增加檢查頻次或細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)。（三）強(qiáng)化責(zé)任到人機(jī)制明確自查小組組長為第一責(zé)任人，對自查結(jié)果真實(shí)性負(fù)責(zé)；整改計(jì)劃需經(jīng)被檢查部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，保證整改責(zé)任落實(shí)到崗到人。（四）注重保密與合規(guī)自查過程中獲取的敏感信息（如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、商業(yè)秘密）需嚴(yán)格保密，僅限小組成員查閱；若發(fā)