2025國考邯鄲市稅收征管崗位申論必刷題及答案一、歸納概括題（共3題，每題15分，共45分）1.題目邯鄲市某稅務部門近期收到大量關于稅收優(yōu)惠政策落實不到位的投訴，涉及小微企業(yè)、個體工商戶及高新技術企業(yè)等多個群體。請根據(jù)以下材料，概括反映的主要問題及原因。材料：（1）張女士經(jīng)營一家小型服裝店，符合免征增值稅條件，但當?shù)囟悇站忠筇峁┐罅孔C明材料，導致申請流程冗長，未能及時享受政策優(yōu)惠。（2）李明是某科技初創(chuàng)企業(yè)創(chuàng)始人，符合研發(fā)費用加計扣除政策，但財務人員對政策理解不透徹，未在申報時準確填寫相關項目，導致優(yōu)惠額度被核減。（3）某鋼鐵企業(yè)反映，稅收優(yōu)惠政策宣傳渠道單一，僅通過傳統(tǒng)公告形式發(fā)布，導致部分符合條件的企業(yè)錯過申報時間。（4）部分稅務干部對新政策學習不足，對申請條件解釋不清，甚至存在“搭車收費”等違規(guī)行為，引發(fā)群眾不滿。要求：（1）準確概括主要問題；（2）分析問題產(chǎn)生的原因。答案：主要問題：1.政策落實不到位：部分符合條件的納稅人未能及時享受稅收優(yōu)惠，如小微企業(yè)免征增值稅、高新技術企業(yè)研發(fā)費用加計扣除等政策。2.申請流程復雜：部分稅務部門要求提供過多證明材料，導致申請周期過長，如張女士的小型服裝店因材料繁瑣未能及時享受優(yōu)惠。3.政策宣傳不足：宣傳渠道單一，企業(yè)對稅收優(yōu)惠政策知曉率低，如鋼鐵企業(yè)因未收到有效通知錯過申報。4.稅務干部能力欠缺：部分干部對新政策學習不足，解釋不清申請條件，甚至存在違規(guī)操作，如“搭車收費”等行為。原因分析：1.制度設計不合理：部分政策申請流程繁瑣，證明材料過多，增加了納稅人負擔。2.宣傳機制不完善：傳統(tǒng)宣傳方式覆蓋面窄，新媒體、精準推送等手段應用不足。3.干部培訓不到位：部分稅務人員對新政策學習不及時，業(yè)務能力欠缺，導致解釋錯誤或違規(guī)操作。4.監(jiān)管機制缺失：對政策落實情況的跟蹤監(jiān)督不足，導致問題長期存在。2.題目邯鄲市稅務局為優(yōu)化納稅服務，推出“智慧稅務”平臺，但部分納稅人反映使用過程中仍存在障礙。請根據(jù)以下材料，概括納稅人反映的主要問題及改進方向。材料：（1）劉女士是企業(yè)財務負責人，反映平臺操作界面復雜，部分功能需多次跳轉(zhuǎn)才能完成，影響工作效率。（2）某制造業(yè)企業(yè)因設備更新，財務系統(tǒng)與平臺數(shù)據(jù)無法自動對接，需人工逐條錄入，耗時費力。（3）部分老年納稅人因不熟悉智能手機操作，無法使用平臺進行申報，仍需依賴線下窗口。（4）平臺客服響應慢，部分問題需多次咨詢才能解決，如王先生反映的發(fā)票開具異常問題處理周期過長。要求：（1）概括納稅人反映的主要問題；（2）提出改進方向。答案：主要問題：1.操作界面不友好：平臺功能設計復雜，跳轉(zhuǎn)頻繁，納稅人需多次操作才能完成任務，如劉女士反映的企業(yè)財務申報流程。2.數(shù)據(jù)對接不完善：部分企業(yè)財務系統(tǒng)與平臺無法自動同步，需人工錄入，增加了工作負擔，如制造業(yè)企業(yè)的設備數(shù)據(jù)導入問題。3.適老化服務缺失：老年納稅人因不熟悉智能設備，無法使用平臺，仍需依賴傳統(tǒng)服務方式。4.客服響應效率低：問題處理周期長，部分納稅人多次咨詢無果，如王先生的發(fā)票問題未及時解決。改進方向：1.優(yōu)化界面設計：簡化操作流程，減少跳轉(zhuǎn)次數(shù)，提供更直觀的操作指南。2.加強數(shù)據(jù)對接：推動平臺與企業(yè)財務系統(tǒng)自動同步，減少人工錄入環(huán)節(jié)。3.增設適老化服務：開發(fā)簡易版操作界面，或提供線下協(xié)助，滿足老年納稅人需求。4.提升客服效率：優(yōu)化問題處理流程，縮短響應時間，建立快速反饋機制。3.題目邯鄲市某區(qū)域近期開展稅收專項檢查，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在虛開發(fā)票、偷逃稅款等問題。請根據(jù)以下材料，概括檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問題及成因。材料：（1）某農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)通過虛開發(fā)票套取進項稅額，最終被追繳稅款并罰款。企業(yè)負責人表示，為完成業(yè)績指標，被迫參與虛開行為。（2）部分個體工商戶利用發(fā)票管理漏洞，將個人消費發(fā)票抵扣進項稅，導致稅款流失。（3）某建筑公司通過關聯(lián)交易虛增成本，偷逃企業(yè)所得稅，但財務人員對政策理解模糊，未及時發(fā)現(xiàn)風險。（4）稅務部門檢查發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)會計人員專業(yè)能力不足，甚至無證上崗，導致賬目混亂，易被不法分子利用。要求：（1）概括檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問題；（2）分析問題產(chǎn)生的原因。答案：突出問題：1.虛開發(fā)票套取稅款：部分企業(yè)通過虛開發(fā)票騙取進項稅額，如農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)為完成業(yè)績指標參與虛開。2.發(fā)票管理漏洞：個體工商戶利用發(fā)票抵扣漏洞，將個人消費發(fā)票用于企業(yè)報銷，導致稅款流失。3.關聯(lián)交易偷逃稅款：企業(yè)通過虛增成本進行關聯(lián)交易，偷逃企業(yè)所得稅，如建筑公司的財務造假行為。4.財務人員專業(yè)能力不足：部分企業(yè)會計人員無證上崗，賬目混亂，易被不法分子利用進行偷稅漏稅。成因分析：1.企業(yè)貪利動機：部分企業(yè)為降低成本或完成業(yè)績指標，鋌而走險參與虛開、偷稅等行為。2.發(fā)票監(jiān)管不足：對發(fā)票開具、抵扣的審核不夠嚴格，導致漏洞被利用。3.政策宣傳不到位：部分企業(yè)財務人員對稅收政策理解模糊，未及時發(fā)現(xiàn)風險。4.監(jiān)管力度不夠：稅務部門檢查頻率低，部分企業(yè)存在僥幸心理。二、提出對策題（共2題，每題20分，共40分）1.題目邯鄲市某稅務部門反映，小微企業(yè)因?qū)Χ愂諆?yōu)惠政策理解不足，導致享受率較低。請結(jié)合材料，提出提升政策享受率的措施。材料：（1）某紡織廠符合小微企業(yè)增值稅減免政策，但因財務人員對申報流程不熟悉，未及時享受優(yōu)惠。（2）部分小微企業(yè)認為政策門檻高，如需提供財務報表、納稅記錄等材料，認為手續(xù)繁瑣。（3）稅務部門政策宣傳以傳統(tǒng)公告為主，新媒體、短視頻等宣傳方式應用不足。要求：提出具體措施，要求措施具有針對性和可操作性。答案：提升小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受率的措施：1.加強政策培訓：組織線上線下培訓，針對財務人員講解優(yōu)惠政策申報流程，如開設免費培訓班、制作操作指南等。2.簡化申請流程：減少證明材料要求，推動電子化申報，如通過平臺自動匹配企業(yè)資格，減少人工審核。3.拓寬宣傳渠道：利用新媒體、短視頻等形式宣傳政策，如制作通俗易懂的動畫視頻，通過微信公眾號、抖音等平臺推送。4.建立精準推送機制：根據(jù)企業(yè)類型、行業(yè)特點，定向推送相關政策，如對符合條件的小微企業(yè)發(fā)送專屬通知。5.優(yōu)化咨詢服務：設立24小時政策咨詢熱線，提供一對一解答，如針對財務人員常見問題建立知識庫。6.加強部門協(xié)作：與銀行、行業(yè)協(xié)會合作，通過大數(shù)據(jù)分析識別符合條件的企業(yè)，主動提醒申報。2.題目邯鄲市某稅務部門發(fā)現(xiàn)，部分納稅人因不熟悉電子發(fā)票使用流程，導致開票、報銷效率低下。請結(jié)合材料，提出優(yōu)化電子發(fā)票使用的對策。材料：（1）某餐飲企業(yè)因不熟悉電子發(fā)票推送功能，仍依賴紙質(zhì)發(fā)票，導致報銷環(huán)節(jié)耗時。（2）部分個體工商戶對電子發(fā)票的報銷流程不熟悉，仍需通過線下代開，增加了稅務部門工作負擔。（3）部分企業(yè)財務人員擔心電子發(fā)票存儲安全，傾向于保留紙質(zhì)憑證。要求：提出具體措施，要求措施具有針對性和可操作性。答案：優(yōu)化電子發(fā)票使用的對策：1.推廣電子發(fā)票推送功能：指導企業(yè)開通手機端、平臺自動接收功能，減少人工查詢，如制作操作視頻或圖文教程。2.簡化報銷流程：與企業(yè)財務軟件對接，實現(xiàn)電子發(fā)票自動導入，如開發(fā)通用報銷插件，減少手動錄入。3.加強安全宣傳：通過案例說明電子發(fā)票的安全性，如對比紙質(zhì)發(fā)票易丟失、易偽造的風險，消除企業(yè)顧慮。4.提供技術支持：設立專門服務團隊，為企業(yè)財務人員提供一對一指導，如開通VIP咨詢通道。5.聯(lián)合銀行推廣：與銀行合作，通過企業(yè)賬戶自動推送電子發(fā)票，如綁定企業(yè)網(wǎng)銀賬戶，實現(xiàn)一鍵接收。6.開展試點示范：選擇部分行業(yè)或企業(yè)進行試點，總結(jié)經(jīng)驗后全面推廣，如餐飲、零售行業(yè)的電子發(fā)票全覆蓋。三、應用文寫作題（共1題，25分）題目邯鄲市稅務局計劃開展“稅收優(yōu)惠政策春風行動”，旨在提升納稅人知曉率和享受率。請以邯鄲市稅務局名義，草擬一份活動方案，內(nèi)容包括活動目標、主要措施、時間安排等。要求：（1）格式規(guī)范，符合公文寫作要求；（2）內(nèi)容具體，具有可操作性。答案：邯鄲市稅務局關于開展“稅收優(yōu)惠政策春風行動”的活動方案一、活動背景為深入貫徹落實國家稅收優(yōu)惠政策，提升納稅人知曉率和享受率，邯鄲市稅務局決定開展“稅收優(yōu)惠政策春風行動”，通過精準宣傳、優(yōu)化服務，助力小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展。二、活動目標1.提升政策知曉率：確保符合條件的納稅人100%知曉相關優(yōu)惠政策。2.提高享受率：力爭小微企業(yè)稅收優(yōu)惠享受率提升20%。3.優(yōu)化服務體驗：通過線上線下結(jié)合的方式，簡化申報流程，提升納稅人滿意度。三、主要措施1.開展政策宣講：-時間：2025年3月1日至3月31日-內(nèi)容：組織線上線下培訓，講解小微企業(yè)增值稅減免、研發(fā)費用加計扣除等政策。-形式：舉辦政策講座、制作宣傳手冊、開通直播答疑。2.優(yōu)化申報流程：-時間：2025年4月1日至4月30日-內(nèi)容：簡化申請材料，推動電子化申報，減少人工審核。-形式：開發(fā)專屬申報通道，提供一鍵申報功能。3.加強宣傳推廣：-時間：2025年5月1日至5月31日-內(nèi)容：利用新媒體、短視頻等渠道宣傳政策，如制作動畫視頻、微信公眾號推送。-形式：與本地媒體合作，投放公益廣告。4.建立長效機制：-時間：2026年1月起-內(nèi)容：定期開展政策培訓，建立納稅人反饋機制，持續(xù)優(yōu)化服務。-形式：設立意見箱、開通投訴熱線。四、時間安排-前期準備：2025年2月1日至2月28日，制定方案、組建團隊。-集中實施：2025年3月1日至5月31日，分階段推進各項措施。-總結(jié)評估：2026年1月1日至1月31日，評估活動效果，完善機制。五、保障措施1.加強組織領導：成立專項工作組，明確責任分工。2.強化部門協(xié)作：與財政、銀行等部門合作，形成工作合力。3.嚴格督導檢查：定期通報進展，確保活動落實到位。邯鄲市稅務局2025年2月28日四、文章論述題（1題，30分）題目近年來，邯鄲市稅收征管工作面臨諸多挑戰(zhàn)，如納稅人結(jié)構(gòu)多元化、政策調(diào)整頻繁等。請結(jié)合實際，談談如何提升稅收征管效能，推動稅收現(xiàn)代化。要求：（1）觀點明確，邏輯清晰；（2）結(jié)合邯鄲市稅收征管實際，論述充分。答案：提升稅收征管效能，推動稅收現(xiàn)代化的路徑一、背景分析邯鄲市作為河北省重要工業(yè)城市，稅收征管工作面臨納稅人結(jié)構(gòu)多元化、政策調(diào)整頻繁等挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)征管模式已難以適應新形勢，亟需通過科技賦能、服務創(chuàng)新等方式提升效能，推動稅收現(xiàn)代化。二、提升稅收征管效能的路徑1.科技賦能，推進智慧稅務建設-大數(shù)據(jù)分析：利用大數(shù)據(jù)技術，對企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)進行深度挖掘，精準識別風險納稅人，如通過關聯(lián)交易分析、發(fā)票異常檢測等手段，預防偷稅漏稅。-電子化申報：推廣電子發(fā)票、電子申報，減少人工操作，提高申報效率，如邯鄲市可借鑒其他城市經(jīng)驗，推動“非接觸式”辦稅。2.優(yōu)化服務，提升納稅人體驗-精準推送政策：根據(jù)企業(yè)類型、行業(yè)特點，定向推送稅收優(yōu)惠，如對高新技術企業(yè)推送研發(fā)費用加計扣除政策，避免“政策找人”的困境。-加強適老化服務：針對老年納稅人，開發(fā)簡易版操作界面，或提供線下協(xié)助，如邯鄲市可設立“綠色通道”，安排專人指導。3.強化協(xié)同，形成征管合力-部門聯(lián)動：與公安、市場監(jiān)管等部門合作，共享數(shù)據(jù)，如邯鄲市可建立跨部門聯(lián)合檢查機制，打擊虛開發(fā)票等違法行為。-行業(yè)協(xié)作：與行業(yè)協(xié)會合作，推動行業(yè)自律，如對鋼鐵、紡織等邯鄲市重點行業(yè)，制定行業(yè)稅收公約。4.加強培訓，提升干部能力-專業(yè)化培訓：定期組織稅收政策、征管技能培訓，如邯鄲市可邀請專家授課，提升干部政策解釋能力。-輪崗交流：通過輪崗制度，讓干部熟悉不同崗位，如讓稅務干部到企業(yè)掛職，增強服務意識。三、邯鄲市稅收現(xiàn)代化的實踐建議1