2025國考稅務總局申論預測卷及答案一、歸納概括類（共3題，每題15分，共45分）1.閱讀材料，概括當前稅務部門在推進“便民辦稅”方面面臨的主要問題及挑戰(zhàn)。材料：近年來，我國稅務部門持續(xù)優(yōu)化納稅服務，推出“非接觸式”辦稅、“最多跑一次”等改革措施，取得顯著成效。然而，在實踐過程中仍存在諸多問題。部分納稅人反映線上系統(tǒng)操作復雜，老年人、殘疾人等特殊群體享受服務不便；部分地區(qū)基層稅務人員短缺，服務能力不足，導致排隊時間長、效率低下；政策宣傳不到位，納稅人對最新稅收優(yōu)惠政策知曉率不高，部分中小企業(yè)因政策理解偏差錯失減稅紅利；數(shù)據(jù)共享機制不完善，跨部門信息壁壘依然存在，影響辦稅流程銜接。此外，部分稅務干部服務意識不強，存在態(tài)度生硬、解釋不清等現(xiàn)象，損害了納稅人滿意度。要求：（1）準確、全面概括問題；（2）分條作答，不超過300字。答案：當前稅務部門推進“便民辦稅”面臨的主要問題包括：①線上系統(tǒng)操作復雜，特殊群體服務不便；②基層人員短缺，辦稅效率低下；③政策宣傳不到位，納稅人知曉率低；④數(shù)據(jù)共享機制不完善，跨部門協(xié)作不暢；⑤部分干部服務意識不強，態(tài)度生硬。2.閱讀材料，歸納稅務部門在落實“稅收優(yōu)惠政策”過程中存在的難點。材料：為支持小微企業(yè)發(fā)展，國家出臺了一系列稅收優(yōu)惠政策，如增值稅起征點提高、所得稅減免等。但實際執(zhí)行中，部分納稅人反映政策適用門檻高，難以享受；中小企業(yè)財務核算不規(guī)范，無法準確申報；稅務部門審核流程繁瑣，導致優(yōu)惠落地滯后；部分地方存在“一刀切”現(xiàn)象，未根據(jù)企業(yè)實際情況靈活執(zhí)行政策。此外，政策宣傳針對性不足，部分納稅人因信息不對稱錯過優(yōu)惠。同時，稅務干部對政策的理解和把握存在差異，影響執(zhí)行一致性。要求：（1）緊扣材料，分條作答；（2）不超過300字。答案：稅務部門落實“稅收優(yōu)惠政策”存在的難點包括：①適用門檻高，部分企業(yè)難以享受；②中小企業(yè)財務核算不規(guī)范，申報困難；③審核流程繁瑣，優(yōu)惠落地滯后；④地方執(zhí)行“一刀切”，缺乏靈活性；⑤政策宣傳針對性不足，信息不對稱；⑥干部政策理解不統(tǒng)一，執(zhí)行標準不一。3.閱讀材料，概括稅務部門在“智慧稅務”建設中的主要挑戰(zhàn)。材料：近年來，稅務部門積極推進“智慧稅務”建設，利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術提升征管效能。但實踐中仍面臨諸多挑戰(zhàn)。部分基層稅務系統(tǒng)穩(wěn)定性不足，數(shù)據(jù)采集存在誤差；數(shù)據(jù)共享平臺建設滯后，跨部門協(xié)作難度大；稅務干部數(shù)字素養(yǎng)參差不齊，難以適應智能化轉(zhuǎn)型；網(wǎng)絡安全風險突出，數(shù)據(jù)泄露隱患嚴重；技術應用與實際需求脫節(jié)，部分智能工具缺乏實操性。此外，投入不足制約技術升級，部分地區(qū)設備老化，難以支撐高效征管。要求：（1）準確概括挑戰(zhàn)，分條作答；（2）不超過300字。答案：“智慧稅務”建設面臨的主要挑戰(zhàn)包括：①基層系統(tǒng)穩(wěn)定性不足，數(shù)據(jù)采集誤差；②數(shù)據(jù)共享平臺滯后，跨部門協(xié)作難；③干部數(shù)字素養(yǎng)參差，適應智能化難；④網(wǎng)絡安全風險突出，數(shù)據(jù)泄露隱患；⑤技術應用與需求脫節(jié)，實操性不足；⑥投入不足，設備老化制約升級。二、提出對策類（共2題，每題20分，共40分）4.閱讀材料，針對“便民辦稅”中存在的問題，提出具體改進措施。材料：（同第1題材料）要求：（1）措施具體可行，有針對性；（2）分條作答，不超過400字。答案：改進“便民辦稅”的具體措施包括：①優(yōu)化線上系統(tǒng)界面，增設語音引導和操作視頻，方便特殊群體使用；②加強基層人員培訓，合理調(diào)配人力資源，推行“預約辦稅”“錯峰辦稅”緩解排隊壓力；③創(chuàng)新宣傳方式，通過短視頻、直播等渠道精準推送政策，提高納稅人知曉率；④建立跨部門數(shù)據(jù)共享機制，打破信息壁壘，實現(xiàn)業(yè)務協(xié)同；⑤加強干部隊伍管理，開展服務禮儀培訓，提升服務意識和溝通能力。5.閱讀材料，為稅務部門有效落實“稅收優(yōu)惠政策”，提出對策建議。材料：（同第2題材料）要求：（1）建議具有可操作性，針對性強；（2）分條作答，不超過400字。答案：落實“稅收優(yōu)惠政策”的對策建議包括：①降低適用門檻，對中小企業(yè)提供財務輔導，簡化申報流程；②建立“綠色通道”，對符合條件的納稅人實行快速審核；③地方根據(jù)企業(yè)實際制定差異化政策，避免“一刀切”；④加強政策宣傳，通過稅務APP、微信公眾號等推送解讀；⑤統(tǒng)一干部培訓標準，確保政策理解一致；⑥引入第三方機構協(xié)助，提高政策落地效率。三、綜合分析類（共1題，25分）6.閱讀材料，分析“智慧稅務”建設對提升稅務治理能力的重要意義，并提出推進路徑。材料：“智慧稅務”是稅務現(xiàn)代化的重要方向，通過技術賦能，實現(xiàn)稅收征管、服務、決策的智能化。其核心在于數(shù)據(jù)驅(qū)動、智能分析和高效協(xié)同。當前，我國“智慧稅務”建設已取得初步成效，但仍有提升空間。未來，需進一步推動大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、人工智能等技術深度融合，構建一體化智能稅務體系。同時，加強頂層設計，完善制度保障，提升干部數(shù)字素養(yǎng)，才能實現(xiàn)從“無差別管理”向“精準化服務”轉(zhuǎn)變，為稅收治理現(xiàn)代化提供支撐。要求：（1）分析重要意義，不少于150字；（2）提出推進路徑，分條作答，不少于200字。答案：重要意義：“智慧稅務”建設對提升稅務治理能力具有重要意義。首先，通過數(shù)據(jù)驅(qū)動實現(xiàn)精準征管，降低征納成本，提高執(zhí)法效率；其次，優(yōu)化納稅服務，實現(xiàn)“非接觸式”辦稅，提升納稅人滿意度；再次，加強風險防控，利用智能分析提前預警偷逃稅行為；最后，促進稅收決策科學化，為宏觀經(jīng)濟調(diào)控提供數(shù)據(jù)支撐。推進路徑：①加強技術融合，推動大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等技術與稅務業(yè)務深度融合；②完善頂層設計，制定“智慧稅務”建設規(guī)劃，明確發(fā)展目標；③強化數(shù)據(jù)共享，打破部門壁壘，建立統(tǒng)一數(shù)據(jù)平臺；④提升干部數(shù)字素養(yǎng)，開展系統(tǒng)化培訓；⑤健全制度保障，完善網(wǎng)絡安全和數(shù)據(jù)隱私保護機制；⑥引入社會力量，探索“政企合作”模式，加快技術應用。四、應用文寫作類（共1題，25分）7.假定你是一名稅務干部，某市稅務局準備開展“稅收優(yōu)惠政策宣講會”，請草擬一份宣講會通知。要求：（1）格式規(guī)范，要素齊全；（2）內(nèi)容完整，語言得體；（3）不超過500字。答案：關于舉辦“稅收優(yōu)惠政策宣講會”的通知各相關企業(yè)：為貫徹落實國家稅收優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)充分享受減稅紅利，經(jīng)研究，決定舉辦“稅收優(yōu)惠政策宣講會”。現(xiàn)將有關事項通知如下：一、會議時間2025年X月X日（星期X）上午9:00-11:00二、會議地點XX市稅務局會議室（XX路XX號）三、參會人員轄區(qū)內(nèi)中小企業(yè)負責人、財務人員等四、會議內(nèi)容1.解讀最新稅收優(yōu)惠政策及適用條件；2.案例分析，解答企業(yè)實際疑問；3.互動交流，現(xiàn)場答疑解惑。五、其他事項1.請參會人員提前15分鐘簽到；2.如有疑問，請聯(lián)系XX（電話：XXX-XXXXXXX）。特此通知。XX市稅務局2025年X月X日五、文章論述類（共1題，40分）8.閱讀材料，圍繞“稅收現(xiàn)代化與國家治理”主題，自選角度，自擬題目，寫一篇文章。材料：稅收是國家治理的基礎和重要支柱，稅收現(xiàn)代化是國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要組成部分。當前，我國稅收改革發(fā)展進入關鍵時期，需進一步深化稅收制度改革，優(yōu)化稅制結構，提升征管效能。同時，要加強稅收法治建設，提升納稅人遵從度。未來，應推動“智慧稅務”建設，實現(xiàn)稅收治理的智能化、精準化，為高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。要求：（1）觀點明確，邏輯嚴謹；（2）結合實際，論述充分；（3）不少于800字。答案：稅收現(xiàn)代化：國家治理的基石與引擎稅收是國家治理的基礎，是調(diào)節(jié)經(jīng)濟、調(diào)節(jié)分配、調(diào)節(jié)社會的重要工具。隨著我國經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，稅收現(xiàn)代化成為國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要方向。稅收改革不僅關乎國家財政安全，更直接影響市場活力和社會公平。當前，我國稅收現(xiàn)代化已取得顯著成效，但仍面臨諸多挑戰(zhàn)。如何通過稅收改革提升國家治理效能，是新時代的重要課題。一、稅收現(xiàn)代化是國家治理的必然要求稅收現(xiàn)代化的核心在于構建科學、高效、公平的稅收體系。從歷史來看，稅收制度的完善程度直接影響國家治理能力。例如，英國在19世紀通過稅制改革，實現(xiàn)了工業(yè)化轉(zhuǎn)型；美國在20世紀通過累進稅制，促進了社會公平。我國改革開放以來，逐步建立現(xiàn)代稅收制度，為經(jīng)濟社會發(fā)展提供了有力支撐。然而，當前我國稅收體系仍存在一些問題，如稅制結構不合理、征管效率不高、納稅人遵從度不足等。這些問題制約了國家治理效能的提升。二、稅收現(xiàn)代化的關鍵在于改革創(chuàng)新稅收改革的核心是創(chuàng)新，包括稅制創(chuàng)新、征管創(chuàng)新、服務創(chuàng)新等。首先，優(yōu)化稅制結構，降低企業(yè)負擔，激發(fā)市場活力。例如，我國近年來逐步降低增值稅稅率，減輕企業(yè)稅費負擔，取得顯著成效。其次，提升征管效能，利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術，實現(xiàn)精準征管。例如，稅務部門推出的“非接觸式”辦稅，極大提高了辦稅效率。再次，加強稅收法治建設，提升納稅人遵從度。通過普法宣傳、信用監(jiān)管等方式，引導納稅人自覺依法納稅。三、稅收現(xiàn)代化需與社會治理深度融合稅收不僅是經(jīng)濟工具，更是社會治理的重要手段。例如，通過稅收調(diào)節(jié)收入分配，可以縮小貧富差距；通過環(huán)境稅、資源稅等，可以促進綠色發(fā)展。未來，應推動稅收與社會治理深度融合，構建“以數(shù)治稅”體系，實現(xiàn)稅收治理的智能化、精準化。同時，加強國際稅收合作，應對全球稅收挑戰(zhàn)。例如，我國積極參與國際稅收規(guī)則制定，推動“雙支柱”方案落地，為全球稅收治理貢獻力量。四、展望未來：稅收現(xiàn)代化任重道遠稅收現(xiàn)代化是一個持續(xù)改進的過程，需要不斷深化改革、完善制度。未來，我國應進一步優(yōu)化稅制結構，推