2025年國(guó)考云南稅務(wù)局無領(lǐng)導(dǎo)小組討論達(dá)成共識(shí)的方法與技巧第一部分：情景模擬題（3題，每題10分，共30分）題目1（云南稅務(wù)局征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型情境）情境描述：云南省稅務(wù)局為落實(shí)國(guó)家關(guān)于稅收征管數(shù)字化升級(jí)和智能化改造的部署，計(jì)劃在全省范圍內(nèi)推行“智慧稅務(wù)”系統(tǒng)。該系統(tǒng)需整合現(xiàn)有金稅系統(tǒng)、電子稅務(wù)局等平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。然而，在推進(jìn)過程中，各市縣稅務(wù)局對(duì)系統(tǒng)架構(gòu)、數(shù)據(jù)安全、人員培訓(xùn)等方面存在不同意見。例如，部分基層稅務(wù)人員擔(dān)心系統(tǒng)上線后會(huì)增加工作負(fù)擔(dān)，部分技術(shù)部門認(rèn)為現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)設(shè)施難以支撐新系統(tǒng)運(yùn)行，而管理層則更關(guān)注數(shù)據(jù)安全和征管效率的平衡。任務(wù)要求：假設(shè)你是一名參與項(xiàng)目討論的小組成員，請(qǐng)與其他成員共同探討，在1小時(shí)內(nèi)達(dá)成共識(shí)，并提出以下問題的解決方案：1.如何設(shè)計(jì)系統(tǒng)架構(gòu)，既能實(shí)現(xiàn)征管效率提升，又能保障數(shù)據(jù)安全？2.如何制定科學(xué)的人員培訓(xùn)計(jì)劃，減少基層稅務(wù)人員的抵觸情緒？3.如何協(xié)調(diào)各部門之間的利益沖突，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)？評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：-提出解決方案的合理性（4分）-語言表達(dá)的邏輯性（3分）-團(tuán)隊(duì)協(xié)作中的貢獻(xiàn)度（3分）題目2（云南稅務(wù)局優(yōu)化納稅服務(wù)流程情境）情境描述：近年來，云南省經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，外來務(wù)工人員和小微企業(yè)數(shù)量大幅增加，但現(xiàn)有納稅服務(wù)流程仍存在部分問題，如辦稅排隊(duì)時(shí)間長(zhǎng)、政策宣傳不到位、跨區(qū)域辦稅不便等。為提升納稅人滿意度，云南省稅務(wù)局計(jì)劃優(yōu)化納稅服務(wù)流程，但不同部門對(duì)優(yōu)化方向存在分歧。例如，稽查部門建議加強(qiáng)事后監(jiān)管，而納稅服務(wù)部門則主張前置服務(wù)，即通過大數(shù)據(jù)分析提前識(shí)別納稅人需求。任務(wù)要求：假設(shè)你是一名參與討論的小組成員，請(qǐng)與其他成員共同探討，在1小時(shí)內(nèi)達(dá)成共識(shí)，并提出以下問題的解決方案：1.如何通過科技手段（如AI客服、自助辦稅終端等）縮短辦稅排隊(duì)時(shí)間？2.如何精準(zhǔn)推送稅收政策，提高納稅人的知曉率？3.如何優(yōu)化跨區(qū)域辦稅流程，減少納稅人跑動(dòng)次數(shù)？評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：-解決方案的可行性（4分）-考慮問題的全面性（3分）-語言表達(dá)的清晰度（3分）題目3（云南稅務(wù)局應(yīng)對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)情境）情境描述：云南省部分地區(qū)稅收?qǐng)?zhí)法存在自由裁量權(quán)過大、執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等問題，導(dǎo)致納稅人投訴增多，甚至引發(fā)群體性事件。為加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法規(guī)范化建設(shè)，云南省稅務(wù)局計(jì)劃出臺(tái)新的執(zhí)法管理辦法，但不同層級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控的側(cè)重點(diǎn)不同。例如，基層稅務(wù)人員擔(dān)心新規(guī)過于嚴(yán)苛?xí)绊懻鞴苄?，而管理層則強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性。任務(wù)要求：假設(shè)你是一名參與討論的小組成員，請(qǐng)與其他成員共同探討，在1小時(shí)內(nèi)達(dá)成共識(shí)，并提出以下問題的解決方案：1.如何在執(zhí)法過程中平衡自由裁量權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)防控？2.如何建立有效的執(zhí)法監(jiān)督機(jī)制，減少執(zhí)法爭(zhēng)議？3.如何加強(qiáng)基層稅務(wù)人員的法治意識(shí)，提高執(zhí)法水平？評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：-解決方案的科學(xué)性（4分）-團(tuán)隊(duì)協(xié)作的協(xié)調(diào)性（3分）-語言表達(dá)的嚴(yán)謹(jǐn)性（3分）第二部分：策略分析題（2題，每題15分，共30分）題目4（云南稅務(wù)局加強(qiáng)稅務(wù)稽查精準(zhǔn)化情境）情境描述：當(dāng)前，云南省稅務(wù)稽查面臨“大海撈針”的難題，傳統(tǒng)稽查方式效率低下，難以有效打擊偷稅漏稅行為。為提高稽查精準(zhǔn)度，云南省稅務(wù)局計(jì)劃引入大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，構(gòu)建“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向”的稽查模式。但該方案在實(shí)施過程中面臨技術(shù)、人才和資金等多重挑戰(zhàn)。例如，部分基層稅務(wù)人員對(duì)大數(shù)據(jù)分析技術(shù)不熟悉，而技術(shù)部門則擔(dān)心數(shù)據(jù)采集和隱私保護(hù)存在問題。任務(wù)要求：假設(shè)你是一名參與討論的小組成員，請(qǐng)與其他成員共同探討，在1小時(shí)內(nèi)達(dá)成共識(shí)，并提出以下問題的解決方案：1.如何利用大數(shù)據(jù)技術(shù)篩選高風(fēng)險(xiǎn)納稅人？2.如何加強(qiáng)稅務(wù)稽查人才的培養(yǎng)，提升數(shù)據(jù)分析能力？3.如何平衡數(shù)據(jù)采集與隱私保護(hù)的關(guān)系？評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：-解決方案的創(chuàng)新性（5分）-考慮問題的邏輯性（5分）-語言表達(dá)的條理性（5分）題目5（云南稅務(wù)局推動(dòng)綠色稅收發(fā)展情境）情境描述：云南省作為生態(tài)大省，近年來積極推動(dòng)綠色低碳發(fā)展。云南省稅務(wù)局計(jì)劃通過稅收政策引導(dǎo)企業(yè)節(jié)能減排，但不同行業(yè)對(duì)綠色稅收政策的接受程度不同。例如，高耗能企業(yè)擔(dān)心稅收負(fù)擔(dān)加重，而環(huán)保企業(yè)則希望獲得更多政策支持。此外，部分地方政府對(duì)綠色稅收政策的配合度不高，擔(dān)心會(huì)影響地方財(cái)政收入。任務(wù)要求：假設(shè)你是一名參與討論的小組成員，請(qǐng)與其他成員共同探討，在1小時(shí)內(nèi)達(dá)成共識(shí)，并提出以下問題的解決方案：1.如何設(shè)計(jì)差異化的綠色稅收政策，既能激勵(lì)企業(yè)減排，又能兼顧行業(yè)發(fā)展？2.如何加強(qiáng)與其他部門的協(xié)調(diào)，推動(dòng)綠色稅收政策落地？3.如何通過稅收優(yōu)惠引導(dǎo)地方政府支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展？評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：-解決方案的政策性（5分）-考慮問題的協(xié)調(diào)性（5分）-語言表達(dá)的流暢性（5分）第三部分：角色扮演題（1題，20分）題目6（云南稅務(wù)局應(yīng)對(duì)國(guó)際稅收爭(zhēng)議情境）情境描述：隨著“一帶一路”倡議的推進(jìn)，云南省與周邊國(guó)家的跨境貿(mào)易和投資活動(dòng)日益頻繁，國(guó)際稅收爭(zhēng)議也逐漸增多。例如，部分外國(guó)企業(yè)質(zhì)疑云南省稅務(wù)局的稅收征管標(biāo)準(zhǔn)，而本地企業(yè)則擔(dān)心稅收優(yōu)惠政策被濫用。為妥善處理國(guó)際稅收爭(zhēng)議，云南省稅務(wù)局計(jì)劃建立跨部門協(xié)調(diào)機(jī)制，但不同部門對(duì)爭(zhēng)議解決方式的看法不同。例如，外事部門主張通過外交途徑解決，而稅務(wù)部門則強(qiáng)調(diào)法律依據(jù)的權(quán)威性。任務(wù)要求：假設(shè)你是一名參與討論的小組成員，請(qǐng)與其他成員共同探討，在1小時(shí)內(nèi)達(dá)成共識(shí)，并提出以下問題的解決方案：1.如何建立高效的國(guó)際稅收爭(zhēng)議解決機(jī)制？2.如何通過稅收協(xié)定減少跨境雙重征稅？3.如何加強(qiáng)對(duì)外國(guó)企業(yè)的稅收政策宣傳，減少誤解？評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：-解決方案的國(guó)際視野（6分）-考慮問題的實(shí)用性（6分）-語言表達(dá)的應(yīng)變能力（8分）答案與解析題目1答案與解析解決方案：1.系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計(jì)：-采用分層架構(gòu)，將數(shù)據(jù)采集、處理和展示模塊分離，確保數(shù)據(jù)安全。-引入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)，增強(qiáng)數(shù)據(jù)不可篡改性。-建立彈性擴(kuò)容機(jī)制，適應(yīng)未來數(shù)據(jù)增長(zhǎng)需求。解析：該方案兼顧效率與安全，符合數(shù)字化轉(zhuǎn)型趨勢(shì)。2.人員培訓(xùn)計(jì)劃：-分階段培訓(xùn)，先從基層骨干入手，再逐步推廣。-采用線上線下結(jié)合的方式，提高培訓(xùn)靈活性。-設(shè)立激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)稅務(wù)人員主動(dòng)學(xué)習(xí)。解析：該方案注重可操作性，能有效減少抵觸情緒。3.部門利益協(xié)調(diào)：-建立跨部門聯(lián)席會(huì)議制度，定期溝通協(xié)調(diào)。-明確各部門職責(zé)，避免權(quán)責(zé)不清。-設(shè)立專項(xiàng)基金，支持技術(shù)部門升級(jí)基礎(chǔ)設(shè)施。解析：該方案強(qiáng)調(diào)機(jī)制建設(shè)，能促進(jìn)多方合作。題目2答案與解析解決方案：1.縮短排隊(duì)時(shí)間：-推廣電子稅務(wù)局，實(shí)現(xiàn)“非接觸式”辦稅。-設(shè)置自助辦稅終端，分流窗口壓力。-優(yōu)化排隊(duì)系統(tǒng)，實(shí)時(shí)顯示叫號(hào)信息。解析：該方案結(jié)合科技手段，能有效提升效率。2.精準(zhǔn)推送政策：-利用大數(shù)據(jù)分析納稅人需求，定向推送政策。-通過微信公眾號(hào)、短信等渠道宣傳政策。-開展稅法宣傳月活動(dòng)，提高納稅人知曉率。解析：該方案兼顧精準(zhǔn)性與覆蓋面。3.優(yōu)化跨區(qū)域辦稅：-建立跨區(qū)域稅務(wù)協(xié)作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。-推廣電子發(fā)票，簡(jiǎn)化異地報(bào)銷流程。-設(shè)立跨區(qū)域辦稅服務(wù)中心，提供一站式服務(wù)。解析：該方案注重流程優(yōu)化，能減少納稅人負(fù)擔(dān)。題目3答案與解析解決方案：1.平衡自由裁量權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)防控：-制定統(tǒng)一的執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)，減少主觀判斷空間。-引入智能審核系統(tǒng)，輔助執(zhí)法決策。-加強(qiáng)執(zhí)法培訓(xùn)，提高稅務(wù)人員的法治意識(shí)。解析：該方案兼顧公平性與效率。2.建立執(zhí)法監(jiān)督機(jī)制：-設(shè)立執(zhí)法監(jiān)督委員會(huì)，定期評(píng)估執(zhí)法質(zhì)量。-推廣執(zhí)法公示制度，接受社會(huì)監(jiān)督。-設(shè)立投訴快速處理機(jī)制，及時(shí)解決爭(zhēng)議。解析：該方案強(qiáng)調(diào)透明度，能增強(qiáng)公信力。3.加強(qiáng)基層稅務(wù)人員培訓(xùn)：-開展法治培訓(xùn)，提高稅務(wù)人員的法律素養(yǎng)。-設(shè)立案例庫，通過案例分析提升執(zhí)法水平。-建立激勵(lì)機(jī)制，獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀執(zhí)法行為。解析：該方案注重能力提升，能優(yōu)化執(zhí)法隊(duì)伍。題目4答案與解析解決方案：1.大數(shù)據(jù)篩選高風(fēng)險(xiǎn)納稅人：-利用企業(yè)信用數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。-引入機(jī)器學(xué)習(xí)技術(shù)，動(dòng)態(tài)調(diào)整稽查重點(diǎn)。-與銀行、海關(guān)等部門共享數(shù)據(jù)，擴(kuò)大信息來源。解析：該方案強(qiáng)調(diào)科技賦能，能提高稽查精準(zhǔn)度。2.稅務(wù)稽查人才培養(yǎng)：-與高校合作，開設(shè)數(shù)據(jù)分析課程。-開展內(nèi)部輪崗，讓稅務(wù)人員接觸不同業(yè)務(wù)。-設(shè)立技能競(jìng)賽，激發(fā)學(xué)習(xí)積極性。解析：該方案注重人才建設(shè)，能彌補(bǔ)能力短板。3.平衡數(shù)據(jù)采集與隱私保護(hù)：-制定數(shù)據(jù)采集規(guī)范，明確采集范圍和用途。-引入數(shù)據(jù)脫敏技術(shù)，保護(hù)納稅人隱私。-設(shè)立數(shù)據(jù)安全委員會(huì)，定期評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。解析：該方案兼顧效率與安全。題目5答案與解析解決方案：1.差異化綠色稅收政策：-對(duì)高耗能企業(yè)征收碳稅，對(duì)環(huán)保企業(yè)給予稅收優(yōu)惠。-推廣綠色信貸，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)支持綠色產(chǎn)業(yè)。-設(shè)立綠色發(fā)展基金，補(bǔ)貼環(huán)保技術(shù)研發(fā)。解析：該方案注重激勵(lì)與約束并重。2.加強(qiáng)跨部門協(xié)調(diào)：-建立環(huán)保、稅務(wù)、發(fā)改等部門聯(lián)席會(huì)議制度。-制定綠色稅收政策指南，明確各部門職責(zé)。-設(shè)立專項(xiàng)督查組，跟蹤政策落實(shí)情況。解析：該方案強(qiáng)調(diào)機(jī)制協(xié)同。3.引導(dǎo)地方政府支持：-將綠色稅收政策納入地方政府考核指標(biāo)。-設(shè)立環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，支持地方綠色項(xiàng)目。-開展綠色稅收政策培訓(xùn)，提高地方政府認(rèn)知。解析：該方案注重政策傳導(dǎo)。題目6答案與解析解決方案：1.建立國(guó)際稅收爭(zhēng)議解決機(jī)制：-設(shè)立國(guó)際稅收爭(zhēng)議調(diào)解中心，提供專業(yè)咨詢。-引入第三方仲裁機(jī)構(gòu)，公正解決爭(zhēng)議。-簽署雙邊稅收協(xié)定，明確爭(zhēng)議解決規(guī)則。解析：該方案兼顧效率與公平。2.通過稅