2025國考丹東市稅務(wù)管理崗位申論題庫(含答案)一、歸納概括題（共3題，每題15分）1.題目丹東市某稅務(wù)稽查部門在2024年對轄區(qū)內(nèi)中小企業(yè)進(jìn)行稅收合規(guī)性檢查時發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)存在發(fā)票管理不規(guī)范、虛開發(fā)票、偷逃稅款等問題。請根據(jù)以下材料，概括導(dǎo)致這些問題的主要原因。（字?jǐn)?shù)限制：300字以內(nèi)）材料：-部分中小企業(yè)規(guī)模小、財務(wù)制度不健全，對稅收政策理解不足；-稅務(wù)部門對中小企業(yè)的監(jiān)管力度不夠，檢查頻率低，處罰力度弱；-市場競爭激烈，部分企業(yè)為降低成本選擇偷逃稅款；-稅務(wù)部門宣傳不到位，中小企業(yè)對發(fā)票開具、稅務(wù)申報等流程不熟悉；-部分稅務(wù)人員業(yè)務(wù)能力不足，對企業(yè)的稅務(wù)問題識別能力弱。答案：導(dǎo)致中小企業(yè)稅務(wù)問題的原因主要包括：1.企業(yè)自身財務(wù)制度不健全，對稅收政策理解不足；2.稅務(wù)部門監(jiān)管力度不夠，檢查頻率低，處罰力度弱；3.市場競爭壓力下，部分企業(yè)為降低成本選擇偷逃稅款；4.稅務(wù)部門宣傳不到位，企業(yè)對發(fā)票管理、稅務(wù)申報流程不熟悉；5.稅務(wù)人員業(yè)務(wù)能力不足，對稅務(wù)問題識別能力弱。2.題目丹東市稅務(wù)局在推動“便民辦稅”服務(wù)過程中，收集到部分納稅人反映的辦稅難點(diǎn)。請根據(jù)以下材料，歸納納稅人反映的主要問題。（字?jǐn)?shù)限制：300字以內(nèi)）材料：-部分納稅人反映線上辦稅系統(tǒng)操作復(fù)雜，界面不友好；-部分偏遠(yuǎn)地區(qū)納稅人因網(wǎng)絡(luò)條件差，無法享受線上服務(wù)；-稅務(wù)部門窗口工作人員服務(wù)態(tài)度不佳，解釋政策不耐心；-納稅人因政策更新不及時，對最新稅收優(yōu)惠無法及時了解；-部分納稅人反映稅務(wù)稽查流程不透明，申訴渠道不暢通。答案：納稅人反映的主要問題包括：1.線上辦稅系統(tǒng)操作復(fù)雜，界面不友好；2.偏遠(yuǎn)地區(qū)納稅人因網(wǎng)絡(luò)條件差，無法享受線上服務(wù)；3.窗口工作人員服務(wù)態(tài)度不佳，政策解釋不耐心；4.納稅人無法及時了解最新稅收優(yōu)惠政策；5.稅務(wù)稽查流程不透明，申訴渠道不暢通。3.題目丹東市某稅務(wù)部門在推進(jìn)“智慧稅務(wù)”建設(shè)過程中，調(diào)研發(fā)現(xiàn)部分基層稅務(wù)人員對新技術(shù)的應(yīng)用存在抵觸情緒。請根據(jù)以下材料，概括基層稅務(wù)人員抵觸新技術(shù)的主要原因。（字?jǐn)?shù)限制：300字以內(nèi)）材料：-部分稅務(wù)人員年齡偏大，學(xué)習(xí)能力弱，對新技術(shù)不適應(yīng)；-稅務(wù)部門培訓(xùn)不足，新技術(shù)推廣力度不夠；-部分稅務(wù)人員擔(dān)心新技術(shù)應(yīng)用后自身崗位被替代；-現(xiàn)有信息系統(tǒng)不穩(wěn)定，頻繁升級導(dǎo)致工作中斷；-部分基層稅務(wù)人員工作壓力大，無暇學(xué)習(xí)新技術(shù)。答案：基層稅務(wù)人員抵觸新技術(shù)的主要原因包括：1.年齡偏大，學(xué)習(xí)能力弱，對新技術(shù)不適應(yīng)；2.稅務(wù)部門培訓(xùn)不足，新技術(shù)推廣力度不夠；3.擔(dān)心新技術(shù)應(yīng)用后自身崗位被替代；4.現(xiàn)有信息系統(tǒng)不穩(wěn)定，頻繁升級影響工作效率；5.工作壓力大，無暇學(xué)習(xí)新技術(shù)。二、綜合分析題（共2題，每題20分）1.題目丹東市稅務(wù)局在推進(jìn)“稅收助力鄉(xiāng)村振興”工作中，發(fā)現(xiàn)部分農(nóng)村合作社因不了解稅收政策而無法享受相關(guān)優(yōu)惠。請結(jié)合以下材料，分析農(nóng)村合作社享受稅收優(yōu)惠難的原因并提出對策建議。（字?jǐn)?shù)限制：400字以內(nèi)）材料：-農(nóng)村合作社規(guī)模小、財務(wù)制度不健全，對稅收政策理解不足；-稅務(wù)部門宣傳不到位，農(nóng)村地區(qū)納稅人獲取政策信息的渠道有限；-部分農(nóng)村合作社因缺乏專業(yè)財務(wù)人員，無法準(zhǔn)備合規(guī)的稅務(wù)申報材料；-稅務(wù)部門對農(nóng)村合作社的稅務(wù)指導(dǎo)不足，服務(wù)針對性不強(qiáng)；-部分稅收優(yōu)惠政策門檻高，農(nóng)村合作社難以滿足條件。答案：原因：1.農(nóng)村合作社規(guī)模小、財務(wù)制度不健全，對稅收政策理解不足；2.稅務(wù)部門宣傳不到位，農(nóng)村地區(qū)納稅人獲取政策信息的渠道有限；3.缺乏專業(yè)財務(wù)人員，無法準(zhǔn)備合規(guī)的稅務(wù)申報材料；4.稅務(wù)部門對農(nóng)村合作社的稅務(wù)指導(dǎo)不足，服務(wù)針對性不強(qiáng)；5.部分稅收優(yōu)惠政策門檻高，農(nóng)村合作社難以滿足條件。對策建議：1.加強(qiáng)稅務(wù)政策宣傳，通過線上線下結(jié)合的方式普及稅收優(yōu)惠；2.為農(nóng)村合作社提供免費(fèi)稅務(wù)培訓(xùn)，提升其財務(wù)人員專業(yè)能力；3.優(yōu)化稅收優(yōu)惠政策，降低農(nóng)村合作社享受門檻；4.派駐稅務(wù)專員駐點(diǎn)農(nóng)村地區(qū)，提供個性化服務(wù)；5.利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，精準(zhǔn)推送適合農(nóng)村合作社的稅收優(yōu)惠。2.題目丹東市稅務(wù)局在推進(jìn)“綠色稅收”政策時，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)因環(huán)保意識不足，不愿繳納環(huán)保稅。請結(jié)合以下材料，分析企業(yè)不愿繳納環(huán)保稅的原因并提出改進(jìn)建議。（字?jǐn)?shù)限制：400字以內(nèi)）材料：-部分企業(yè)環(huán)保意識薄弱，認(rèn)為環(huán)保稅會增加成本；-稅務(wù)部門對環(huán)保稅政策的解釋不夠清晰，企業(yè)理解不到位；-部分企業(yè)因技術(shù)限制，難以達(dá)到環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，繳納環(huán)保稅壓力較大；-環(huán)保稅征收力度不足，部分企業(yè)存在僥幸心理；-環(huán)保稅優(yōu)惠力度不夠，企業(yè)積極性不高。答案：原因：1.企業(yè)環(huán)保意識薄弱，認(rèn)為環(huán)保稅會增加成本；2.稅務(wù)部門對環(huán)保稅政策的解釋不夠清晰，企業(yè)理解不到位；3.部分企業(yè)因技術(shù)限制，難以達(dá)到環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，繳納環(huán)保稅壓力較大；4.環(huán)保稅征收力度不足，部分企業(yè)存在僥幸心理；5.環(huán)保稅優(yōu)惠力度不夠，企業(yè)積極性不高。改進(jìn)建議：1.加強(qiáng)環(huán)保稅政策宣傳，提升企業(yè)環(huán)保意識；2.稅務(wù)部門與企業(yè)合作，提供環(huán)保技術(shù)改造支持；3.優(yōu)化環(huán)保稅征收流程，確保政策執(zhí)行到位；4.提高環(huán)保稅優(yōu)惠力度，鼓勵企業(yè)主動減排；5.建立環(huán)保稅征收與環(huán)保治理聯(lián)動機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)管。三、提出對策題（共1題，25分）題目丹東市某稅務(wù)稽查部門在2024年對轄區(qū)內(nèi)跨境電商企業(yè)進(jìn)行稅收檢查時發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)存在偷逃稅款、虛開發(fā)票等問題。請結(jié)合以下材料，提出加強(qiáng)跨境電商企業(yè)稅收管理的具體對策。（字?jǐn)?shù)限制：500字以內(nèi)）材料：-部分跨境電商企業(yè)利用稅收洼地，在低稅率的地區(qū)注冊，逃避稅收；-跨境電商企業(yè)交易模式復(fù)雜，發(fā)票管理難度大；-稅務(wù)部門對跨境電商企業(yè)的監(jiān)管手段不足，難以追蹤交易流向；-部分跨境電商企業(yè)利用虛假交易，虛開發(fā)票套取稅款；-跨境電商行業(yè)競爭激烈，部分企業(yè)為搶占市場選擇偷逃稅款。答案：加強(qiáng)跨境電商企業(yè)稅收管理的對策：1.完善稅收洼地監(jiān)管機(jī)制：對低稅率地區(qū)的跨境電商企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，防止其利用稅收優(yōu)惠逃避稅收；2.優(yōu)化發(fā)票管理流程：建立跨境電商專用發(fā)票系統(tǒng)，加強(qiáng)發(fā)票溯源管理，防止虛開發(fā)票；3.利用大數(shù)據(jù)技術(shù)加強(qiáng)監(jiān)管：通過大數(shù)據(jù)分析跨境電商企業(yè)的交易數(shù)據(jù)，識別異常交易行為；4.加強(qiáng)國際合作：與境外稅務(wù)機(jī)構(gòu)合作，共享跨境電商企業(yè)的稅收信息，防止跨境偷逃稅；5.提升稅務(wù)人員專業(yè)能力：加強(qiáng)對稅務(wù)人員的跨境電商稅收政策培訓(xùn)，提高其監(jiān)管能力；6.加大對偷逃稅企業(yè)的處罰力度：提高跨境電商企業(yè)偷逃稅的成本，增強(qiáng)其合規(guī)意識；7.鼓勵企業(yè)自律：通過稅收優(yōu)惠政策，鼓勵跨境電商企業(yè)主動合規(guī)，減少偷逃稅行為。四、應(yīng)用文寫作題（共2題，每題25分）1.題目丹東市稅務(wù)局計劃開展“稅收助農(nóng)”主題活動，請撰寫一份活動方案，內(nèi)容包括活動目標(biāo)、活動內(nèi)容、活動時間安排等。（字?jǐn)?shù)限制：500字以內(nèi)）答案：丹東市稅務(wù)局“稅收助農(nóng)”主題活動方案活動目標(biāo)：通過宣傳稅收優(yōu)惠政策，提升農(nóng)村納稅人稅法遵從度，助力鄉(xiāng)村振興?；顒觾?nèi)容：1.政策宣講：組織稅務(wù)專家深入農(nóng)村地區(qū)，宣講稅收優(yōu)惠政策，特別是針對農(nóng)業(yè)合作社、農(nóng)戶的減免稅政策；2.稅務(wù)咨詢：設(shè)立流動稅務(wù)咨詢點(diǎn)，為農(nóng)村納稅人提供現(xiàn)場咨詢服務(wù)；3.案例分享：邀請成功享受稅收優(yōu)惠的農(nóng)村企業(yè)或農(nóng)戶分享經(jīng)驗(yàn)，增強(qiáng)其他納稅人的信心；4.線上宣傳：通過稅務(wù)部門官網(wǎng)、微信公眾號等平臺發(fā)布稅收助農(nóng)政策，方便農(nóng)村納稅人獲取信息?；顒訒r間安排：-前期準(zhǔn)備：2025年6月1日-6月10日，制定活動方案，培訓(xùn)工作人員；-集中宣傳：2025年6月11日-6月20日，深入農(nóng)村地區(qū)開展政策宣講和咨詢服務(wù)；-后續(xù)跟蹤：2025年6月21日-6月30日，收集納稅人反饋，優(yōu)化后續(xù)服務(wù)。2.題目丹東市稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)因?qū)Χ愂照呃斫獠蛔?，?dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險增加。請撰寫一封公開信，向企業(yè)納稅人宣傳稅收政策，提醒其加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險管理。（字?jǐn)?shù)限制：500字以內(nèi)）答案：致企業(yè)納稅人的公開信尊敬的企業(yè)納稅人：近年來，國家出臺了一系列稅收優(yōu)惠政策，旨在支持企業(yè)發(fā)展。然而，部分企業(yè)因?qū)Χ愂照呃斫獠蛔?，存在稅?wù)風(fēng)險。為幫助您合規(guī)經(jīng)營，丹東市稅務(wù)局特此發(fā)布公開信，提醒您加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險管理。一、關(guān)注稅收政策動態(tài)及時了解最新稅收政策，特別是針對您的行業(yè)的優(yōu)惠政策，避免因政策不熟悉而錯失減稅降費(fèi)機(jī)會。二、規(guī)范財務(wù)管理制度建立健全財務(wù)制度，確保發(fā)票管理、稅務(wù)申報等流程合規(guī)，避免因財務(wù)混亂導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險。三、加強(qiáng)稅務(wù)人員培訓(xùn)定期組織稅務(wù)人員培訓(xùn)，提升其政策理解和執(zhí)行能力，確保企業(yè)稅務(wù)合規(guī)。四、主動與稅務(wù)部門溝通如有疑問，可隨時與稅務(wù)部門聯(lián)系，獲取專業(yè)指導(dǎo)，避免因誤解政策而違規(guī)。五、重視稅務(wù)風(fēng)險管理建立稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)并解決稅務(wù)問題，確保企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。丹東市稅務(wù)局將一如既往地支持企業(yè)發(fā)展，為您提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。如您有任何疑問，歡迎撥打納稅服務(wù)熱線12366。丹東市稅務(wù)局2025年5月20日五、文章論述題（1題，35分）題目近年來，丹東市稅務(wù)局積極推進(jìn)“智慧稅務(wù)”建設(shè)，利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)提升稅收征管效率。請結(jié)合以下材料，論述“智慧稅務(wù)”對優(yōu)化稅收營商環(huán)境的意義，并提出進(jìn)一步推進(jìn)“智慧稅務(wù)”發(fā)展的建議。（字?jǐn)?shù)限制：800字以內(nèi)）材料：-“智慧稅務(wù)”通過大數(shù)據(jù)分析，精準(zhǔn)識別偷逃稅行為，提升稅收征管效率；-“智慧稅務(wù)”優(yōu)化辦稅流程，企業(yè)納稅人可隨時隨地享受線上服務(wù)；-“智慧稅務(wù)”推動稅務(wù)部門與企業(yè)之間的信息共享，減少企業(yè)稅務(wù)合規(guī)成本；-部分基層稅務(wù)人員對“智慧稅務(wù)”應(yīng)用存在抵觸情緒，影響推廣效果；-“智慧稅務(wù)”建設(shè)需要大量資金投入，基層稅務(wù)部門資源有限。答案：“智慧稅務(wù)”對優(yōu)化稅收營商環(huán)境的意義“智慧稅務(wù)”通過大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，推動稅收征管現(xiàn)代化，對優(yōu)化稅收營商環(huán)境具有重要意義。一、提升稅收征管效率“智慧稅務(wù)”利用大數(shù)據(jù)分析，精準(zhǔn)識別偷逃稅行為，減少人工核查成本，提高稅收征管效率。例如，丹東市稅務(wù)局通過大數(shù)據(jù)篩查，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在虛開發(fā)票問題，及時進(jìn)行稽查，避免稅款流失。二、優(yōu)化辦稅流程“智慧稅務(wù)”推動線上辦稅服務(wù)，企業(yè)納稅人可隨時隨地享受便捷的稅務(wù)服務(wù)，減少跑腿成本。例如，通過電子稅務(wù)局，企業(yè)可在線申報納稅、查詢稅務(wù)信息，大幅提升辦稅效率。三、降低企業(yè)稅務(wù)合規(guī)成本“智慧稅務(wù)”推動稅務(wù)部門與企業(yè)之間的信息共享，企業(yè)可及時獲取稅務(wù)政策信息，減少因政策不熟悉而導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險。例如，稅務(wù)部門通過大數(shù)據(jù)分析，為企業(yè)推送適用的稅收優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)降低稅負(fù)。四、推動稅收征管現(xiàn)代化“智慧稅務(wù)”推動稅收征管向智能化、精準(zhǔn)化方向發(fā)展，提升稅務(wù)部門的服務(wù)水平。例如，通過人工智能技術(shù)，稅務(wù)部門可自動識別高風(fēng)險納稅人，進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，提高稅收征管效率。進(jìn)一步推進(jìn)“智慧稅務(wù)”發(fā)展的建議：1.加強(qiáng)基層稅務(wù)人員培訓(xùn)：針對基層稅務(wù)人員的抵觸情緒，開展“智慧稅務(wù)”應(yīng)用培訓(xùn)，提升其技術(shù)能力和服務(wù)意識；2.加大資金投入：稅務(wù)部門應(yīng)爭取更多資金支持，完善“智慧稅