2025保薦人考試真題及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.以下哪個不是常見的財務報表分析方法？A.比率分析B.趨勢分析C.實地考察D.結構分析2.企業(yè)的核心競爭力不包括以下哪項？A.技術創(chuàng)新B.品牌影響力C.員工數(shù)量D.獨特商業(yè)模式3.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起一定期限內發(fā)行股票，該期限是？A.3個月B.6個月C.9個月D.12個月4.保薦機構推薦發(fā)行人證券上市，應當向哪個機構提交上市保薦書？A.證券交易所B.中國證監(jiān)會C.證券業(yè)協(xié)會D.發(fā)行人所在地政府5.上市公司年度報告披露的時間要求是？A.每個會計年度結束之日起1個月內B.每個會計年度結束之日起2個月內C.每個會計年度結束之日起3個月內D.每個會計年度結束之日起4個月內6.以下哪種情況不屬于關聯(lián)交易？A.與控股股東之間的交易B.與供應商正常采購C.與子公司之間的交易D.與關鍵管理人員之間的交易7.對發(fā)行人申請文件、證券發(fā)行募集文件中無證券服務機構及其簽字人員專業(yè)意見支持的內容，保薦機構應當？A.督促發(fā)行人作出說明B.自行補充完善C.聘請其他機構補充D.不予理會8.上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象不超過多少名？A.10B.20C.35D.509.發(fā)行人披露的招股意向書除不含以下哪項內容外，其內容與格式應當與招股說明書一致？A.發(fā)行價格B.發(fā)行方式C.募集資金用途D.上市地點10.保薦代表人從原保薦機構離職，調入其他保薦機構的，應通過新任職機構向哪個機構申請變更登記？A.證券交易所B.中國證監(jiān)會C.證券業(yè)協(xié)會D.所在地證監(jiān)局答案：1.C2.C3.B4.A5.D6.B7.A8.C9.A10.C多項選擇題（每題2分，共10題）1.財務報表的構成包括？A.資產負債表B.利潤表C.現(xiàn)金流量表D.所有者權益變動表2.企業(yè)的融資方式有？A.股權融資B.債權融資C.內部融資D.混合融資3.首次公開發(fā)行股票并上市的主體資格要求包括？A.發(fā)行人應當是依法設立且合法存續(xù)的股份有限公司B.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經營時間應當在3年以上C.發(fā)行人的注冊資本已足額繳納D.發(fā)行人最近3年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化4.保薦機構應當對招股說明書進行驗證的內容有？A.招股說明書摘要B.招股說明書全文C.審計報告D.法律意見書5.上市公司重大資產重組的基本原則包括？A.符合國家產業(yè)政策和有關環(huán)境保護、土地管理、反壟斷等法律和行政法規(guī)的規(guī)定B.不會導致上市公司不符合股票上市條件C.重大資產重組所涉及的資產定價公允，不存在損害上市公司和股東合法權益的情形D.重大資產重組所涉及的資產權屬清晰，資產過戶或者轉移不存在法律障礙6.關聯(lián)方包括？A.控股股東B.實際控制人C.合營企業(yè)D.聯(lián)營企業(yè)7.上市公司收購的方式有？A.要約收購B.協(xié)議收購C.間接收購D.無償劃轉8.發(fā)行人申請文件受理后、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應當將招股說明書（申報稿）在哪些網站預先披露？A.中國證監(jiān)會網站B.證券交易所網站C.發(fā)行人公司網站D.擬上市證券交易所網站9.保薦機構在持續(xù)督導期間應履行的職責有？A.督導發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止控股股東、實際控制人、其他關聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度B.督導發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止其董事、監(jiān)事、高級管理人員利用職務之便損害發(fā)行人利益的內控制度C.督導發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度D.持續(xù)關注發(fā)行人募集資金的專戶存儲、投資項目的實施等承諾事項10.上市公司定期報告包括？A.年度報告B.中期報告C.季度報告D.月度報告答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.AB5.ABCD6.ABCD7.ABC8.AD9.ABCD10.ABC判斷題（每題2分，共10題）1.財務報表分析只能分析過去的財務狀況，不能預測未來。（）2.企業(yè)的資產負債率越低越好。（）3.保薦機構對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事前審閱。（）4.上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不得低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的80%。（）5.重大資產重組實施完畢后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產實現(xiàn)的利潤未達到盈利預測報告或者資產評估報告預測金額的80%，中國證監(jiān)會可以對上市公司、相關機構及其責任人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責令定期報告等監(jiān)管措施。（）6.關聯(lián)交易一定是不公允的。（）7.上市公司收購中，收購人可以通過證券交易所的證券交易，持有一個上市公司的股份達到該公司已發(fā)行股份的30%時，繼續(xù)增持股份的，應當采取要約收購方式。（）8.發(fā)行人在招股說明書有效期內未能發(fā)行股票的，應重新修訂招股說明書。（）9.保薦代表人在2個自然年度內被采取監(jiān)管措施累計2次以上，中國證監(jiān)會可暫停受理相關保薦代表人具體負責的推薦。（）10.上市公司年度報告中的財務會計報告應當經具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計。（）答案：1.×2.×3.√4.√5.×6.×7.√8.√9.√10.√簡答題（總4題，每題5分）1.簡述保薦機構的主要職責。答案：保薦機構負責對發(fā)行人進行盡職調查、推薦上市，督導發(fā)行人規(guī)范運作，對信息披露文件進行審閱等，確保發(fā)行人符合上市要求，保護投資者利益。2.上市公司財務報表分析的重點內容有哪些？答案：重點分析償債能力、盈利能力、營運能力等，通過比率等方法看資產負債、利潤、資金周轉等情況，以評估公司財務健康和經營狀況。3.首次公開發(fā)行股票的條件有哪些？答案：主體資格合法存續(xù)且經營3年以上等；財務狀況良好，盈利、現(xiàn)金流等達標；募集資金有明確用途且符合規(guī)定等；治理結構健全，內控制度有效等。4.上市公司重大資產重組的程序有哪些？答案：先由董事會、股東大會作出決議，聘請中介機構審計、評估等，然后向中國證監(jiān)會等報送申請文件，經審核通過后實施重組。討論題（總4題，每題5分）1.如何提高保薦機構的保薦質量？答案：加強盡職調查，提高專業(yè)能力，嚴格審閱文件，強化持續(xù)督導，建立健全內部質量控制體系，加強對保薦代表人培訓與管理。2.上市公司關聯(lián)交易對公司有哪些影響？答案：公允關聯(lián)交易可優(yōu)化資源配置等；不公允則可能損害中小股東利益，影響公司獨立性和聲譽，導致利益輸送等問題。3.怎