2025年下學(xué)期初中數(shù)學(xué)稅收財政理解能力測評試卷一、選擇題（每題3分，共30分）我國個人所得稅的起征點(diǎn)為每月5000元，若小明爸爸月收入8000元，按3%稅率計算，他每月應(yīng)繳納個人所得稅（）A.90元B.240元C.150元D.210元某商場2024年銷售額為500萬元，按5%繳納增值稅，該商場應(yīng)納稅額為（）A.25萬元B.50萬元C.2.5萬元D.5萬元下列關(guān)于稅收特征的說法正確的是（）A.稅收具有自愿性B.稅收具有無償性C.稅收具有盈利性D.稅收具有臨時性某城市2025年財政預(yù)算中，教育支出占30%，醫(yī)療支出占25%，已知教育支出比醫(yī)療支出多1.2億元，該市2025年財政總預(yù)算為（）A.12億元B.24億元C.18億元D.20億元小明家購買一套總價120萬元的住房，需繳納1.5%的契稅，契稅金額為（）A.1.8萬元B.18萬元C.1.2萬元D.12萬元某企業(yè)2024年利潤為800萬元，按25%的企業(yè)所得稅稅率計算，應(yīng)納稅額為（）A.200萬元B.600萬元C.20萬元D.60萬元下列財政支出中，屬于社會保障支出的是（）A.修建高速公路B.發(fā)放退休養(yǎng)老金C.購買公務(wù)用車D.研發(fā)航天技術(shù)某縣2025年財政收入為12億元，財政支出為15億元，該縣當(dāng)年財政狀況為（）A.收支平衡B.財政盈余3億元C.財政赤字3億元D.無法判斷我國稅收的主要目的是（）A.增加政府收入B.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)發(fā)展C.提供公共服務(wù)D.以上都是某超市2025年第一季度營業(yè)額為600萬元，按3%繳納增值稅，該季度應(yīng)納稅額為（）A.18萬元B.1.8萬元C.60萬元D.6萬元二、填空題（每題4分，共20分）稅收的三個基本特征是________、、。小明爸爸月工資12000元，扣除5000元起征點(diǎn)后，剩余部分按3%稅率納稅，他每月應(yīng)繳個人所得稅________元。某市政府2025年計劃投入教育經(jīng)費(fèi)45億元，比2024年增長20%，2024年教育經(jīng)費(fèi)為________億元。某商店按營業(yè)額的5%繳納營業(yè)稅，若某月繳納營業(yè)稅2.5萬元，則該月營業(yè)額為________萬元。財政收入的主要來源包括________、________、________等。三、計算題（每題10分，共50分）個人所得稅計算小紅媽媽2025年5月收入如下：工資10000元，兼職收入3000元，按規(guī)定需合并計算個人所得稅。已知起征點(diǎn)為5000元，應(yīng)納稅所得額不超過3000元的部分按3%稅率，超過3000元至12000元的部分按10%稅率。（1）計算小紅媽媽5月的應(yīng)納稅所得額；（2）計算她5月應(yīng)繳納的個人所得稅。財政預(yù)算分析某區(qū)2025年財政總預(yù)算為80億元，預(yù)算支出分配如下：教育：25%醫(yī)療：20%基礎(chǔ)設(shè)施：30%社會保障：15%其他：10%（1）計算教育支出和醫(yī)療支出的金額；（2）若基礎(chǔ)設(shè)施支出中，20%用于修建學(xué)校操場，求操場修建費(fèi)用。稅收與利潤計算某服裝廠2024年銷售收入2000萬元，成本費(fèi)用1200萬元，繳納增值稅100萬元，企業(yè)所得稅稅率為25%。（1）計算該廠2024年的利潤額；（2）計算該廠應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。契稅與財政收入某城市2025年第一季度銷售商品房1200套，平均每套總價150萬元，契稅稅率為2%。（1）計算第一季度契稅總收入；（2）若契稅收入占該市第一季度財政收入的15%，求該市第一季度財政總收入。財政支出增長率某縣2023年財政支出18億元，2024年20億元，2025年計劃24億元。（1）計算2024年比2023年財政支出的增長率（精確到0.1%）；（2）若2025年實(shí)際支出比計劃增長5%，求2025年實(shí)際財政支出。四、綜合應(yīng)用題（每題15分，共30分）家庭稅收規(guī)劃小王一家月收入情況如下：爸爸：工資15000元，年終獎30000元（單獨(dú)計稅，稅率3%）媽媽：自由職業(yè)者，月收入8000元（按勞務(wù)報酬計稅，扣除20%費(fèi)用后按20%稅率）小王：兼職家教月收入1000元（免稅）（1）分別計算爸爸、媽媽每月應(yīng)繳納的個人所得稅；（2）若爸爸年終獎分12個月平均發(fā)放（并入工資計稅），與單獨(dú)計稅相比，哪種方式更節(jié)稅？節(jié)稅多少元？財政政策與民生某市政府2025年財政預(yù)算為100億元，計劃用于以下項目：民生支出（教育、醫(yī)療、社保）：60%基礎(chǔ)設(shè)施：25%科技創(chuàng)新：10%其他：5%（1）計算民生支出總額；（2）若教育支出占民生支出的40%，且比醫(yī)療支出多5億元，求教育和醫(yī)療支出各多少億元；（3）為改善民生，市政府決定2026年民生支出增長15%，其他支出不變，求2026年財政總預(yù)算。五、答案解析一、選擇題A（應(yīng)納稅所得額=8000-5000=3000元，3000×3%=90元）A（500×5%=25萬元）B（稅收具有強(qiáng)制性、無償性、固定性）B（設(shè)總預(yù)算為x，30%x-25%x=1.2，解得x=24）A（120×1.5%=1.8萬元）A（800×25%=200萬元）B（社會保障支出包括養(yǎng)老金、失業(yè)救濟(jì)等）C（15-12=3億元赤字）D（稅收兼具增加收入、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、提供公共服務(wù)等目的）A（600×3%=18萬元）二、填空題強(qiáng)制性、無償性、固定性210（應(yīng)納稅所得額=12000-5000=7000元，3000×3%+4000×10%=210元）37.5（設(shè)2024年為x，x×1.2=45，解得x=37.5）50（2.5÷5%=50萬元）稅收、國有資產(chǎn)收益、國債（或其他合理答案）三、計算題（1）應(yīng)納稅所得額=10000+3000-5000=8000元（2）個人所得稅=3000×3%+（8000-3000）×10%=90+500=590元（1）教育支出=80×25%=20億元，醫(yī)療支出=80×20%=16億元（2）基礎(chǔ)設(shè)施支出=80×30%=24億元，操場費(fèi)用=24×20%=4.8億元（1）利潤額=2000-1200-100=700萬元（2）企業(yè)所得稅=700×25%=175萬元（1）契稅總收入=1200×150×2%=3600萬元（2）財政總收入=3600÷15%=24000萬元=2.4億元（1）2024年增長率=（20-18）÷18×100%≈11.1%（2）2025年實(shí)際支出=24×（1+5%）=25.2億元四、綜合應(yīng)用題（1）爸爸工資稅：15000-5000=10000元，3000×3%+7000×10%=210元；年終獎稅：30000×3%=900元/年→75元/月媽媽勞務(wù)稅：8000×（1-20%）×20%=1280元（2）并入工資計稅：月收入=15000+30000÷12=17500元，應(yīng)納稅所得額=12500元，稅=3000×3%+9000×10%+500×20%=90+900+100=1090元/月；原方式=210+75=285元/月，單獨(dú)計稅更節(jié)稅，節(jié)稅1090-285=805元（1）民生支出=100×60%=60億元（2）設(shè)醫(yī)療支出為x億元，教育支出=x+5，x+（x+5）=60×40%→2x+5=24→x=9.5億元，教育=14.5億元（3）2026年民生支出=60×1.15=69億元，總預(yù)算=69+（100-60）=109億元五、附加思考題（10分）題目：結(jié)合本次試卷內(nèi)容，舉例說明稅收如何“取之于民，用之于民”？參考答案：個人所得稅、增值稅等稅收收入進(jìn)入財政后，用于教育、醫(yī)療、社會保障等民生支出；例如小明家繳納的契稅用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善居住環(huán)境；企業(yè)繳納的稅收支持政府發(fā)放養(yǎng)老金、修建學(xué)校等公共服務(wù)，體現(xiàn)稅收的社會再分配功能。（注：本題為開放性