企業(yè)資金借款審批流程及范本在企業(yè)運營過程中，資金的臨時調配與周轉是常見現(xiàn)象。為規(guī)范資金管理，防范財務風險，確保資金的安全與有效使用，建立一套科學、嚴謹?shù)馁Y金借款審批流程至關重要。本文將詳細闡述企業(yè)資金借款的標準審批流程，并提供實用的范本參考，以期為企業(yè)財務管理實踐提供有益借鑒。一、企業(yè)資金借款審批流程企業(yè)資金借款審批流程的設計應基于內控優(yōu)先、權責清晰、效率與安全兼顧的原則。通常而言，一個完整的借款審批流程包括以下關鍵環(huán)節(jié)：（一）申請與受理1.借款申請：借款人根據(jù)實際資金需求，填寫統(tǒng)一制式的《借款申請單》（范本見下文），詳細說明借款事由、借款金額、借款期限、預計還款日期、還款資金來源以及借款用途等核心信息，并附上相關的支持性文件（如合同、預算、付款通知書等，視情況而定）。2.部門審核：借款人將填寫完整的《借款申請單》及附件提交給所在部門負責人。部門負責人對借款的真實性、必要性、借款金額的合理性以及借款人的信譽進行初步審核。審核通過后，簽署意見并轉至下一環(huán)節(jié)。（二）財務部門審核1.合規(guī)性審核：財務部門收到借款申請后，首先審核申請單填寫是否規(guī)范、附件是否齊全、審批流程是否符合公司制度規(guī)定。2.預算與資金審核：財務人員結合公司年度預算、月度資金計劃以及當前資金狀況，審核借款是否在預算范圍內，公司是否有足夠的資金可供出借。對于超預算或無預算的借款，需特別說明理由并按特殊流程處理。3.風險評估：財務部門還需對借款的風險進行評估，包括借款人的還款能力、還款來源的可靠性等。必要時，可要求借款人提供進一步的說明或擔保。審核通過后，財務負責人簽署意見，根據(jù)借款金額大小和公司授權體系，決定提交給相應級別的管理層審批。（三）逐級審批根據(jù)公司《資金審批權限管理辦法》，借款申請將按照金額從小到大的順序，提交給不同級別的管理層進行審批。1.中層管理人員審批：對于一定金額以下的常規(guī)借款，可能由分管副總經理或部門總監(jiān)進行審批。2.高層管理人員審批：對于較大金額的借款，需提交總經理或CEO審批。3.董事會/股東會審批：對于超出總經理審批權限的重大金額借款，或特殊性質的借款，必須提交公司董事會（或股東會，視公司章程規(guī)定）審議批準。各級審批人根據(jù)其職責權限，對借款的必要性、可行性及風險控制措施進行審查并簽署最終審批意見。（四）放款1.指令下達：所有審批流程完成后，財務部門根據(jù)最終審批通過的《借款申請單》，由財務負責人或其授權人員向出納部門下達放款指令。2.款項支付：出納人員嚴格按照審批后的指令辦理付款手續(xù)。原則上，借款應直接支付至借款人指定的、與借款用途相關的對公賬戶，特殊情況下（如差旅備用金）支付給個人賬戶的，需有明確規(guī)定并加強管理。付款完畢后，在《借款申請單》上記錄付款日期、方式和金額。（五）借款的使用與監(jiān)控1.?？顚Ｓ茫航杩钊藨獓栏癜凑战杩钌暾堉凶⒚鞯挠猛臼褂媒杩睿坏门沧魉?。2.過程監(jiān)控：部門負責人及財務部門有權對借款的使用情況進行監(jiān)督檢查。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用，應及時制止并采取相應措施。（六）還款與核銷1.按期還款：借款人應嚴格按照《借款申請單》上承諾的還款日期足額歸還借款。還款方式可以是現(xiàn)金、銀行轉賬等。2.費用報銷沖抵：對于因公務產生的借款（如差旅費、采購款），借款人應在公務完成后規(guī)定期限內，憑合法有效的原始憑證到財務部門辦理費用報銷手續(xù)，多退少補，沖抵借款。3.賬務處理：財務部門在收到還款或完成費用報銷沖抵后，及時進行賬務處理，核銷借款人的借款記錄，并將相關憑證歸檔保存。4.逾期處理：對于未按期還款的情況，財務部門應及時向借款人發(fā)出催款通知，并報告其部門負責人及相關管理層。公司應建立逾期借款處理機制，明確相應的責任追究辦法。二、企業(yè)資金借款審批相關范本范本一：借款申請單[公司名稱]借款申請單項目內容備注:---------------:-------------------------------------:-----------------------------------**申請部門**填寫全稱**申請人**姓名及工號**申請日期**年月日**借款事由**（詳細說明借款用途、背景、必要性）**借款金額**人民幣（大寫）：佰拾萬仟佰拾元角分小寫：￥**借款幣種**□人民幣□美元□歐元□其他（請注明）**預計還款日期**年月日**還款來源**（如：工資、報銷款、項目回款等）**附件清單**1.（如合同、報價單、預算表等，逐項列出）2.**部門負責人意見**簽字：日期：年月日**財務部門審核意見**審核人：日期：年月日（重點說明預算、資金、風險等審核情況）財務負責人：日期：年月日**分管領導審批**簽字：日期：年月日（根據(jù)權限設置，可能為副總、總監(jiān)等）**總經理審批**簽字：日期：年月日（根據(jù)權限設置）**董事長/董事會審批**簽字：日期：年月日（根據(jù)權限設置）**財務放款記錄**付款日期：年月日付款方式：□轉賬□現(xiàn)金收款賬戶信息：出納：**還款記錄**還款日期：年月日還款金額：還款方式：□現(xiàn)金□轉賬□報銷沖抵核銷人：使用說明：1.本申請單適用于公司內部員工因公務或公司對外借款（如適用）。2.“借款事由”應清晰、具體，足以說明借款的必要性。3.“附件清單”應如實填寫，附件應隨本單一并提交。4.審批人應在各自權限范圍內審批，并對審批意見負責。5.本單一式[通常為兩聯(lián)或三聯(lián)，如：財務聯(lián)、借款人聯(lián)、部門留存聯(lián)]，審批完成后分別留存。范本二：借款協(xié)議（適用于金額較大或期限較長的借款，或向外部單位/個人借款）借款協(xié)議甲方（出借方）：[公司全稱]法定代表人/授權代表：統(tǒng)一社會信用代碼：地址：聯(lián)系方式：乙方（借款方）：[個人姓名/單位全稱]身份證號碼/統(tǒng)一社會信用代碼：地址：聯(lián)系方式：鑒于乙方因[簡述借款原因]，向甲方申請借款，甲方同意出借。為明確雙方權利義務，保障雙方合法權益，經雙方友好協(xié)商，達成如下協(xié)議：第一條借款金額與幣種1.1甲方向乙方出借的金額為：人民幣（大寫）[具體金額]元整（￥[小寫金額]元）。1.2本合同項下借款幣種為：□人民幣□[其他幣種]。第二條借款用途2.1乙方借款用途為：[詳細說明，例如：用于XX項目前期投入、用于支付XX貨款等]。2.2乙方承諾，未經甲方書面同意，不得擅自改變借款用途。第三條借款期限3.1本合同借款期限為[X]個月/天，自甲方實際放款日起計算。3.2預計放款日為：年月日。3.3預計還款日為：年月日。第四條借款利率（如適用）4.1本合同項下借款[有/無]利息。（如無利息，本條可刪除或注明“本借款為無息借款”）4.2如約定有利息，利率約定為：[年利率X%/月利率Y%/固定利息Z元]。利息計算方式為：[簡單說明計息方式，如：按日計息，利隨本清]。第五條還款方式與期限5.1乙方應于本合同第三條約定的預計還款日或甲方實際放款日起滿[借款期限]之日（若遇節(jié)假日則順延/提前至最近的工作日），一次性/分期將全部借款本金（及利息，如約定）足額償還給甲方。5.2還款賬戶信息：開戶名：[甲方公司全稱]開戶行：[甲方開戶銀行]賬號：[甲方銀行賬號]第六條雙方權利與義務6.1甲方權利與義務：（1）按照本合同約定及時足額向乙方提供借款。（2）有權對乙方借款使用情況進行監(jiān)督檢查。（3）在乙方未按約定用途使用借款或發(fā)生其他違約情形時，有權提前收回借款并要求乙方承擔違約責任。6.2乙方權利與義務：（1）有權按照本合同約定取得和使用借款。（2）應按照本合同約定的用途使用借款，并按約定時間足額償還借款本金（及利息）。（3）應配合甲方對借款使用情況的檢查。（4）如發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項，應及時通知甲方。第七條違約責任7.1若甲方未能按時足額放款，給乙方造成損失的，應承擔相應的賠償責任（不可抗力因素除外）。7.2若乙方未按本合同約定的還款期限足額償還借款本金（及利息），每逾期一日，應按未償還金額的[萬分之X]向甲方支付逾期罰息。7.3若乙方擅自改變借款用途，甲方有權立即收回全部借款，并要求乙方支付借款金額[X%]的違約金。7.4乙方違反本合同其他約定的，應承擔相應的違約責任，給甲方造成損失的，應予以全額賠償。第八條爭議解決8.1因本合同引起的或與本合同有關的任何爭議，雙方應首先通過友好協(xié)商解決。8.2協(xié)商不成的，任何一方均有權向甲方所在地有管轄權的人民法院提起訴訟。第九條其他9.1本合同自雙方法定代表人/授權代表簽字并加蓋公章（若為單位）/簽字（若為個人）之日起生效。9.2本合同未盡事宜，可由雙方另行協(xié)商簽訂補充協(xié)議。補充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。9.3本合同一式[肆]份，甲方執(zhí)[貳]份，乙方執(zhí)[貳]份，具有同等法律效力。（以下無正文）甲方（出借方）：[公司公章]法定代表人/授權代表（簽字）：日期：年月日乙方（借款方）：（個人簽字/單位公章）法定代表人/授權代表（簽字，如為單位）：日期：年月日使用說明：1.本協(xié)議為范本，具體條款需根據(jù)實際情況進行調整和完善。2.對于向公司外部單位或個人的借款，或公司內部金額巨大、期限較長的特殊借款，建議簽訂正式借款協(xié)議，并咨詢法律顧問意見。3.“違約責任”和“爭議解決”條款應明確、具體，以保障合同的可執(zhí)行性。三、注意事項1.制度先行：企業(yè)應首先制定和完善《資金管理制度》、《借款管理辦法》、《資金審批權限管理辦法》等相關制度，作為借款審批流程的依據(jù)。2.權限清晰：明確各級管理人員的審批權限，避免越權審批或審批流于形式。3.單據(jù)規(guī)范：統(tǒng)一借款申請單等單據(jù)的格式和內容要求，確保信息完整、規(guī)范。4.流程合規(guī)：嚴格遵守審批流程，確保每一筆借款都經過規(guī)定的審批環(huán)節(jié)。5.