2025國考鞍山市稅收征管崗位申論題庫(含答案)一、歸納概括題（共3題，每題15分）題目1（15分）閱讀材料，概括當(dāng)前鞍山市稅收征管工作中面臨的主要問題及原因。材料見下文。材料：近年來，鞍山市稅收征管工作取得一定成效，但依然面臨諸多挑戰(zhàn)。部分企業(yè)因稅收政策理解不到位，出現(xiàn)偷稅漏稅現(xiàn)象；中小企業(yè)融資難問題突出，導(dǎo)致其納稅申報(bào)不及時(shí)；稅務(wù)部門服務(wù)窗口設(shè)置不科學(xué)，排隊(duì)時(shí)間長，納稅人滿意度不高；數(shù)字化轉(zhuǎn)型滯后，電子稅務(wù)局使用率低，部分老年納稅人難以適應(yīng)；稅收征管隊(duì)伍建設(shè)存在短板，業(yè)務(wù)能力參差不齊，執(zhí)法力度不夠。此外，地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡，部分縣域稅收收入增長乏力，也給征管工作帶來壓力。答案：鞍山市稅收征管工作中面臨的主要問題及原因可歸納為以下幾個(gè)方面：主要問題：1.企業(yè)稅收政策理解不到位，導(dǎo)致偷稅漏稅現(xiàn)象頻發(fā)。2.中小企業(yè)融資難，影響納稅申報(bào)的及時(shí)性。3.稅務(wù)部門服務(wù)窗口設(shè)置不科學(xué)，納稅人排隊(duì)時(shí)間長，滿意度低。4.數(shù)字化轉(zhuǎn)型滯后，電子稅務(wù)局使用率低，部分老年納稅人難以適應(yīng)。5.稅收征管隊(duì)伍建設(shè)存在短板，業(yè)務(wù)能力參差不齊，執(zhí)法力度不夠。6.地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡，部分縣域稅收收入增長乏力。原因分析：1.政策宣傳力度不足，部分企業(yè)對稅收政策缺乏了解。2.金融支持體系不完善，中小企業(yè)融資渠道狹窄。3.服務(wù)意識淡薄，稅務(wù)部門缺乏人性化服務(wù)。4.技術(shù)更新緩慢，數(shù)字化建設(shè)滯后于時(shí)代需求。5.人員培訓(xùn)不足，稅收征管隊(duì)伍專業(yè)能力有待提升。6.區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，縣域經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，稅收來源有限。題目2（15分）閱讀材料，概括鞍山市稅務(wù)部門在優(yōu)化稅收營商環(huán)境方面的具體舉措。材料見下文。材料：為優(yōu)化稅收營商環(huán)境，鞍山市稅務(wù)部門推出多項(xiàng)舉措。一是簡化辦稅流程，推行“一窗通辦”，減少納稅人排隊(duì)時(shí)間；二是加強(qiáng)政策宣傳，通過線上線下相結(jié)合的方式，普及稅收政策知識；三是建立稅收優(yōu)惠政策直達(dá)機(jī)制，確保政策紅利及時(shí)惠及企業(yè)；四是優(yōu)化電子稅務(wù)局功能，提升系統(tǒng)穩(wěn)定性，方便納稅人遠(yuǎn)程辦稅；五是開展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，組織稅務(wù)干部深入企業(yè)，提供個(gè)性化服務(wù)；六是加強(qiáng)稅收征管隊(duì)伍建設(shè)，提升干部業(yè)務(wù)能力，提高執(zhí)法水平。答案：鞍山市稅務(wù)部門在優(yōu)化稅收營商環(huán)境方面的具體舉措可概括為以下幾個(gè)方面：1.簡化辦稅流程，推行“一窗通辦”，減少納稅人排隊(duì)時(shí)間。2.加強(qiáng)政策宣傳，通過線上線下相結(jié)合的方式，普及稅收政策知識。3.建立稅收優(yōu)惠政策直達(dá)機(jī)制，確保政策紅利及時(shí)惠及企業(yè)。4.優(yōu)化電子稅務(wù)局功能，提升系統(tǒng)穩(wěn)定性，方便納稅人遠(yuǎn)程辦稅。5.開展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，組織稅務(wù)干部深入企業(yè)，提供個(gè)性化服務(wù)。6.加強(qiáng)稅收征管隊(duì)伍建設(shè)，提升干部業(yè)務(wù)能力，提高執(zhí)法水平。題目3（15分）閱讀材料，概括鞍山市在推進(jìn)稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型方面的主要做法。材料見下文。材料：鞍山市積極推進(jìn)稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型，取得顯著成效。一是建設(shè)智慧稅務(wù)平臺，整合稅務(wù)數(shù)據(jù)資源，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享；二是推廣電子發(fā)票，減少紙質(zhì)發(fā)票使用，提高稅收征管效率；三是應(yīng)用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，加強(qiáng)對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控；四是開展“智慧稅務(wù)進(jìn)企業(yè)”活動(dòng)，幫助企業(yè)提升財(cái)務(wù)管理水平；五是完善稅務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，保障數(shù)據(jù)安全；六是加強(qiáng)干部數(shù)字化技能培訓(xùn)，提升稅務(wù)干部適應(yīng)數(shù)字化時(shí)代的能力。答案：鞍山市在推進(jìn)稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型方面的主要做法可概括為以下幾個(gè)方面：1.建設(shè)智慧稅務(wù)平臺，整合稅務(wù)數(shù)據(jù)資源，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。2.推廣電子發(fā)票，減少紙質(zhì)發(fā)票使用，提高稅收征管效率。3.應(yīng)用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，加強(qiáng)對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。4.開展“智慧稅務(wù)進(jìn)企業(yè)”活動(dòng)，幫助企業(yè)提升財(cái)務(wù)管理水平。5.完善稅務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，保障數(shù)據(jù)安全。6.加強(qiáng)干部數(shù)字化技能培訓(xùn)，提升稅務(wù)干部適應(yīng)數(shù)字化時(shí)代的能力。二、綜合分析題（共2題，每題20分）題目4（20分）閱讀材料，分析鞍山市稅收征管工作中如何平衡“放管服”與稅收征管的關(guān)系。材料見下文。材料：近年來，鞍山市稅務(wù)部門積極推進(jìn)“放管服”改革，簡化辦稅流程，優(yōu)化稅收營商環(huán)境。同時(shí)，加強(qiáng)稅收征管，嚴(yán)厲打擊偷稅漏稅行為。然而，如何在“放管服”與稅收征管之間找到平衡點(diǎn)，成為一項(xiàng)重要課題。一方面，過度放松稅收征管可能導(dǎo)致國家稅收流失；另一方面，過于嚴(yán)格的征管措施可能影響企業(yè)活力，不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，如何科學(xué)合理地平衡“放管服”與稅收征管的關(guān)系，成為鞍山市稅務(wù)部門面臨的重要挑戰(zhàn)。答案：鞍山市稅收征管工作中平衡“放管服”與稅收征管的關(guān)系，需要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析：1.科學(xué)界定“放管服”的范圍，明確哪些事項(xiàng)可以簡化，哪些事項(xiàng)必須嚴(yán)格監(jiān)管。在“放”的方面，應(yīng)進(jìn)一步簡化辦稅流程，減少不必要的審批環(huán)節(jié)，提高辦稅效率；在“管”的方面，應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)的稅務(wù)監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊偷稅漏稅行為；在“服”的方面，應(yīng)提升服務(wù)水平，優(yōu)化稅收營商環(huán)境。2.建立健全稅收征管體系，完善稅收法律法規(guī)，明確稅收征管職責(zé)，確保稅收征管工作有法可依、有章可循。同時(shí)，加強(qiáng)稅收征管隊(duì)伍建設(shè)，提升干部業(yè)務(wù)能力，提高執(zhí)法水平。3.運(yùn)用科技手段提升征管效率，推廣電子稅務(wù)局，應(yīng)用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，加強(qiáng)對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，提高稅收征管效率。同時(shí)，加強(qiáng)稅務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，保障數(shù)據(jù)安全。4.加強(qiáng)政策宣傳和培訓(xùn)，通過線上線下相結(jié)合的方式，普及稅收政策知識，提高企業(yè)對稅收政策的理解和執(zhí)行能力。同時(shí)，加強(qiáng)對稅務(wù)干部的培訓(xùn)，提升其業(yè)務(wù)能力和服務(wù)水平。5.建立企業(yè)信用評價(jià)體系，對守信企業(yè)給予更多稅收優(yōu)惠政策，對失信企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，形成守信激勵(lì)、失信懲戒的機(jī)制。6.加強(qiáng)部門協(xié)作，與銀行、市場監(jiān)管等部門建立信息共享機(jī)制，形成稅收征管合力，提高稅收征管效率。題目5（20分）閱讀材料，分析鞍山市稅收征管工作中如何發(fā)揮稅收杠桿作用，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。材料見下文。材料：稅收是國家財(cái)政收入的主要來源，對促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義。鞍山市作為老工業(yè)基地，經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨諸多挑戰(zhàn)。近年來，鞍山市稅務(wù)部門積極探索稅收杠桿作用，通過稅收優(yōu)惠政策、稅收征管創(chuàng)新等方式，支持企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。然而，如何更好地發(fā)揮稅收杠桿作用，成為一項(xiàng)重要課題。一方面，稅收優(yōu)惠政策過多可能導(dǎo)致國家稅收流失；另一方面，過于嚴(yán)格的稅收征管可能影響企業(yè)活力，不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，如何科學(xué)合理地發(fā)揮稅收杠桿作用，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，成為鞍山市稅務(wù)部門面臨的重要挑戰(zhàn)。答案：鞍山市稅收征管工作中發(fā)揮稅收杠桿作用，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，需要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析：1.科學(xué)制定稅收優(yōu)惠政策，針對不同行業(yè)、不同規(guī)模的企業(yè)，制定差異化的稅收優(yōu)惠政策，確保政策紅利及時(shí)惠及企業(yè)。同時(shí)，加強(qiáng)稅收優(yōu)惠政策宣傳，提高企業(yè)對稅收政策的理解和執(zhí)行能力。2.加強(qiáng)稅收征管創(chuàng)新，推廣電子稅務(wù)局，應(yīng)用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，加強(qiáng)對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，提高稅收征管效率。同時(shí)，加強(qiáng)稅務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，保障數(shù)據(jù)安全。3.優(yōu)化稅收營商環(huán)境，簡化辦稅流程，減少不必要的審批環(huán)節(jié)，提高辦稅效率。同時(shí)，加強(qiáng)服務(wù)意識，提升服務(wù)水平，優(yōu)化稅收營商環(huán)境。4.加強(qiáng)部門協(xié)作，與財(cái)政、市場監(jiān)管等部門建立信息共享機(jī)制，形成稅收征管合力，提高稅收征管效率。5.建立企業(yè)信用評價(jià)體系，對守信企業(yè)給予更多稅收優(yōu)惠政策，對失信企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，形成守信激勵(lì)、失信懲戒的機(jī)制。6.加強(qiáng)稅收征管隊(duì)伍建設(shè)，提升干部業(yè)務(wù)能力，提高執(zhí)法水平。同時(shí)，加強(qiáng)干部數(shù)字化技能培訓(xùn)，提升稅務(wù)干部適應(yīng)數(shù)字化時(shí)代的能力。三、提出對策題（共1題，25分）題目6（25分）閱讀材料，提出鞍山市稅務(wù)部門進(jìn)一步優(yōu)化稅收征管工作的具體建議。材料見下文。材料：近年來，鞍山市稅收征管工作取得一定成效，但依然面臨諸多挑戰(zhàn)。部分企業(yè)因稅收政策理解不到位，出現(xiàn)偷稅漏稅現(xiàn)象；中小企業(yè)融資難問題突出，導(dǎo)致其納稅申報(bào)不及時(shí)；稅務(wù)部門服務(wù)窗口設(shè)置不科學(xué)，排隊(duì)時(shí)間長，納稅人滿意度不高；數(shù)字化轉(zhuǎn)型滯后，電子稅務(wù)局使用率低，部分老年納稅人難以適應(yīng)；稅收征管隊(duì)伍建設(shè)存在短板，業(yè)務(wù)能力參差不齊，執(zhí)法力度不夠。此外，地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡，部分縣域稅收收入增長乏力，也給征管工作帶來壓力。答案：鞍山市稅務(wù)部門進(jìn)一步優(yōu)化稅收征管工作的具體建議如下：1.加強(qiáng)稅收政策宣傳和培訓(xùn)，通過線上線下相結(jié)合的方式，普及稅收政策知識，提高企業(yè)對稅收政策的理解和執(zhí)行能力。同時(shí)，加強(qiáng)對稅務(wù)干部的培訓(xùn)，提升其業(yè)務(wù)能力和服務(wù)水平。2.優(yōu)化辦稅流程，簡化辦稅流程，減少不必要的審批環(huán)節(jié)，提高辦稅效率。同時(shí)，加強(qiáng)服務(wù)意識，提升服務(wù)水平，優(yōu)化稅收營商環(huán)境。3.推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，推廣電子稅務(wù)局，應(yīng)用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，加強(qiáng)對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，提高稅收征管效率。同時(shí)，加強(qiáng)稅務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，保障數(shù)據(jù)安全。4.加強(qiáng)部門協(xié)作，與銀行、市場監(jiān)管等部門建立信息共享機(jī)制，形成稅收征管合力，提高稅收征管效率。5.建立企業(yè)信用評價(jià)體系，對守信企業(yè)給予更多稅收優(yōu)惠政策，對失信企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，形成守信激勵(lì)、失信懲戒的機(jī)制。6.加強(qiáng)稅收征管隊(duì)伍建設(shè)，提升干部業(yè)務(wù)能力，提高執(zhí)法水平。同時(shí)，加強(qiáng)干部數(shù)字化技能培訓(xùn)，提升稅務(wù)干部適應(yīng)數(shù)字化時(shí)代的能力。7.加強(qiáng)縣域稅收征管，針對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡的問題，加強(qiáng)對縣域稅收征管的指導(dǎo)和支持，提升縣域稅收收入增長水平。8.開展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，組織稅務(wù)干部深入企業(yè)，提供個(gè)性化服務(wù)，提升納稅人滿意度。四、應(yīng)用文寫作題（共1題，25分）題目7（25分）假如你是鞍山市稅務(wù)局工作人員，請撰寫一份關(guān)于優(yōu)化稅收營商環(huán)境的服務(wù)指南，面向鞍山市中小企業(yè)。服務(wù)指南應(yīng)包括稅收優(yōu)惠政策、辦稅流程、注意事項(xiàng)等內(nèi)容。答案：鞍山市稅務(wù)局關(guān)于優(yōu)化稅收營商環(huán)境的服務(wù)指南一、稅收優(yōu)惠政策1.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策：符合條件的小型微利企業(yè)，可享受減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額、減半征收企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。2.增值稅優(yōu)惠政策：對小微企業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人，月銷售額不超過10萬元的，免征增值稅。3.個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策：對高新技術(shù)企業(yè)員工，可享受個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除政策。4.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策：對符合條件的研發(fā)費(fèi)用，可享受100%加計(jì)扣除的優(yōu)惠政策。5.出口退稅政策：對符合條件的出口企業(yè)，可享受出口退稅政策，提高企業(yè)競爭力。二、辦稅流程1.網(wǎng)上辦稅：登錄“鞍山市電子稅務(wù)局”，通過網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)辦理納稅申報(bào)、查詢稅務(wù)信息等業(yè)務(wù)。2.手機(jī)辦稅：下載“鞍山市稅務(wù)APP”，通過手機(jī)APP辦理納稅申報(bào)、查詢稅務(wù)信息等業(yè)務(wù)。3.柜臺辦稅：前往當(dāng)?shù)囟悇?wù)服務(wù)廳，通過柜臺辦理納稅申報(bào)、查詢稅務(wù)信息等業(yè)務(wù)。三、注意事項(xiàng)1.及時(shí)申報(bào)：企業(yè)應(yīng)按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，避免因逾期申報(bào)產(chǎn)生罰款。2.保留憑證：企業(yè)應(yīng)妥善保留納稅憑證，以便稅務(wù)部門核查。3.政策咨詢：如有疑問，可撥打納稅服務(wù)熱線12366，或前往當(dāng)?shù)囟悇?wù)服務(wù)廳咨詢。四、服務(wù)承諾鞍山市稅務(wù)局將始終堅(jiān)持“服務(wù)納稅人”的理念，不斷優(yōu)化稅收營商環(huán)境，為企業(yè)提供更加便捷、高效、優(yōu)質(zhì)的納稅服務(wù)。五、文章論述題（共1題，35分）題目8（35分）閱讀材料，圍繞“稅收現(xiàn)代化與國家治理現(xiàn)代化”這一主題，自選角度，自擬題目，寫一篇文章。材料見下文。材料：近年來，我國稅收現(xiàn)代化建設(shè)取得顯著成效，稅收征管體系不斷完善，稅收服務(wù)水平不斷提升。稅收現(xiàn)代化是國家治理現(xiàn)代化的重要組成部分，對推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具有重要意義。然而，稅收現(xiàn)代化建設(shè)仍面臨諸多挑戰(zhàn)，如稅收征管數(shù)字化水平不高、稅收政策宣傳不到位、稅收征管隊(duì)伍建設(shè)存在短板等。因此，如何推進(jìn)稅收現(xiàn)代化，提升國家治理現(xiàn)代化水平，成為一項(xiàng)重要課題。答案：稅收現(xiàn)代化與國家治理現(xiàn)代化稅收是國家財(cái)政收入的主要來源，是國家治理的重要工具。稅收現(xiàn)代化是國家治理現(xiàn)代化的重要組成部分，對推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具有重要意義。近年來，我國稅收現(xiàn)代化建設(shè)取得顯著成效，稅收征管體系不斷完善，稅收服務(wù)水平不斷提升。然而，稅收現(xiàn)代化建設(shè)仍面臨諸多挑戰(zhàn)，如稅收征管數(shù)字化水平不高、稅收政策宣傳不到位、稅收征管隊(duì)伍建設(shè)存在短板等。因此，如何推進(jìn)稅收現(xiàn)代化，提升國家治理現(xiàn)代化水平，成為一項(xiàng)重要課題。一、稅收現(xiàn)代化是國家治理現(xiàn)代化的重要組成部分稅收現(xiàn)代化是國家治理現(xiàn)代化的重要組成部分，對推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具有重要意義。稅收現(xiàn)代化的核心是構(gòu)建科學(xué)、高效、公平的稅收征管體系，提升稅收征管效率，優(yōu)化稅收營商環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。1.稅收現(xiàn)代化是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要保障。稅收是國家財(cái)政收入的主要來源，對保障國家財(cái)政收支平衡、支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具有重要意義。通過稅收政策調(diào)控，可以引導(dǎo)資源配置，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。2.稅收現(xiàn)代化是社會(huì)公平的重要體現(xiàn)。稅收現(xiàn)代化的核心是構(gòu)建公平、公正的稅收征管體系，保障稅收政策的公平實(shí)施，促進(jìn)社會(huì)公平正義。通過稅收政策調(diào)節(jié)收入分配，可以縮小貧富差距，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。3.稅收現(xiàn)代化是國家治理現(xiàn)代化的重要基礎(chǔ)。稅收現(xiàn)代化的核心是構(gòu)建科學(xué)、高效的稅收征管體系，提升稅收征管效率，為國家治理提供有力支撐。通過稅收征管創(chuàng)新，可以提升國家治理能力，推動(dòng)國家治理現(xiàn)代化。二、我國稅收現(xiàn)代化建設(shè)取得的成效近年來，我國稅收現(xiàn)代化建設(shè)取得顯著成效，稅收征管體系不斷完善，稅收服務(wù)水平不斷提升。1.稅收征管體系不斷完善。我國稅收征管體系逐步完善，稅收法律法規(guī)體系不斷完善，稅收征管機(jī)制不斷創(chuàng)新，稅收征管效率不斷提升。2.稅收服務(wù)水平不斷提升。我國稅收服務(wù)水平不斷提升，網(wǎng)上辦稅、手機(jī)辦稅等便捷辦稅方式不斷推廣，納稅人滿意度不斷提高。3.稅收征管數(shù)字化水平不斷提高。我國稅收征管數(shù)字化水平不斷提高，大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)在稅收征管中的應(yīng)用不斷深入，稅收征管效率不斷提升。三、我國稅收現(xiàn)代化建設(shè)面臨的挑戰(zhàn)盡管我國稅收現(xiàn)代化建設(shè)取得顯著成效，但仍面臨諸多挑戰(zhàn)。1.稅收征管數(shù)字化水平不高。我國稅收征管數(shù)字化水平與發(fā)達(dá)國家相比仍有較大差距，大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)在稅收征管中的應(yīng)用不夠深入，稅收征管效率有待進(jìn)一步提升。2.稅收政策宣傳不到位。部分納稅