企業(yè)資產(chǎn)管理制度及管理表單使用說(shuō)明一、適用范圍與核心目標(biāo)本制度及配套表單適用于企業(yè)各類固定資產(chǎn)（如辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸工具等）、低值易耗品（如辦公文具、工具器具等）及無(wú)形資產(chǎn)（如軟件著作權(quán)、專利技術(shù)等）的全生命周期管理，覆蓋資產(chǎn)從申購(gòu)、采購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng)用、調(diào)撥、維護(hù)、盤(pán)點(diǎn)到報(bào)廢處置的各環(huán)節(jié)。核心目標(biāo)是通過(guò)規(guī)范化流程明確責(zé)任主體、保證資產(chǎn)安全完整、提高資產(chǎn)使用效率、優(yōu)化資源配置，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提供數(shù)據(jù)支撐。二、資產(chǎn)全流程操作指南（一）資產(chǎn)申購(gòu)與審批發(fā)起申請(qǐng)：因業(yè)務(wù)需要新增或替換資產(chǎn)時(shí)，由需求部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)申購(gòu)單》，詳細(xì)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)估單價(jià)、預(yù)算金額、用途說(shuō)明、使用人及期望到貨時(shí)間，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交至行政部（或資產(chǎn)管理部）。審核審批：行政部對(duì)申購(gòu)必要性、預(yù)算合理性進(jìn)行初審；財(cái)務(wù)部審核預(yù)算匹配度；總經(jīng)理（或分管副總）根據(jù)資產(chǎn)價(jià)值及重要性進(jìn)行終審（單次申購(gòu)金額超*萬(wàn)元需提交總經(jīng)理辦公會(huì)審批）。審批通過(guò)后，交由采購(gòu)部門(mén)執(zhí)行采購(gòu)。（二）資產(chǎn)采購(gòu)與入庫(kù)采購(gòu)執(zhí)行：采購(gòu)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的《資產(chǎn)申購(gòu)單》，通過(guò)供應(yīng)商比價(jià)、招標(biāo)等方式實(shí)施采購(gòu)，保證資產(chǎn)質(zhì)量符合要求，并保留采購(gòu)合同、驗(yàn)收單等原始憑證。資產(chǎn)驗(yàn)收：資產(chǎn)到貨后，由行政部、需求部門(mén)及采購(gòu)部門(mén)共同驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、功能是否與申購(gòu)一致，檢查外觀及功能是否完好。驗(yàn)收合格后，三方在《資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單》簽字確認(rèn)；若存在質(zhì)量問(wèn)題，需聯(lián)系供應(yīng)商退換貨并記錄原因。信息登記：行政部根據(jù)《資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單》在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中建立資產(chǎn)臺(tái)賬，唯一資產(chǎn)編號(hào)（規(guī)則：部門(mén)代碼-資產(chǎn)類別-年份-流水號(hào)，如“BG-SB-2024-001”），粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽（含編號(hào)、名稱、使用人、入庫(kù)日期），并將資產(chǎn)信息同步至財(cái)務(wù)部備案。（三）資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥領(lǐng)用登記：?jiǎn)T工領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，需憑審批通過(guò)的《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》（部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字），至行政部辦理領(lǐng)用手續(xù)。行政部核對(duì)領(lǐng)用信息后，發(fā)放資產(chǎn)并更新臺(tái)賬中的“使用人”“領(lǐng)用日期”字段，領(lǐng)用人在《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》簽字確認(rèn)?？绮块T(mén)調(diào)撥：因工作需要調(diào)撥資產(chǎn)時(shí)，由調(diào)入部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表》，注明調(diào)入/調(diào)出部門(mén)、資產(chǎn)編號(hào)、調(diào)撥原因，經(jīng)雙方部門(mén)負(fù)責(zé)人及行政部審批后，行政部更新臺(tái)賬信息，調(diào)撥雙方簽字確認(rèn)。（四）資產(chǎn)維護(hù)與盤(pán)點(diǎn)日常維護(hù)：使用人負(fù)責(zé)所使用資產(chǎn)的日常清潔、簡(jiǎn)單維護(hù)，發(fā)覺(jué)故障需及時(shí)向行政部報(bào)修；行政部建立《資產(chǎn)維修記錄表》，記錄維修時(shí)間、故障原因、維修方、費(fèi)用及維修結(jié)果，大額維修（單次超*千元）需報(bào)財(cái)務(wù)部審批。定期盤(pán)點(diǎn)：行政部每季度組織一次全面資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，各部門(mén)配合核對(duì)臺(tái)賬與實(shí)物，填寫(xiě)《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》，注明資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格、賬面數(shù)量、實(shí)盤(pán)數(shù)量、盤(pán)盈/盤(pán)虧原因及處理建議。盤(pán)點(diǎn)差異需在*個(gè)工作日內(nèi)形成書(shū)面說(shuō)明，報(bào)總經(jīng)理審批后調(diào)整臺(tái)賬，并追究相關(guān)人員責(zé)任。（五）資產(chǎn)報(bào)廢與處置報(bào)廢申請(qǐng)：資產(chǎn)達(dá)到使用年限、損壞無(wú)法修復(fù)或技術(shù)淘汰時(shí)，由使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)編號(hào)、名稱、報(bào)廢原因、殘值預(yù)估，附技術(shù)鑒定意見(jiàn)（如涉及設(shè)備需生產(chǎn)部簽字），部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后提交行政部。審批與處置：行政部復(fù)核報(bào)廢資產(chǎn)狀態(tài)，確認(rèn)無(wú)利用價(jià)值后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核賬面價(jià)值，最終由總經(jīng)理審批。審批通過(guò)后，行政部聯(lián)系合規(guī)處置方（如專業(yè)回收公司），簽訂處置協(xié)議并回收殘值，填寫(xiě)《資產(chǎn)處置記錄表》，更新臺(tái)賬信息，處置殘款交財(cái)務(wù)部入賬。三、管理表單模板及填寫(xiě)規(guī)范（一）《資產(chǎn)申購(gòu)單》部門(mén)：申購(gòu)日期：年月日編號(hào)：資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位預(yù)估單價(jià)（元）預(yù)算金額（元）資產(chǎn)用途使用人期望到貨日期部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字申購(gòu)理由：行政部意見(jiàn)：財(cái)務(wù)部意見(jiàn)：總經(jīng)理審批：填寫(xiě)規(guī)范：資產(chǎn)名稱需規(guī)范（如“聯(lián)想ThinkPad14英寸筆記本電腦”），規(guī)格型號(hào)、數(shù)量不得涂改，申購(gòu)理由需簡(jiǎn)明扼要說(shuō)明業(yè)務(wù)需求。（二）《資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單》供應(yīng)商名稱：采購(gòu)合同號(hào)：入庫(kù)日期：年月日資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)驗(yàn)收情況說(shuō)明：需求部門(mén)簽字：行政部簽字：采購(gòu)部簽字：填寫(xiě)規(guī)范：驗(yàn)收結(jié)果需明確標(biāo)注，不合格資產(chǎn)需注明具體問(wèn)題（如“屏幕無(wú)法顯示”“功能缺失”），并由三方共同簽字確認(rèn)。（三）《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》盤(pán)點(diǎn)部門(mén)：盤(pán)點(diǎn)日期：年月日盤(pán)點(diǎn)人：核對(duì)人：資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實(shí)盤(pán)數(shù)量部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字：行政部審核意見(jiàn)：財(cái)務(wù)部審核意見(jiàn)：總經(jīng)理審批：填寫(xiě)規(guī)范：差異原因需具體（如“領(lǐng)用未登記”“遺失”“損壞未報(bào)備”），盤(pán)盈資產(chǎn)需追溯來(lái)源，盤(pán)虧資產(chǎn)需明確責(zé)任人。四、管理要點(diǎn)與常見(jiàn)問(wèn)題處理（一）核心管理要求責(zé)任到人：資產(chǎn)使用人為第一責(zé)任人，需妥善保管資產(chǎn)，嚴(yán)禁私自轉(zhuǎn)借、拆卸、外帶或改變用途；離職或崗位變動(dòng)時(shí)，必須辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，填寫(xiě)《資產(chǎn)交接清單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及行政部確認(rèn)后方可離職。數(shù)據(jù)同步：行政部需在資產(chǎn)變動(dòng)（入庫(kù)、領(lǐng)用、調(diào)撥、報(bào)廢）后個(gè)工作日內(nèi)更新臺(tái)賬與系統(tǒng)數(shù)據(jù)，保證賬實(shí)、賬賬、賬卡三相符；財(cái)務(wù)部每月與行政部核對(duì)資產(chǎn)賬目，差異需在個(gè)工作日內(nèi)核查調(diào)整。合規(guī)處置：報(bào)廢資產(chǎn)必須通過(guò)合規(guī)渠道處置，嚴(yán)禁私自拆解、變賣或丟棄；處置殘值需及時(shí)入賬，嚴(yán)禁賬外循環(huán)。（二）常見(jiàn)問(wèn)題處理盤(pán)點(diǎn)差異：若發(fā)覺(jué)賬實(shí)不符，首先排查領(lǐng)用/調(diào)撥手續(xù)是否完備，其次核查是否存在資產(chǎn)遺失或損壞；無(wú)法查明原因的，由使用部門(mén)承擔(dān)賠償責(zé)任，按資產(chǎn)凈值的一定比例（%-%）罰款。資產(chǎn)維修：維修前需填寫(xiě)《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，明確維修費(fèi)用承擔(dān)方（部門(mén)/公司/供應(yīng)商）；維修后需驗(yàn)收并記錄維修歷史，便于后續(xù)評(píng)估資產(chǎn)使用成本?？绮块T(mén)協(xié)作：