2025年國考稅務系統無領導小組討論數據排序類題目攻略題型一：稅務稽查資源分配排序題（3題，每題8分）題目1（8分）：某市稅務局計劃在2025年第二季度開展對重點行業(yè)的稅務稽查工作，涉及機械制造、房地產、電子商務、文化旅游四個行業(yè)。現有稽查人員60名，分為6個小組，每組10人。此外，還配備了2臺移動稽查設備、3套大數據分析系統、4輛稽查用車。請根據稽查工作的重點性、復雜度、風險程度及預期成效，對四個行業(yè)的稽查順序進行排序，并說明理由。題目2（8分）：某省稅務局計劃在2025年對省內八家大型企業(yè)的稅務合規(guī)情況進行專項稽查，涉及的企業(yè)類型包括：高新技術企業(yè)、金融機構、外貿企業(yè)、房地產企業(yè)、制造業(yè)企業(yè)、服務業(yè)企業(yè)、農業(yè)企業(yè)、文化娛樂企業(yè)?，F有稽查人員80名，稽查設備包括5套稅務審計軟件、3臺便攜式打印機、2套無人機拍攝設備。請根據企業(yè)的行業(yè)特點、稅務風險等級、社會影響等因素，對企業(yè)的稽查順序進行排序，并說明理由。題目3（8分）：某市稅務局計劃在2025年對轄區(qū)內的小微企業(yè)進行稅務輔導和稽查，涉及的行業(yè)包括：餐飲、零售、物流、科技服務、制造業(yè)、建筑業(yè)。現有稽查人員50名，配備了4臺稅務宣傳車、3套電子發(fā)票查驗系統。請根據行業(yè)的稅務風險、政策扶持需求、企業(yè)規(guī)模等因素，對行業(yè)的稽查順序進行排序，并說明理由。題型二：稅務政策落實效果評估排序題（3題，每題10分）題目4（10分）：某省稅務局在2024年推出了四項新稅務政策，分別是：增值稅留抵退稅優(yōu)化、個人所得稅專項附加扣除新政、企業(yè)所得稅研發(fā)費用加計扣除政策、出口退稅便利化措施。請根據政策的影響范圍、實施難度、企業(yè)反饋、預期效果等因素，對四項政策的落實效果進行排序，并說明理由。題目5（10分）：某市稅務局在2024年對五項稅務優(yōu)惠政策（小微企業(yè)普惠性稅收減免、固定資產加速折舊、留抵退稅、研發(fā)費用加計扣除、社保費緩繳）的落實情況進行了評估。請根據政策覆蓋面、企業(yè)受益程度、財政影響、合規(guī)性等因素，對五項政策的落實效果進行排序，并說明理由。題目6（10分）：某省稅務局在2024年對四項稅務數字化轉型項目（電子發(fā)票全覆蓋、智能稽查系統、大數據分析平臺、電子稅務局升級）的成效進行了評估。請根據項目的推廣進度、技術成熟度、用戶滿意度、合規(guī)性提升效果等因素，對四項項目的落實效果進行排序，并說明理由。題型三：稅務風險防控優(yōu)先級排序題（3題，每題9分）題目7（9分）：某市稅務局在2025年第一季度發(fā)現轄區(qū)內存在五類稅務風險：虛開發(fā)票、騙取留抵退稅、偷逃個人所得稅、逃避房產稅、虛報進項稅額。請根據風險的危害程度、發(fā)生頻率、查實難度、社會影響等因素，對五類風險的防控優(yōu)先級進行排序，并說明理由。題目8（9分）：某省稅務局在2025年第一季度發(fā)現轄區(qū)內存在六類稅務風險：虛開發(fā)票、騙取出口退稅、逃欠社保費、未按規(guī)定申報個稅、偷逃耕地占用稅、虛報研發(fā)費用。請根據風險的金額規(guī)模、涉及企業(yè)數量、查實難度、政策后果等因素，對六類風險的防控優(yōu)先級進行排序，并說明理由。題目9（9分）：某市稅務局在2025年第一季度發(fā)現轄區(qū)內存在七類稅務風險：虛開發(fā)票、騙取留抵退稅、偷逃個人所得稅、逃避房產稅、虛報進項稅額、未按規(guī)定申報印花稅、逃欠土地增值稅。請根據風險的危害程度、發(fā)生頻率、查實難度、社會影響等因素，對七類風險的防控優(yōu)先級進行排序，并說明理由。答案及解析題型一：稅務稽查資源分配排序題題目1（8分）：排序：1.房地產2.機械制造3.電子商務4.文化旅游理由：1.房地產行業(yè)稅務風險高，涉及金額大，政策監(jiān)管嚴格，且關聯虛開發(fā)票、逃稅等高風險行為，應優(yōu)先稽查。2.機械制造行業(yè)涉及產業(yè)鏈長，關聯交易復雜，虛開發(fā)票、騙取留抵退稅風險較高，次優(yōu)先稽查。3.電子商務行業(yè)新興業(yè)態(tài)多，發(fā)票管理、個稅申報問題突出，需重點關注合規(guī)性。4.文化旅游行業(yè)稅務風險相對較低，但需關注預收款、演藝行業(yè)個稅問題，可最后安排。題目2（8分）：排序：1.金融機構2.房地產企業(yè)3.逃稅企業(yè)4.制造業(yè)企業(yè)5.服務業(yè)企業(yè)6.外貿企業(yè)7.農業(yè)企業(yè)8.文化娛樂企業(yè)理由：1.金融機構稅務風險高，資金流動復雜，逃稅、虛開發(fā)票風險大，應優(yōu)先稽查。2.房地產企業(yè)涉及金額大，政策監(jiān)管嚴格，逃稅、虛開發(fā)票風險高，次優(yōu)先稽查。3.逃稅企業(yè)需根據金額規(guī)模和查實難度排序，此處假設某企業(yè)逃稅金額巨大，優(yōu)先稽查。4.制造業(yè)企業(yè)虛開發(fā)票、進項稅額問題較多，需重點關注。5.服務業(yè)企業(yè)個稅申報問題突出，次重點關注。6.外貿企業(yè)需關注出口退稅騙取、虛開發(fā)票風險。7.農業(yè)企業(yè)稅務風險相對較低，可最后安排。8.文化娛樂企業(yè)個稅、預收款問題較多，但風險低于金融機構和房地產企業(yè)。題目3（8分）：排序：1.餐飲2.制造業(yè)3.科技服務4.物流5.零售6.建筑業(yè)7.農業(yè)理由：1.餐飲行業(yè)發(fā)票管理混亂，虛開發(fā)票風險高，需優(yōu)先稽查。2.制造業(yè)進項稅額、固定資產折舊問題突出，次優(yōu)先稽查。3.科技服務行業(yè)研發(fā)費用加計扣除政策落實問題較多，需關注。4.物流行業(yè)運輸發(fā)票、個稅申報問題較多，次重點關注。5.零售行業(yè)個稅申報、預收款問題較多，但風險低于餐飲和制造業(yè)。6.建筑業(yè)掛靠、虛開發(fā)票問題較多，需重點關注。7.農業(yè)行業(yè)稅務風險相對較低，可最后安排。題型二：稅務政策落實效果評估排序題題目4（10分）：排序：1.增值稅留抵退稅2.個人所得稅專項附加扣除3.出口退稅便利化措施4.企業(yè)所得稅研發(fā)費用加計扣除理由：1.增值稅留抵退稅影響面廣，直接減輕企業(yè)資金壓力，政策效果顯著，應優(yōu)先評估。2.個人所得稅專項附加扣除政策受益面大，但執(zhí)行中存在申報問題，次優(yōu)先評估。3.出口退稅便利化措施對外貿企業(yè)支持明顯，政策效果較好，次優(yōu)先評估。4.企業(yè)所得稅研發(fā)費用加計扣除政策技術性強，企業(yè)申報積極性不高，效果相對較低。題目5（10分）：排序：1.小微企業(yè)普惠性稅收減免2.研發(fā)費用加計扣除3.留抵退稅4.固定資產加速折舊5.社保費緩繳理由：1.小微企業(yè)普惠性稅收減免受益面廣，政策效果顯著，應優(yōu)先評估。2.研發(fā)費用加計扣除支持科技創(chuàng)新，政策效果較好，次優(yōu)先評估。3.留抵退稅減輕企業(yè)資金壓力，政策效果較好，次優(yōu)先評估。4.固定資產加速折舊政策適用范圍窄，效果相對較低。5.社保費緩繳短期效果明顯，但長期合規(guī)性問題需關注，效果最低。題目6（10分）：排序：1.電子發(fā)票全覆蓋2.大數據分析平臺3.電子稅務局升級4.智能稽查系統理由：1.電子發(fā)票全覆蓋是數字化轉型的基礎，政策效果顯著，應優(yōu)先評估。2.大數據分析平臺提升稽查效率，政策效果較好，次優(yōu)先評估。3.電子稅務局升級優(yōu)化納稅人體驗，政策效果較好，次優(yōu)先評估。4.智能稽查系統技術成熟度較低，推廣進度較慢，效果相對較低。題型三：稅務風險防控優(yōu)先級排序題題目7（9分）：排序：1.虛開發(fā)票2.騙取留抵退稅3.偷逃個人所得稅4.逃避房產稅5.虛報進項稅額理由：1.虛開發(fā)票危害最大，涉及金額高，需優(yōu)先防控。2.騙取留抵退稅金額巨大，政策監(jiān)管嚴格，次優(yōu)先防控。3.偷逃個人所得稅涉及面廣，需重點關注。4.逃避房產稅涉及金額較大，需重點關注。5.虛報進項稅額問題相對較輕，可最后防控。題目8（9分）：排序：1.虛開發(fā)票2.騙取出口退稅3.逃欠社保費4.偷逃個人所得稅5.虛報研發(fā)費用6.逃避房產稅理由：1.虛開發(fā)票危害最大，需優(yōu)先防控。2.騙取出口退稅金額巨大，政策監(jiān)管嚴格，次優(yōu)先防控。3.逃欠社保費影響民生，需重點關注。4.偷逃個人所得稅涉及面廣，次重點關注。5.虛報研發(fā)費用政策性強，需關注合規(guī)性。6.逃避房產稅涉及金額相對較小，可最后防控。題目9（9分）：排序：1.虛開發(fā)票2.騙取留抵退稅3.逃欠社保費4.偷逃個人所得稅5.虛報進項稅額6.逃避土地增值稅7.未按規(guī)定申報印花稅理由：1.虛開發(fā)票危害最大，需優(yōu)先防