第一章單選題：1.D，2.C，3.A多選題：1.ACDE，2.ABDE，3.ABCDE，4.BCDE，5.ABCDE，6.ABCDE思考題：業(yè)務(wù)部門(mén)帶領(lǐng)企業(yè)高質(zhì)高效地達(dá)成企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，將其價(jià)值最大化。這個(gè)目標(biāo)是企業(yè)的自主性目標(biāo)，是自己給自己的壓力。它所實(shí)現(xiàn)的措施是積極性措施，是為了實(shí)現(xiàn)要帶領(lǐng)企業(yè)有效率的的達(dá)成企業(yè)的價(jià)值最大化。而內(nèi)控，更多的是外部強(qiáng)加給我們的，它要求我們企業(yè)里的每個(gè)人應(yīng)該使用正確的方法，做該做的事情，而不是不擇手段的用智慧和能力去實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。從這個(gè)意義上說(shuō)，內(nèi)控的目標(biāo)是強(qiáng)制性的，它的措施是防御性的。所以企業(yè)內(nèi)部控制的作用不在于提升智慧和能力，它的作用在于去完成外界強(qiáng)制要完成的事情，在企業(yè)實(shí)現(xiàn)主要目標(biāo)的前提下。它是一種防御性措施，它所強(qiáng)調(diào)的是一種必須做的義務(wù)和責(zé)任，而不是智慧和能力。第二章案例分析題：從風(fēng)險(xiǎn)管理角度看，泰坦尼克號(hào)沉沒(méi)并非純粹的“意外”，而是多重風(fēng)險(xiǎn)因素疊加導(dǎo)致的系統(tǒng)性失敗。以下從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和溝通四個(gè)維度分析，并提出作為船長(zhǎng)的改進(jìn)方案：一、原事件中的風(fēng)險(xiǎn)管理失誤1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足設(shè)計(jì)階段過(guò)度自信于“永不沉沒(méi)”理念，未考慮船體橫向多重艙室進(jìn)水的極端場(chǎng)景；航線規(guī)劃未動(dòng)態(tài)評(píng)估冰山密集區(qū)的實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)，忽略當(dāng)年異常溫暖的冬季導(dǎo)致冰山南移的氣候數(shù)據(jù)忽視瞭望設(shè)備缺陷（望遠(yuǎn)鏡被鎖未分配）與夜間觀測(cè)條件限制。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估偏差僅配備20艘救生艇（容量1178人），低于滿員2200人的安全需求，基于“船舶即救生艇”的錯(cuò)誤假設(shè)；以23節(jié)高速穿越冰山海域，將航行效率置于安全之上。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)失效接獲6次冰山預(yù)警電報(bào)未升級(jí)應(yīng)對(duì)措施（如減速、調(diào)整航線）；首航未進(jìn)行全船救生演練，乘客缺乏應(yīng)急指導(dǎo)；焊接工藝存在脆性斷裂風(fēng)險(xiǎn)（1985年殘骸調(diào)查證實(shí)）4.風(fēng)險(xiǎn)溝通障礙相鄰船舶加州人號(hào)的冰情警告被電報(bào)員中斷回復(fù)；船員未向乘客有效傳達(dá)危險(xiǎn)等級(jí)二、作為船長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)控制方案1.建立動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制組建獨(dú)立航行安全小組，實(shí)時(shí)分析冰情預(yù)報(bào)、水溫監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)；引入“風(fēng)險(xiǎn)矩陣”工具，將冰山威脅定級(jí)為極高風(fēng)險(xiǎn)，觸發(fā)自動(dòng)減速/改道程序2.技術(shù)防御升級(jí)強(qiáng)制要求雙筒望遠(yuǎn)鏡+紅外觀測(cè)設(shè)備24小時(shí)值守；船艙水密隔墻改造為甲板級(jí)高度，配備快速電動(dòng)封閉系統(tǒng)；按300%載客量配置折疊救生艇+自充氣救生筏3.流程再造制定“冰區(qū)航行規(guī)程”：收到≥2次預(yù)警即自動(dòng)啟動(dòng)夜間觀測(cè)崗倍增、主機(jī)降速至安全航速；開(kāi)航前必須完成全船棄船演習(xí)，多語(yǔ)言安全指南置于每間艙室；電報(bào)室實(shí)行雙崗制，建立優(yōu)先級(jí)消息直報(bào)船長(zhǎng)通道4.組織文化重塑設(shè)立船員安全績(jī)效積分，對(duì)主動(dòng)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)者給予獎(jiǎng)勵(lì)；每季度開(kāi)展極端場(chǎng)景壓力測(cè)試（如40分鐘內(nèi)完成全員撤離）5.應(yīng)急預(yù)案升級(jí)與周邊船舶建立冰山監(jiān)測(cè)聯(lián)盟，共享實(shí)時(shí)航道冰情圖；設(shè)計(jì)Z字形迂回航線避開(kāi)拉布拉多寒流與墨西哥暖流交匯的冰山高發(fā)區(qū)現(xiàn)代啟示泰坦尼克號(hào)悲劇推動(dòng)了《國(guó)際海上人命安全公約》（SOLAS）的誕生。其本質(zhì)警示在于：必須對(duì)“低概率-高損失”事件建立系統(tǒng)性防御，任何技術(shù)優(yōu)勢(shì)都不應(yīng)消解對(duì)自然的敬畏。作為船長(zhǎng)，需在組織決策中持續(xù)平衡效率與冗余，通過(guò)構(gòu)建“防御縱深”將偶然失效控制在可承受范圍內(nèi)。即便在當(dāng)代，這種風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)思維仍適用于航天探索、核電站運(yùn)營(yíng)等復(fù)雜系統(tǒng)管理——真正的安全不是相信設(shè)備不會(huì)故障，而是確保故障發(fā)生時(shí)系統(tǒng)仍能保持可控。實(shí)訓(xùn)操作題：答案略。第三章單選題：1.D，2.D，3.D，4.C，5.C，6.C多選題：1.ABCD，2.ABCD，3.ABCD，4.AC，5.ACD，6.ABD案例分析題：目前項(xiàng)目專家組和專家咨詢委員會(huì)的職責(zé)模糊、分工不清晰，兩個(gè)委員會(huì)存在工作重疊等問(wèn)題，隨著強(qiáng)盛公司業(yè)務(wù)量的不斷增加，現(xiàn)有委員會(huì)管理模式已經(jīng)難以滿足需要。該公司委員會(huì)管理的問(wèn)題不是委員會(huì)成員人數(shù)不夠，而是如何將這些專家進(jìn)行合理配置與組織分工的問(wèn)題，需要將項(xiàng)目專家組和專家咨詢委員會(huì)職能合并、統(tǒng)一管理，不僅有利于對(duì)專家資源的高效配置，也將避免因工作職責(zé)重疊導(dǎo)致的管理混亂。建議對(duì)強(qiáng)盛公司現(xiàn)有委員會(huì)管理模式進(jìn)行改革，建立“項(xiàng)目專家辦公室”固定機(jī)構(gòu)和構(gòu)建“投資委員會(huì)”臨時(shí)機(jī)構(gòu)?！巴顿Y委員會(huì)”臨時(shí)機(jī)構(gòu)將原有的項(xiàng)目專家組和專家咨詢委員會(huì)職能合并，根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)由研究發(fā)展部組織高層和外部相關(guān)專家進(jìn)行投資項(xiàng)目論證，提出項(xiàng)目投資意見(jiàn)，為總經(jīng)理做項(xiàng)目決策提供依據(jù)。成立“項(xiàng)目專家辦公室”固定機(jī)構(gòu)，配備固定的工作人員，如2名專家秘書(shū)，一主一輔，負(fù)責(zé)項(xiàng)目專家委員會(huì)的日常管理與協(xié)調(diào)工作。第四章多選題：1，ABCDE2，ABCD實(shí)踐應(yīng)用題：詳見(jiàn)第四章實(shí)踐應(yīng)用題參考答案案例分析題：該企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在以下主要缺陷：1，職責(zé)分離不足：采購(gòu)職能與財(cái)務(wù)職能未有效分離。方某作為采購(gòu)科稽核管理員，負(fù)責(zé)生成虛擬采購(gòu)入庫(kù)清單和掛賬，而韓某作為財(cái)務(wù)成本核算員，負(fù)責(zé)審核應(yīng)付賬款。這種勾結(jié)表明企業(yè)沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)分離原則，采購(gòu)與付款、審核與付款等關(guān)鍵環(huán)節(jié)由同一人員或關(guān)聯(lián)人員操作，增加了舞弊風(fēng)險(xiǎn)。2，授權(quán)審批控制薄弱：付款審批流程缺乏有效驗(yàn)證機(jī)制。方某能夠通過(guò)“復(fù)制”之前的審批簽字偽造付款審批單據(jù)，表明審批環(huán)節(jié)依賴手工簽字，且沒(méi)有電子化或雙重確認(rèn)措施。這反映了授權(quán)審批制度執(zhí)行不嚴(yán)，審批人身份未得到核實(shí)，導(dǎo)致虛假單據(jù)輕易進(jìn)入付款環(huán)節(jié)。3，系統(tǒng)控制不足：QAD企業(yè)管理系統(tǒng)存在漏洞，未能有效防止虛擬交易。系統(tǒng)允許方某進(jìn)行虛擬掛賬，而韓某操作“審核通過(guò)”時(shí)，系統(tǒng)沒(méi)有自動(dòng)檢測(cè)異常（如無(wú)實(shí)際貨物入庫(kù)、發(fā)票與訂單不匹配等）。系統(tǒng)缺乏基本的業(yè)務(wù)邏輯控制，如采購(gòu)訂單、入庫(kù)單和發(fā)票的三單匹配機(jī)制，使得虛構(gòu)業(yè)務(wù)得以通過(guò)。4，供應(yīng)商管理缺陷：供應(yīng)商準(zhǔn)入和監(jiān)控機(jī)制不健全。周某作為供應(yīng)商，身陷資金鏈困境，但企業(yè)未對(duì)其背景和交易真實(shí)性進(jìn)行持續(xù)評(píng)估。供應(yīng)商選擇過(guò)程缺乏盡職調(diào)查，且沒(méi)有定期審核供應(yīng)商績(jī)效和合規(guī)性，導(dǎo)致外部風(fēng)險(xiǎn)傳入內(nèi)部。5，監(jiān)控與審計(jì)缺失：內(nèi)部審計(jì)和持續(xù)監(jiān)控機(jī)制不足。企業(yè)沒(méi)有定期對(duì)采購(gòu)和付款流程進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)虛構(gòu)業(yè)務(wù)和資金異常流動(dòng)。監(jiān)控活動(dòng)缺乏主動(dòng)性，如未對(duì)大額或頻繁交易進(jìn)行重點(diǎn)檢查，導(dǎo)致舞弊行為長(zhǎng)期未被發(fā)現(xiàn)。6，信息與溝通問(wèn)題：企業(yè)內(nèi)部溝通渠道不暢通，缺乏有效的舞弊舉報(bào)機(jī)制。員工韓某和方某能夠密謀籌劃，表明企業(yè)文化和溝通環(huán)境可能存在缺陷，員工沒(méi)有充分意識(shí)到內(nèi)部控制的重要性或缺乏舉報(bào)渠道，導(dǎo)致問(wèn)題被掩蓋。7，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足：企業(yè)未對(duì)采購(gòu)和付款流程進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，未能識(shí)別員工勾結(jié)、系統(tǒng)漏洞等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程不定期或不深入，導(dǎo)致內(nèi)部控制措施未能針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行設(shè)計(jì)。企業(yè)應(yīng)采取以下有針對(duì)性的補(bǔ)救措施，以強(qiáng)化內(nèi)部控制體系：1，強(qiáng)化職責(zé)分離：嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)分離原則，確保采購(gòu)、驗(yàn)收、付款、記賬等職能由不同部門(mén)或人員獨(dú)立負(fù)責(zé)。例如：采購(gòu)人員負(fù)責(zé)生成采購(gòu)訂單，但不得接觸付款審批。財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)審核應(yīng)付賬款，但不得同時(shí)處理采購(gòu)業(yè)務(wù)。設(shè)立獨(dú)立的驗(yàn)收部門(mén)，負(fù)責(zé)核實(shí)貨物入庫(kù)，并與采購(gòu)訂單匹配。2，改進(jìn)授權(quán)審批流程：實(shí)施電子化審批系統(tǒng)，使用數(shù)字簽名或生物識(shí)別技術(shù)，防止簽字偽造。對(duì)于大額付款，要求多級(jí)審批（如部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等）。建立審批權(quán)限矩陣，明確各層級(jí)審批人的權(quán)限和責(zé)任，定期更新授權(quán)清單。引入異常交易預(yù)警機(jī)制，對(duì)超過(guò)一定金額或頻率的付款進(jìn)行自動(dòng)標(biāo)記和人工復(fù)核。3，增強(qiáng)系統(tǒng)控制：在QAD系統(tǒng)中嵌入自動(dòng)控制點(diǎn)，如強(qiáng)制要求采購(gòu)訂單、入庫(kù)單和發(fā)票三單匹配，否則系統(tǒng)拒絕付款。設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)，對(duì)無(wú)實(shí)物入庫(kù)的交易進(jìn)行阻斷或報(bào)警。定期進(jìn)行系統(tǒng)漏洞評(píng)估和更新，確保系統(tǒng)邏輯與業(yè)務(wù)規(guī)則一致。實(shí)施用戶權(quán)限管理，限制員工對(duì)敏感功能的訪問(wèn)（如掛賬、審核）。引入人工智能或數(shù)據(jù)分析工具，自動(dòng)檢測(cè)異常交易模式（如頻繁與同一供應(yīng)商交易、金額異常等）。4，加強(qiáng)供應(yīng)商管理：建立供應(yīng)商準(zhǔn)入機(jī)制，對(duì)新供應(yīng)商進(jìn)行背景調(diào)查和資質(zhì)審核，確保其合法性和信譽(yù)。定期評(píng)估現(xiàn)有供應(yīng)商，包括財(cái)務(wù)健康狀況、交易歷史和合規(guī)性，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商采取限制措施。實(shí)施供應(yīng)商分級(jí)管理，對(duì)關(guān)鍵供應(yīng)商進(jìn)行更嚴(yán)格的監(jiān)控和審計(jì)。5，定期內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)控：設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，定期對(duì)采購(gòu)和付款流程進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)檢查交易真實(shí)性、審批合規(guī)性和資金流向。實(shí)施持續(xù)監(jiān)控機(jī)制，如每月對(duì)賬、隨機(jī)抽檢付款單據(jù)，并利用數(shù)據(jù)分析工具進(jìn)行趨勢(shì)分析。建立舞弊調(diào)查程序，對(duì)可疑行為及時(shí)調(diào)查和處理。6，完善信息與溝通：加強(qiáng)員工職業(yè)道德和內(nèi)部控制培訓(xùn)，提高員工對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和防范能力。建立匿名舉報(bào)渠道（如熱線電話、郵箱），鼓勵(lì)員工報(bào)告可疑行為，并保護(hù)舉報(bào)人免受報(bào)復(fù)。定期召開(kāi)內(nèi)部控制會(huì)議，溝通風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施，確保信息上下貫通。7，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：定期進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別采購(gòu)、付款、系統(tǒng)等流程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，特別是員工勾結(jié)和外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，更新內(nèi)部控制政策和程序，確保其針對(duì)性和有效性。引入第三方審計(jì)或咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。第四章實(shí)踐應(yīng)用題采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)【任務(wù)總覽】任務(wù)一：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別背景導(dǎo)入生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目建設(shè)等部門(mén)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需求準(zhǔn)確、及時(shí)編制需求計(jì)劃。需求部門(mén)提出需求計(jì)劃時(shí)，不能指定或變相指定供應(yīng)商。對(duì)獨(dú)家代理、專有、專利等特殊商品應(yīng)提供相應(yīng)的獨(dú)家、專有資料，經(jīng)專業(yè)技術(shù)部門(mén)研討后，經(jīng)具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門(mén)或人員審批。采購(gòu)計(jì)劃是企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的一部分，在制訂年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展目標(biāo)實(shí)際需要，結(jié)合庫(kù)存和在途情況，科學(xué)安排采購(gòu)計(jì)劃，防止采購(gòu)過(guò)高或過(guò)低。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)納入采購(gòu)預(yù)算管理，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，作為企業(yè)剛性指令嚴(yán)格執(zhí)行。如果編制的采購(gòu)計(jì)劃合理，使采購(gòu)過(guò)程中缺乏合理的依據(jù)，還可能致使企業(yè)為了滿足臨時(shí)性的生產(chǎn)需要而進(jìn)行緊急采購(gòu)，進(jìn)而導(dǎo)致采購(gòu)支出增加。采購(gòu)預(yù)算編制不合理，導(dǎo)致采購(gòu)實(shí)際成本超過(guò)預(yù)期的采購(gòu)支出，使采購(gòu)面臨著增支風(fēng)險(xiǎn)或采購(gòu)過(guò)程資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)人員未按預(yù)算管理制度執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算、流程準(zhǔn)確執(zhí)行，使得采購(gòu)預(yù)算形同虛設(shè)，相關(guān)表單工具也未得到正確使用，導(dǎo)致采購(gòu)面臨著增支風(fēng)險(xiǎn)。知識(shí)準(zhǔn)備采購(gòu)計(jì)劃編制的目的預(yù)估物料需用的數(shù)量與時(shí)間，防止供應(yīng)中斷，影響產(chǎn)銷活動(dòng)避免物料儲(chǔ)存過(guò)多，積壓資金，占用堆積的空間配合公司生產(chǎn)計(jì)劃與資金高度使采購(gòu)部門(mén)事先準(zhǔn)備，選擇有利時(shí)機(jī)購(gòu)入物料確立物料耗用標(biāo)準(zhǔn)，以便控制物料成本采購(gòu)預(yù)算編制的流程采購(gòu)預(yù)算即是采購(gòu)計(jì)劃以金額來(lái)表達(dá)到形式，它的編制必須以整個(gè)企業(yè)的預(yù)算制度為基礎(chǔ)，并且遵循一定的流程。生產(chǎn)計(jì)劃由銷售預(yù)測(cè)，加上人為的判斷，即可擬訂銷售計(jì)劃或目標(biāo)。銷售計(jì)劃，是表明名種產(chǎn)品在不同時(shí)間的預(yù)期銷售數(shù)量；而生產(chǎn)計(jì)劃即依據(jù)銷售數(shù)量，加上預(yù)期的期末存貨減去期初存貨來(lái)擬訂的。物料清單生產(chǎn)計(jì)劃只列示產(chǎn)品的數(shù)量，并無(wú)法直接知道某一產(chǎn)品需用哪些物料，以及數(shù)量多少，因此必須借助物料清單。物料清單是由企業(yè)研發(fā)部門(mén)所擬訂的，內(nèi)容列示各種產(chǎn)品由哪些物料所制造或組合而成。根據(jù)物料清單可以精確計(jì)算制造某一種產(chǎn)品的物料需求數(shù)量。物料清單所列的耗用量，即通稱的標(biāo)準(zhǔn)用量，與實(shí)際用量相互比較，作為物料控制的依據(jù)。存量管制卡若產(chǎn)品有存貨，則生產(chǎn)數(shù)量不一定要等于銷售數(shù)量。同理，有物料必然有庫(kù)存數(shù)量。所以物料采購(gòu)數(shù)量也不一定要等于根據(jù)物料清單所計(jì)算的物料需用量。采購(gòu)員應(yīng)依據(jù)物料需求數(shù)量，并考慮購(gòu)料的作業(yè)時(shí)間和安全存量水準(zhǔn)，算出正確的采購(gòu)數(shù)量，然后才開(kāi)具采購(gòu)單，進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)。任務(wù)要求思考1對(duì)富華機(jī)械的采購(gòu)計(jì)劃編制流程進(jìn)行梳理，在編制采購(gòu)計(jì)劃過(guò)程中容易存在的具體風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)有哪些？思考2思考除了以上列舉的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別項(xiàng)，在采購(gòu)計(jì)劃編制環(huán)節(jié)可能還存在哪些可辨識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？思考3針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，可以用哪些指標(biāo)進(jìn)行衡量？任務(wù)實(shí)施參考答案1計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用需求不匹配，即采購(gòu)計(jì)劃與生產(chǎn)計(jì)劃無(wú)法完全匹配，給企業(yè)帶來(lái)該采購(gòu)的少采購(gòu)，不該采購(gòu)的多采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算的采購(gòu)預(yù)算無(wú)法匹配，即采購(gòu)計(jì)劃與資金計(jì)劃無(wú)法完全匹配，給企業(yè)帶來(lái)采購(gòu)成本不合理支出的風(fēng)險(xiǎn)。參考答案2采購(gòu)計(jì)劃未能建立在準(zhǔn)確判斷市場(chǎng)環(huán)境或是貨幣匯率變化的前提下，沒(méi)有科學(xué)囤貨，導(dǎo)致采購(gòu)價(jià)格上漲，采購(gòu)成本提升。在制訂計(jì)劃時(shí)沒(méi)有充分考慮庫(kù)存情況，導(dǎo)致積壓庫(kù)存產(chǎn)生。參考答案3計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離的風(fēng)險(xiǎn)概率計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離的風(fēng)險(xiǎn)概率任務(wù)二：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)案例背景富華機(jī)械《采購(gòu)計(jì)劃編制規(guī)范》摘抄采購(gòu)計(jì)劃的運(yùn)用預(yù)估用料數(shù)量、交期，防止斷料，確保生產(chǎn)有序進(jìn)行避免庫(kù)存積壓過(guò)多、資金積壓、空間浪費(fèi)，減少存儲(chǔ)成本配合生產(chǎn)、銷售計(jì)劃的順利完成配合資金運(yùn)用、周轉(zhuǎn)指導(dǎo)采購(gòu)作業(yè)采購(gòu)計(jì)劃分類年度采購(gòu)計(jì)劃。根據(jù)本司年度經(jīng)營(yíng)狀況，同時(shí)收集市場(chǎng)與需求信息做匹配進(jìn)行充分分析，采集往年歷史數(shù)據(jù)對(duì)比預(yù)測(cè)進(jìn)行編制年度計(jì)劃。月度采購(gòu)計(jì)劃。在對(duì)年度計(jì)劃進(jìn)行規(guī)整后，將銷售需求信息進(jìn)行分解至月度需求，結(jié)合庫(kù)存量以及市場(chǎng)行情制定月度計(jì)劃。日采購(gòu)計(jì)劃。將制定好的月度需求再次進(jìn)行分解，依據(jù)使用部門(mén)用量情況以及庫(kù)存量進(jìn)行妥善安排日采購(gòu)任務(wù)。采購(gòu)計(jì)劃編制原則市場(chǎng)導(dǎo)向原則。物料采購(gòu)計(jì)劃必須以市場(chǎng)需求為依據(jù)，按照實(shí)際需求和外部資源供給最大限度做到“已銷訂購(gòu)”減少資金占用以及庫(kù)存壓力系統(tǒng)性原則。采購(gòu)計(jì)劃的編制必須有全局觀，減少浪費(fèi)質(zhì)量適宜原則。所采物資必須是符合生產(chǎn)使用的合格質(zhì)量原則，確保產(chǎn)品質(zhì)量，如有其他因素導(dǎo)致接收物料，降級(jí)使用，需聯(lián)絡(luò)研發(fā)、工程等相關(guān)部門(mén)確認(rèn)無(wú)誤后方可投入使用價(jià)格適宜原則。所采物資必須進(jìn)行市場(chǎng)不得低于三方報(bào)價(jià)對(duì)比，需結(jié)合其他信息進(jìn)行成本核算嚴(yán)格控制成本核算、擇優(yōu)選購(gòu)。所采物資需保證交期、質(zhì)量、成本，相等條件下?lián)駜?yōu)選購(gòu)富華機(jī)械公司在制定了月度采購(gòu)計(jì)劃后，為確保按照《采購(gòu)計(jì)劃編制規(guī)范》執(zhí)行采購(gòu)計(jì)劃編制，需要每個(gè)月對(duì)采購(gòu)計(jì)劃編制的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)預(yù)警，調(diào)整計(jì)劃采購(gòu)的準(zhǔn)確度，減少資金占用，物料堆積等問(wèn)題的出現(xiàn)。思考假如你是富華機(jī)械的財(cái)務(wù)人員，結(jié)合上述案例背景，會(huì)如何評(píng)估公司的采購(gòu)計(jì)劃編制的風(fēng)險(xiǎn)？參考答案根據(jù)案例背景，采購(gòu)計(jì)劃編制主要是配合銷售和生產(chǎn)計(jì)劃的完成，物料采購(gòu)計(jì)劃必須是以市場(chǎng)需求為依據(jù)，計(jì)算計(jì)劃采購(gòu)與生產(chǎn)計(jì)劃所需領(lǐng)用的原料是否符合，即是否偏離生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用物料，采購(gòu)計(jì)劃編制還需考慮資金占用的壓力，根據(jù)《采購(gòu)計(jì)劃編制規(guī)范》的價(jià)格適宜原則，采購(gòu)金額不能偏離資金預(yù)算過(guò)大，否則會(huì)帶來(lái)不必要的資金占用風(fēng)險(xiǎn)，因此可從計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離、計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離來(lái)評(píng)估采購(gòu)計(jì)劃編制的風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離風(fēng)險(xiǎn)概率主要評(píng)估計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離度大于5%的事件發(fā)生概率。計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離風(fēng)險(xiǎn)概率主要評(píng)估計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離度小于10%的事件發(fā)生概率。知識(shí)準(zhǔn)備計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)該指標(biāo)旨在判斷計(jì)劃采購(gòu)量偏離生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量的風(fēng)險(xiǎn)概率。計(jì)劃采購(gòu)量偏離生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量小于等于5%，不存在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃采購(gòu)量偏離生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量大于5%，存在風(fēng)險(xiǎn)，以偏離度大于5%占總計(jì)劃采購(gòu)情況評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離度=（本期計(jì)劃采購(gòu)量+即時(shí)庫(kù)存量）/（生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量+安全庫(kù)存量）*100%-1計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)該指標(biāo)旨在判斷計(jì)劃采購(gòu)總金額不符合資金預(yù)算的風(fēng)險(xiǎn)概率，以計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算的偏離度小于10%的條目數(shù)占總條目數(shù)比例衡量風(fēng)險(xiǎn)概率。計(jì)劃采購(gòu)金額偏離資金預(yù)算大于等于10%，不存在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃采購(gòu)金額偏離資金預(yù)算小于10%，存在風(fēng)險(xiǎn)，以偏離度小于10%占總計(jì)劃采購(gòu)情況評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離度=1-本期計(jì)劃采購(gòu)金額/本期資金計(jì)劃中采購(gòu)預(yù)算*100%思考1如何評(píng)估計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離風(fēng)險(xiǎn)概率，需要用到哪些數(shù)據(jù)？參考答案1評(píng)估采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離風(fēng)險(xiǎn)概率是計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離度大于5%的采購(gòu)計(jì)劃條目數(shù)占采購(gòu)計(jì)劃的總條目數(shù)。所需數(shù)據(jù)：2021年7月庫(kù)存數(shù)據(jù)的物料編碼、物料名稱、即時(shí)庫(kù)存量、安全庫(kù)存量。2021年下半年計(jì)劃采購(gòu)量的物料編碼、物料名稱、計(jì)劃采購(gòu)量。2021年下半年生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量的物料編碼、物料名稱、生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量。思考2如何評(píng)估計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離風(fēng)險(xiǎn)概率，需要用到哪些數(shù)據(jù)？參考答案2評(píng)估計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離風(fēng)險(xiǎn)概率是計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離度小于10%條目數(shù)占總的條目數(shù)。所需數(shù)據(jù)：2021年7月計(jì)劃采購(gòu)金額的物料編碼、物料名稱、采購(gòu)計(jì)劃、市場(chǎng)參考價(jià)。2021年采購(gòu)支出資金預(yù)算表的物料編碼、物料名稱、資金采購(gòu)計(jì)劃金額。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離的風(fēng)險(xiǎn)概率：計(jì)算公式=計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離度大于5%的條目數(shù)/總條目數(shù)*100%計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離的風(fēng)險(xiǎn)概率預(yù)警表評(píng)分12345計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離度大于5%的條目數(shù)占總條目數(shù)比例（Y）Y≤10%10%＜Y≤30%30%＜Y≤70%70%＜Y≤90%90%＜Y預(yù)警級(jí)別綠色預(yù)警藍(lán)色預(yù)警黃色預(yù)警橙色預(yù)警紅色預(yù)警說(shuō)明計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離事件一般不會(huì)發(fā)生計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離事件在極少情況下才發(fā)生計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離事件在某些情況下發(fā)生計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離事件在較多情況下發(fā)生計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離事件常常會(huì)發(fā)生計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離的風(fēng)險(xiǎn)概率：計(jì)算公式=計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離度小于10%的條目數(shù)/總條目數(shù)*100%計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離的風(fēng)險(xiǎn)概率預(yù)警表評(píng)分12345計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離度小于10%的條目數(shù)占總條目數(shù)比例（Y）Y≤10%10%＜Y≤30%30%＜Y≤70%70%＜Y≤90%90%＜Y預(yù)警級(jí)別綠色預(yù)警藍(lán)色預(yù)警黃色預(yù)警橙色預(yù)警紅色預(yù)警說(shuō)明計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離事件一般不會(huì)發(fā)生計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離偏離事件在極少情況下才發(fā)生計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離偏離事件在某些情況下發(fā)生計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離偏離事件在較多情況下發(fā)生計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離偏離事件常常會(huì)發(fā)生任務(wù)要求任務(wù)要求一：評(píng)估富華機(jī)械2021年7月計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)評(píng)估模型對(duì)2021年7月庫(kù)存數(shù)據(jù)內(nèi)的即時(shí)庫(kù)存和安全庫(kù)存、7月的計(jì)劃采購(gòu)量和7月的生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量進(jìn)行計(jì)算，判斷計(jì)劃采購(gòu)量偏離生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量偏離的條目數(shù)占所有計(jì)劃采購(gòu)量數(shù)據(jù)的條目數(shù)的比例作為風(fēng)險(xiǎn)概率?！救蝿?wù)要求流程圖】【具體任務(wù)要求描述】請(qǐng)?jiān)谳p分析的數(shù)據(jù)建模版塊導(dǎo)入《2021年7月庫(kù)存數(shù)據(jù)》、《2021年下半年計(jì)劃采購(gòu)量》、《2021年下半年生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量》表，并建立表之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系以便后續(xù)計(jì)算計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，需要計(jì)算計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離度，請(qǐng)?jiān)谳p分析平臺(tái)的數(shù)據(jù)斗方版塊內(nèi)計(jì)算計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離度。計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用的偏離度=（本期計(jì)劃采購(gòu)量+即時(shí)庫(kù)存量）/（生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量+安全庫(kù)存量）*100%-1根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離度大于5%即存在風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)?jiān)谳p分析平臺(tái)的數(shù)據(jù)斗方版塊內(nèi)計(jì)算計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離風(fēng)險(xiǎn)概率。計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離風(fēng)險(xiǎn)概率計(jì)算公式=計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離度大于5%的條目數(shù)/總條目數(shù)*100%任務(wù)要求二：評(píng)估富華機(jī)械2021年7月計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)評(píng)估模型對(duì)計(jì)劃采購(gòu)金額與采購(gòu)支出資金預(yù)算的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算，判斷計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離度小于-0.1的條目數(shù)占所有計(jì)劃采購(gòu)金額數(shù)據(jù)的條目數(shù)數(shù)作為風(fēng)險(xiǎn)概率?！救蝿?wù)要求流程圖】【具體任務(wù)要求描述】請(qǐng)?jiān)谳p分析的數(shù)據(jù)建模版塊導(dǎo)入《2021年7月采購(gòu)支出資金預(yù)算表》和《2021年7月計(jì)劃采購(gòu)金額》，并建立表之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系以便后續(xù)計(jì)算計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，需要計(jì)算計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離度，請(qǐng)?jiān)谳p分析平臺(tái)的數(shù)據(jù)斗方版塊內(nèi)計(jì)算計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離度。計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離度=1-本期計(jì)劃采購(gòu)金額/本期資金計(jì)劃中采購(gòu)預(yù)算*100%根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離度小于10%即存在風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)?jiān)谳p分析平臺(tái)的數(shù)據(jù)斗方版塊內(nèi)計(jì)算計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離的風(fēng)險(xiǎn)概率。計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離的風(fēng)險(xiǎn)概率計(jì)算公式=計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離度小于10%的條目數(shù)/總條目數(shù)*100%任務(wù)要求三：根據(jù)計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離風(fēng)險(xiǎn)概率和計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離的風(fēng)險(xiǎn)概率評(píng)分，兩者的影響權(quán)重均為50%。最終以采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估綜合得分，作為評(píng)估富華機(jī)械2021年7月采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)依據(jù)，具體評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)如下表所示。各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評(píng)分12345影響權(quán)重采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)定量方法計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離風(fēng)險(xiǎn)概率(0，10%]（10%，30%]（30%，70%]（70%，90%]（90%，100%]50%定

性

方

法文字描述極低低中等高極高定量方法計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離風(fēng)險(xiǎn)概率(0，10%]（10%，30%]（30%，70%]（70%，90%]（90%，100%]50%定

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方

法文字描述極低低中等高極高富華機(jī)械采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)表綜合評(píng)分[1,2)[2,4)[4,5)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)低中高【任務(wù)要求流程圖】【具體任務(wù)要求描述】根據(jù)可視化分析風(fēng)險(xiǎn)概率數(shù)據(jù)結(jié)果，參考風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)表，計(jì)算計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離風(fēng)險(xiǎn)概率和計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離的風(fēng)險(xiǎn)概率評(píng)分。按照各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)對(duì)采購(gòu)計(jì)劃編制的影響權(quán)重計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估綜合得分，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)表確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并制定其風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和管控措施。原始數(shù)據(jù)表數(shù)據(jù)關(guān)系圖：2021年7月庫(kù)存數(shù)據(jù)該表記錄了富華機(jī)械2021年7月采購(gòu)的所有物料的庫(kù)存數(shù)據(jù)，包括即時(shí)庫(kù)存和安全庫(kù)存。2021年下半年計(jì)劃采購(gòu)量該表記錄了富華機(jī)械2020年下半年各個(gè)物料的計(jì)劃采購(gòu)量，包括了物料編碼、物料名稱、7月采購(gòu)量、8月采購(gòu)量、9月采購(gòu)量等。2021年下半年生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量該表記錄了富華機(jī)械2021年下半年生產(chǎn)計(jì)劃各個(gè)物料的領(lǐng)用情況，包括物料編碼、物料名稱、7月生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量、8月生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量等。2021年7月計(jì)劃采購(gòu)金額該表記錄了富華機(jī)械2021年7月的計(jì)劃采購(gòu)金額，包括物料編碼、物料名稱、采購(gòu)計(jì)劃量、市場(chǎng)參考價(jià)等。2021年7月采購(gòu)支出資金預(yù)算表該表記錄了富華機(jī)械2021年7月各個(gè)物料的資金采購(gòu)預(yù)算，包括物料編碼、物料名稱、規(guī)格、型號(hào)、資金計(jì)劃采購(gòu)支出預(yù)算金額等。可視化分析（1）評(píng)估計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離風(fēng)險(xiǎn)概率進(jìn)入金蝶云星空系統(tǒng)頁(yè)面，打開(kāi)功能菜單，執(zhí)行【經(jīng)營(yíng)分析】—【輕分析】—【分析平臺(tái)】—【輕分析】命令，進(jìn)入輕分析頁(yè)面。第一步，在大數(shù)據(jù)智能風(fēng)控類別下新建業(yè)務(wù)主題，命名為“采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)”：?jiǎn)螕魳I(yè)務(wù)主題“采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)”的【數(shù)據(jù)建?！堪粹o。進(jìn)入數(shù)據(jù)建模后，單擊【新建數(shù)據(jù)表】。在彈出對(duì)話框中選擇“當(dāng)前數(shù)據(jù)中心”，單擊【下一步】。在“新建數(shù)據(jù)表-數(shù)據(jù)中心”窗口，選擇類型為“表”，單擊【下一步】。在“新建數(shù)據(jù)表-選擇表”的頁(yè)面，選擇“2021年7月庫(kù)存數(shù)據(jù)”、“2021年下半年計(jì)劃采購(gòu)量”、“2021年下半年生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量”，然后點(diǎn)擊【下一步】。在“新建數(shù)據(jù)表-選擇字段”頁(yè)面，確認(rèn)已選的數(shù)據(jù)庫(kù)表后，點(diǎn)擊【完成】。返回?cái)?shù)據(jù)建模-采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)頁(yè)面，可以看到新建的數(shù)據(jù)表，點(diǎn)擊工具欄的【保存】。切換至“關(guān)系”頁(yè)簽，單擊【新建關(guān)系】，建立“2021年7月庫(kù)存數(shù)據(jù)”和“2021年下半年計(jì)劃采購(gòu)量”關(guān)于“物料編碼”的關(guān)系，由于兩張表中“物料編碼”字段均為唯一值，因此選擇一對(duì)一的關(guān)系，然后單擊【確定】。切換至“關(guān)系”頁(yè)簽，單擊【新建關(guān)系】，建立“2021年下半年生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量”和“2021年下半年計(jì)劃采購(gòu)量”關(guān)于“物料編碼”的關(guān)系，由于兩張表中“物料編碼”字段均為唯一值，因此選擇一對(duì)一的關(guān)系，然后單擊【確定】。返回新建關(guān)系頁(yè)面，單擊【保存】?；氐捷p分析主界面，單擊業(yè)務(wù)主題“采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)”的【數(shù)據(jù)斗方】。根據(jù)要求，我們需要看2021年7月做的采購(gòu)計(jì)劃是否與7月當(dāng)月根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)料的情況，測(cè)算編制的采購(gòu)計(jì)劃與生產(chǎn)領(lǐng)用是否偏離，偏離度大小決定了采購(gòu)計(jì)劃編制是否準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用的偏離度=（本期計(jì)劃采購(gòu)量+即時(shí)庫(kù)存量）/（生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量+安全庫(kù)存量）*100%-1。在“數(shù)據(jù)斗方-采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)”頁(yè)面，單擊選中數(shù)據(jù)表“2021年下半年計(jì)劃采購(gòu)量”，然后單擊字段右側(cè)的符號(hào)，單擊【創(chuàng)建計(jì)算字段】。在彈出的“創(chuàng)建計(jì)算字段”窗口，將創(chuàng)建的計(jì)算字段命名為“計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離度”。表達(dá)式為：([2021年下半年計(jì)劃采購(gòu)量.7月采購(gòu)計(jì)劃量]+[2021年7月庫(kù)存數(shù)據(jù).2021年7月即時(shí)庫(kù)存量])/([2021年下半年生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量.7月生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用量]+[2021年7月庫(kù)存數(shù)據(jù).2021年7月安全庫(kù)存量])-1，在表達(dá)式中輸入表格中的字段，只需要選中字段雙擊即可，名稱和表達(dá)式核對(duì)無(wú)誤后，單擊【確定】。返回“數(shù)據(jù)斗方-采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)”頁(yè)面，可以在“2021年下半年計(jì)劃采購(gòu)量”下看到剛創(chuàng)建好的計(jì)算字段“計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離度”。計(jì)算完偏離度后，我們需要計(jì)算出現(xiàn)偏離度大于5%的物料個(gè)數(shù)有多少個(gè)，占總物料個(gè)數(shù)的比例來(lái)評(píng)估出現(xiàn)偏離的風(fēng)險(xiǎn)概率有多大，需要計(jì)算出偏離度大于5%的個(gè)數(shù)，計(jì)算公式=計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離度大于5%的條目數(shù)/總條目數(shù)*100%。在“數(shù)據(jù)斗方-采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)”頁(yè)面，單擊選中數(shù)據(jù)表“2021年下半年計(jì)劃采購(gòu)量”，然后單擊字段右側(cè)的符號(hào)，單擊【創(chuàng)建計(jì)算字段】。在彈出的“創(chuàng)建計(jì)算字段”窗口，將創(chuàng)建的計(jì)算字段命名為“計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離風(fēng)險(xiǎn)概率”。表達(dá)式為：SUM(IF(([2021年下半年計(jì)劃采購(gòu)量.計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離度])>0.05,1,0))/COUNT([2021年下半年計(jì)劃采購(gòu)量.物料編碼])，在表達(dá)式中輸入表格中的字段，只需要選中字段雙擊即可，名稱和表達(dá)式核對(duì)無(wú)誤后，單擊【確定】。返回“數(shù)據(jù)斗方-采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)”頁(yè)面，可以在“2021年下半年計(jì)劃采購(gòu)量”下看到剛創(chuàng)建好的計(jì)算字段“計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離風(fēng)險(xiǎn)概率”。選擇圖表類型為“儀表圖”，將創(chuàng)建的“計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離風(fēng)險(xiǎn)概率”拖拽至“指針值”。單擊表盤(pán)中“分段”的編輯符號(hào)，設(shè)置刻度的起始值和結(jié)尾值分別為0和1，點(diǎn)擊“添加分刻度”，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)分為5級(jí)預(yù)警，共5個(gè)分段，如下圖所示，分別標(biāo)注不同的顏色，設(shè)置完成后單擊【確定】。分別設(shè)置“表盤(pán)”的“刻度值格式”和“指針”的“數(shù)值格式”：小數(shù)位數(shù)均為“2”，數(shù)量單位為“百分之一(%)”，設(shè)置無(wú)誤后單擊【確定】。選擇預(yù)覽尺寸為“全畫(huà)面”。計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離風(fēng)險(xiǎn)概率圖形，如下圖所示，計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離度大于5%的條目數(shù)占總條目數(shù)比例為7.66%，可判斷計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離事件一般不會(huì)發(fā)生。單擊【分析方案】下的【另存為】，在彈出的窗口中，輸入方案名稱為“計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離風(fēng)險(xiǎn)概率”，然后單擊【確定】。（2）評(píng)估計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離風(fēng)險(xiǎn)概率單擊業(yè)務(wù)主題“采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)”的【數(shù)據(jù)建?！堪粹o。進(jìn)入數(shù)據(jù)建模后，單擊【新建數(shù)據(jù)表】。在彈出對(duì)話框中選擇“當(dāng)前數(shù)據(jù)中心”，單擊【下一步】。在“新建數(shù)據(jù)表-數(shù)據(jù)中心”窗口，選擇類型為“表”，單擊【下一步】。在“新建數(shù)據(jù)表-選擇表”的頁(yè)面，選擇“2021年7月計(jì)劃采購(gòu)金額”、“2021年7月采購(gòu)支出資金預(yù)算表”，然后點(diǎn)擊【下一步】。在“新建數(shù)據(jù)表-選擇字段”頁(yè)面，確認(rèn)已選的數(shù)據(jù)庫(kù)表后，點(diǎn)擊【完成】。返回?cái)?shù)據(jù)建模-采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)頁(yè)面，可以看到新建的數(shù)據(jù)表，點(diǎn)擊工具欄的【保存】。切換至“關(guān)系”頁(yè)簽，單擊【新建關(guān)系】，建立“2021年7月計(jì)劃采購(gòu)金額”和“2021年7月采購(gòu)支出資金預(yù)算表”關(guān)于“物料編碼”的關(guān)系，由于兩張表中“物料編碼”字段均為唯一值，因此選擇一對(duì)一的關(guān)系，然后單擊【確定】。返回新建關(guān)系頁(yè)面，單擊【保存】?；氐捷p分析主界面，單擊業(yè)務(wù)主題“采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)”的【數(shù)據(jù)斗方】。進(jìn)入“數(shù)據(jù)斗方-采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)”頁(yè)面，單擊【清除】，確保頁(yè)面篩選器無(wú)內(nèi)容，若存在以前保留的篩選器可直接拖拽至空白處即可。根據(jù)要求，我們需要看2021年7月做的采購(gòu)計(jì)劃總金額是否與7月資金預(yù)算采購(gòu)支出部分的是否匹配，測(cè)算是否偏離，偏離度大小決定了采購(gòu)計(jì)劃金額是否與資金計(jì)劃相匹配的風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離度=1-本期計(jì)劃采購(gòu)金額/本期資金計(jì)劃中采購(gòu)預(yù)算*100%在“數(shù)據(jù)斗方-采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)”頁(yè)面，單擊選中數(shù)據(jù)表“2021年7月計(jì)劃采購(gòu)金額”，然后單擊字段右側(cè)的符號(hào)，單擊【創(chuàng)建計(jì)算字段】。在彈出的“創(chuàng)建計(jì)算字段”窗口，將創(chuàng)建的計(jì)算字段命名為“計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離度”。表達(dá)式為：1-([2021年7月計(jì)劃采購(gòu)金額.計(jì)劃采購(gòu)金額]/[2021年7月采購(gòu)支出資金預(yù)算表.資金計(jì)劃采購(gòu)支出預(yù)算金額])，在表達(dá)式中輸入表格中的字段，只需要選中字段雙擊即可，名稱和表達(dá)式核對(duì)無(wú)誤后，單擊【確定】。返回“數(shù)據(jù)斗方-采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)”頁(yè)面，可以在“2021年7月計(jì)劃采購(gòu)金額”下看到剛創(chuàng)建好的計(jì)算字段“采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離度”。計(jì)算完成偏離度后，需要看偏離度小于-10%的條目數(shù)占總條目數(shù)的比例，據(jù)此判斷發(fā)生計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算不匹配事件的風(fēng)險(xiǎn)概率，計(jì)算公式=計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離度小于-0.1的條目數(shù)/總條目數(shù)*100%。在“數(shù)據(jù)斗方-采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)”頁(yè)面，單擊選中數(shù)據(jù)表“2021年7月計(jì)劃采購(gòu)金額”，然后單擊字段右側(cè)的符號(hào)，單擊【創(chuàng)建計(jì)算字段】。在彈出的“創(chuàng)建計(jì)算字段”窗口，將創(chuàng)建的計(jì)算字段命名為“計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離風(fēng)險(xiǎn)概率”。表達(dá)式為：SUM(IF(([2021年7月計(jì)劃采購(gòu)金額.計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離度])<-0.1,1,0))/COUNT([2021年7月計(jì)劃采購(gòu)金額.物料編碼])，在表達(dá)式中輸入表格中的字段，只需要選中字段雙擊即可，名稱和表達(dá)式核對(duì)無(wú)誤后，單擊【確定】。返回“數(shù)據(jù)斗方-采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)”頁(yè)面，可以在“2021年7月計(jì)劃采購(gòu)金額”下看到剛創(chuàng)建好的計(jì)算字段“計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離風(fēng)險(xiǎn)概率”。選擇圖表類型為“儀表圖”，將創(chuàng)建的“計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離風(fēng)險(xiǎn)概率”拖拽至“指針值”。單擊表盤(pán)中“分段”的編輯符號(hào)，設(shè)置刻度的起始值和結(jié)尾值分別為0和1，點(diǎn)擊“添加分刻度”，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)分為5級(jí)預(yù)警，共5個(gè)分段，如下圖所示，分別標(biāo)注不同的顏色，設(shè)置完成后單擊【確定】。分別設(shè)置“表盤(pán)”的“刻度值格式”和“指針”的“數(shù)值格式”：小數(shù)位數(shù)均為“2”，數(shù)量單位為“百分之一(%)”，設(shè)置無(wú)誤后單擊【確定】。選擇預(yù)覽尺寸為“全畫(huà)面”。得到“計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離風(fēng)險(xiǎn)概率”風(fēng)險(xiǎn)圖形，如下圖所示，顯示計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離度小于10%的條目數(shù)占總條目數(shù)比例為95.4%，可判斷計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離事件常常會(huì)發(fā)生。單擊【分析方案】—【另存為】，在彈出的窗口中，輸入方案名稱為“計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離風(fēng)險(xiǎn)概率”，然后單擊【確定】。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果參照4.任務(wù)要求的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)表，對(duì)計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離風(fēng)險(xiǎn)概率和計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離風(fēng)險(xiǎn)概率按照權(quán)重進(jìn)行評(píng)分，并根據(jù)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分編制評(píng)分表，得到的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果如下。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分表風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)分影響權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估綜合得分采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離風(fēng)險(xiǎn)概率7.66%150%3計(jì)劃采購(gòu)金額與資金預(yù)算偏離風(fēng)險(xiǎn)概率95.4%550%風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略練習(xí)根據(jù)富華機(jī)械的采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，判斷2021年7月采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略，并說(shuō)明制定風(fēng)險(xiǎn)策略的理由。參考答案根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估綜合得分為3分，具有中度風(fēng)險(xiǎn)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)降低的應(yīng)對(duì)策略，具體包括完善采購(gòu)計(jì)劃編制審批流程，定期進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，制定采購(gòu)計(jì)劃時(shí)綜合考慮市場(chǎng)環(huán)境或是匯率變化的情況。風(fēng)險(xiǎn)管控措施練習(xí)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，思考采購(gòu)計(jì)劃編制風(fēng)險(xiǎn)的具體管控措施。參考答案授權(quán)審批：編制完成采購(gòu)計(jì)劃后，需要有審核權(quán)限的相關(guān)人員嚴(yán)格審核計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)所需的匹配度，配合信息化系統(tǒng)設(shè)置多級(jí)審批。IT自動(dòng)化：利用信息化系統(tǒng)設(shè)置周期庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，確保庫(kù)存的準(zhǔn)確性和采購(gòu)物料信息的準(zhǔn)確性，建立預(yù)算控制機(jī)制，控制采購(gòu)預(yù)算在一定的范圍內(nèi)進(jìn)行預(yù)警。預(yù)算控制：準(zhǔn)確分解采購(gòu)預(yù)算，做到事中控制采購(gòu)資金支出，實(shí)時(shí)展示預(yù)算數(shù)和實(shí)際數(shù)，確保計(jì)劃采購(gòu)不占用多余資金。分析/反饋：針對(duì)計(jì)劃采購(gòu)量時(shí)常發(fā)生偏離的物料落實(shí)責(zé)任人，制定采購(gòu)計(jì)劃與審核采購(gòu)計(jì)劃人員的反饋機(jī)制建立。

采購(gòu)合同訂立風(fēng)險(xiǎn)【任務(wù)總覽】任務(wù)一：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別背景導(dǎo)入我們來(lái)聽(tīng)一個(gè)飯局上的小故事。前段時(shí)間有個(gè)朋友突然約吃飯，我一般不喜歡應(yīng)酬，能推的就推了，但這位朋友大有不把我綁上飯局不罷休的架勢(shì)，于是特想看看他到底搞什么？到達(dá)約定地點(diǎn)后，發(fā)現(xiàn)還有一位陌生人。朋友立刻向我介紹：這位是戴總，一家年產(chǎn)值一個(gè)多億的化工企業(yè)董事長(zhǎng)。于是免不了一番寒暄客套。終于破冰暖場(chǎng)結(jié)束，飯局的終極目的才慢慢浮出水面。原來(lái)，戴總的公司在某地區(qū)有一個(gè)生產(chǎn)廠，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，在另外一個(gè)地點(diǎn)建立了新的生產(chǎn)廠。一開(kāi)始考慮進(jìn)行集中采購(gòu)，于是在老廠這邊成立了專門(mén)的采購(gòu)部門(mén)，招聘了采購(gòu)總監(jiān)，但總是各種問(wèn)題不斷，天天打架，不是有部門(mén)投訴買的慢了，就是投訴買的東西質(zhì)量不好，甚至因?yàn)楣┴洸患皶r(shí)耽誤了生產(chǎn)，影響了銷售業(yè)績(jī)。除此以外，緊急采購(gòu)事件讓采購(gòu)人員叫苦連天。于是，戴總痛下決心——放權(quán)！兩個(gè)廠各自采購(gòu)各自的，新廠由子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。吵架的問(wèn)題解決了，但新的問(wèn)題又來(lái)了，新廠采購(gòu)價(jià)格虛高，庫(kù)存積壓嚴(yán)重，能夠計(jì)算出來(lái)的，一年下來(lái)就多花了三、四百萬(wàn)。對(duì)于大型多地辦公的企業(yè)來(lái)講，集中采購(gòu)還是分散采購(gòu)，是個(gè)被反復(fù)權(quán)衡的話題。作為企業(yè)的掌舵人，一方面各子公司、各事業(yè)部，紛紛拿出實(shí)際案例來(lái)陳述集中采購(gòu)的各種缺陷及不足；另一方面集中采購(gòu)部門(mén)會(huì)擺一堆的數(shù)據(jù)出來(lái)，證明集中采購(gòu)給公司降低了多少采購(gòu)成本。采購(gòu)，分散是錯(cuò)，集中也是錯(cuò)，到底該何去何從？思考結(jié)合背景導(dǎo)入的小故事談話內(nèi)容，思考小故事內(nèi)體現(xiàn)的企業(yè)采購(gòu)形式有哪些？參考答案分批采購(gòu)分散采購(gòu)緊急采購(gòu)集中采購(gòu)知識(shí)準(zhǔn)備分批采購(gòu)相關(guān)知識(shí)含義：從企業(yè)的層面說(shuō)，分批采購(gòu)指的是同一個(gè)物料在一定時(shí)期內(nèi)向同一個(gè)供應(yīng)商采購(gòu)多次，例如物料A在一個(gè)月內(nèi)向供應(yīng)商采購(gòu)10次，即為分批采購(gòu)。分批采購(gòu)的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)減少庫(kù)存儲(chǔ)存壓力減少資金占用缺點(diǎn)無(wú)法批量采購(gòu)，成本方面無(wú)優(yōu)勢(shì)分批采購(gòu)運(yùn)費(fèi)較高分散采購(gòu)相關(guān)知識(shí)含義：從企業(yè)的層面說(shuō)，分散采購(gòu)指的是同一個(gè)物料在一定時(shí)期內(nèi)向不同的供應(yīng)商采購(gòu)，例如物料A在一個(gè)月內(nèi)向5個(gè)供應(yīng)商采購(gòu)，即為分散采購(gòu)。分散采購(gòu)的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)各部門(mén)在采購(gòu)上的積極性高采購(gòu)的產(chǎn)品能更符合各部門(mén)的需要采購(gòu)流程較短、采購(gòu)過(guò)程簡(jiǎn)單缺點(diǎn)采購(gòu)能力分散，難以形成規(guī)模效益，導(dǎo)致采購(gòu)成本過(guò)高缺乏對(duì)供應(yīng)商的統(tǒng)一管理集中采購(gòu)相關(guān)知識(shí)含義：集團(tuán)集中采購(gòu)首先要匯總采購(gòu)需求，在集中采購(gòu)后，再向各分子機(jī)構(gòu)分發(fā)物資。集中采購(gòu)的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)采購(gòu)規(guī)模效益顯著信息資源整合優(yōu)勢(shì)采購(gòu)流程更加專業(yè)化和規(guī)范有利于防止腐敗有利于和供應(yīng)商實(shí)現(xiàn)共贏降低企業(yè)采購(gòu)成本，進(jìn)行成本控制，做成本結(jié)構(gòu)優(yōu)化缺點(diǎn)集中采購(gòu)易導(dǎo)致官僚主義以及可能的低效率集中采購(gòu)可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部矛盾緊急采購(gòu)相關(guān)知識(shí)含義：從企業(yè)的層面說(shuō)，緊急采購(gòu)指的是在采購(gòu)計(jì)劃外的緊急需求如緊急接單導(dǎo)致的需要緊急插單生產(chǎn)所需的物料，例如銷售接到客戶緊急銷售訂單，需要安排生產(chǎn)某產(chǎn)品，所需物料需要緊急采購(gòu)。緊急采購(gòu)的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)滿足緊急銷售訂單需求缺點(diǎn)緊急采購(gòu)成本可能偏高任務(wù)要求思考1不同的采購(gòu)形式對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)分別存在怎樣的風(fēng)險(xiǎn)？如果量化這些風(fēng)險(xiǎn)？是否允許混合采購(gòu)形式？（言之有理即可）思考2針對(duì)識(shí)別的分批/分散/緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，可以用哪些指標(biāo)進(jìn)行衡量？任務(wù)實(shí)施參考答案1風(fēng)險(xiǎn)具體參考每種采購(gòu)形式的優(yōu)缺點(diǎn)，量化風(fēng)險(xiǎn)主要看在采購(gòu)成本方面與市場(chǎng)價(jià)格的偏離程度，在市場(chǎng)參考價(jià)格一定范圍內(nèi)的波動(dòng)是被允許的?？梢愿鶕?jù)企業(yè)的實(shí)際情況，選擇適當(dāng)?shù)牟少?gòu)形式，允許混合采購(gòu)形式，最大程度的降低企業(yè)采購(gòu)成本和降低資金占用的壓力即可。參考答案2分批采購(gòu)次數(shù)分批采購(gòu)成本偏離度分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率分散采購(gòu)次數(shù)分散采購(gòu)成本偏離度分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率緊急采購(gòu)次數(shù)緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率任務(wù)二：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)案例背景為避免企業(yè)庫(kù)存壓力與降低企業(yè)采購(gòu)成本，在采購(gòu)原材料過(guò)程會(huì)將物料進(jìn)行集中采購(gòu)以獲取批量采購(gòu)優(yōu)勢(shì)。為緩解集中采購(gòu)資金壓力，對(duì)資金占用較大的或?qū)?lái)可能不用的物資采用分批采購(gòu)。為了保證供給的充足與穩(wěn)定，企業(yè)對(duì)同一種物料，往往會(huì)維持多個(gè)相同或者類似的供貨源。對(duì)于這些貨源，有些是企業(yè)的主要供貨商，有些是次要供應(yīng)商。為保持供貨優(yōu)先級(jí)以及貨源的供應(yīng)比例，采取配額管理進(jìn)行分散采購(gòu)。為應(yīng)對(duì)各需求部門(mén)緊急需要、上游市場(chǎng)發(fā)生物資緊缺、計(jì)劃不周等造成物資緊張采用緊急采購(gòu)的形式。富華機(jī)械按照《企業(yè)采購(gòu)管理規(guī)范性文件》允許應(yīng)對(duì)以上各類情況存在分批采購(gòu)、分散采購(gòu)和緊急采購(gòu)形式，但不同的采購(gòu)形式也存在給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的可能性，如分批采購(gòu)在一定時(shí)間段內(nèi)的成本浮動(dòng)偏離市場(chǎng)參考單價(jià)過(guò)大造成的企業(yè)采購(gòu)成本高的風(fēng)險(xiǎn)，富華機(jī)械規(guī)定，允許分批采購(gòu)、分散采購(gòu)和緊急采購(gòu)，但不允許分批/分散/緊急采購(gòu)成本偏離市場(chǎng)參考單價(jià)過(guò)高帶來(lái)的企業(yè)采購(gòu)成本負(fù)擔(dān)過(guò)重的情況。例如一個(gè)月內(nèi)，向同一個(gè)供應(yīng)商多次采購(gòu)?fù)粋€(gè)物料，在流程上一定程度是被允許的，即可分批采購(gòu)次數(shù)大于1，但如果原本采購(gòu)成本是1000元的材料，分批采購(gòu)成本為1100元，由于分批采購(gòu)多次產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)、搬卸費(fèi)等導(dǎo)致的成本有所偏離在一定范圍內(nèi)是可以接受的，如果一個(gè)月內(nèi)的訂單偏離市場(chǎng)價(jià)格過(guò)于嚴(yán)重，則會(huì)給企業(yè)的成本帶來(lái)極大的負(fù)擔(dān)，影響企業(yè)的效益。在實(shí)際執(zhí)行中，可能存在某產(chǎn)品的采購(gòu)為簡(jiǎn)化審批流程，將一份需要多層級(jí)審批的大批量采購(gòu)訂單分解成多個(gè)小訂單來(lái)簡(jiǎn)化審批流程，造成企業(yè)管理層面存在風(fēng)險(xiǎn)。某產(chǎn)品在一定時(shí)間段內(nèi)向多個(gè)供應(yīng)商分散采購(gòu)，價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格，造成的企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。某重要生產(chǎn)原料未設(shè)置安全庫(kù)存，多次發(fā)生緊急采購(gòu)，并產(chǎn)生高額運(yùn)費(fèi)，價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格，造成的企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。思考假如你是富華機(jī)械的財(cái)務(wù)人員，結(jié)合上述案例背景，會(huì)如何評(píng)估公司的分批/分散/緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)？參考答案根據(jù)案例背景，合理的分批采購(gòu)可以減少資金的占用和庫(kù)存壓力，合理的分散采購(gòu)可以保證原材料的供給充足與穩(wěn)定，合理的緊急采購(gòu)可以滿足企業(yè)突發(fā)狀況，但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，存在分批/分散/緊急采購(gòu)的訂單可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)是偏離市場(chǎng)價(jià)格過(guò)高進(jìn)而影響企業(yè)利潤(rùn)，所以可以從分批/分散/緊急采購(gòu)次數(shù)大于1的訂單內(nèi)，判斷分批/分散/緊急采購(gòu)偏離市場(chǎng)價(jià)格的程度來(lái)評(píng)估分批/分散/緊急采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)估分批/分散/緊急采購(gòu)次數(shù)大于1且分批/分散/緊急采購(gòu)成本偏離度大于企業(yè)設(shè)定的值事件發(fā)生的概率（即風(fēng)險(xiǎn)概率），以及偏離的采購(gòu)金額對(duì)企業(yè)稅前利潤(rùn)的影響（即風(fēng)險(xiǎn)影響）。知識(shí)準(zhǔn)備分批采購(gòu)相關(guān)知識(shí)分批采購(gòu)次數(shù)：該指標(biāo)旨在判斷是否存在同一產(chǎn)品在某段時(shí)間內(nèi)關(guān)聯(lián)同一供應(yīng)商的多個(gè)采購(gòu)合同的情況。分批采購(gòu)次數(shù)≤1，即不存在分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分批采購(gòu)次數(shù)>1，即存在分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)求計(jì)算分批采購(gòu)成本偏離度與分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率練習(xí)：請(qǐng)打開(kāi)2021年9月采購(gòu)訂單.xlsx，判斷【蝸輪減速電機(jī)】向供應(yīng)商【北京克旗電子技術(shù)有限公司】采購(gòu)原材料是否存在分批采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，如果存在，分批采購(gòu)次數(shù)是多少次？分批采購(gòu)成本偏離度：該指標(biāo)旨在判斷同一商品在短時(shí)間內(nèi)分批采購(gòu)是否會(huì)導(dǎo)致成本高于該商品的市場(chǎng)參考單價(jià)，計(jì)算公式=（含稅單價(jià)-市場(chǎng)參考單價(jià)）/市場(chǎng)參考單價(jià)，分批采購(gòu)成本偏離度將作為評(píng)估分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率的因素。練習(xí)：請(qǐng)打開(kāi)2021年9月采購(gòu)訂單.xlsx，判斷【蝸輪減速電機(jī)】在供應(yīng)商【北京克旗電子技術(shù)有限公司】分批采購(gòu)的成本偏離度。分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：該指標(biāo)旨在判斷同一商品在短時(shí)間內(nèi)存在分批采購(gòu)并且分批采購(gòu)成本偏離度大于企業(yè)設(shè)定值事件的風(fēng)險(xiǎn)概率，計(jì)算公式=物料分批采購(gòu)次數(shù)>1且對(duì)應(yīng)的偏離度大于0.15的條目數(shù)/采購(gòu)條目數(shù)。練習(xí)1：請(qǐng)打開(kāi)2021年9月采購(gòu)訂單.xlsx，判斷【蝸輪減速電機(jī)】在供應(yīng)商【北京克旗電子技術(shù)有限公司】存在分批采購(gòu)的條目數(shù)。練習(xí)2：假定本月發(fā)生采購(gòu)條目數(shù)為429行，則分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率是多少？練習(xí)3：請(qǐng)打開(kāi)2021年9月采購(gòu)訂單.xlsx，判斷【蝸輪減速電機(jī)】在供應(yīng)商【北京克旗電子技術(shù)有限公司】分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)影響金額。分散采購(gòu)相關(guān)知識(shí)點(diǎn)分散采購(gòu)次數(shù)：該指標(biāo)旨在判斷是否存在在某期間內(nèi)向多個(gè)供應(yīng)商購(gòu)買相同商品的情況0≤分散采購(gòu)次數(shù)≤1，即不存在分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分散采購(gòu)次數(shù)>1，即存在分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)求計(jì)算分散采購(gòu)成本偏離度與分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率練習(xí)：請(qǐng)打開(kāi)2021年9月采購(gòu)訂單.xlsx，判斷【蝸輪減速電機(jī)】原材料是否存在分散采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，如果存在，分散采購(gòu)次數(shù)是多少次？分散采購(gòu)成本偏離度：該指標(biāo)旨在判斷同一商品在一天內(nèi)分別向不同供應(yīng)商采購(gòu)商品的加權(quán)平均單價(jià)是否高于該商品的市場(chǎng)參考單價(jià)，分散采購(gòu)成本偏離度將作為評(píng)估分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率的因素（后續(xù)在輕分析平臺(tái)會(huì)先計(jì)算分散采購(gòu)成本偏離度后再計(jì)算分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率）。分散采購(gòu)成本偏離度計(jì)算公式=（含稅單價(jià)-市場(chǎng)參考單價(jià)）/市場(chǎng)參考單價(jià)練習(xí)1：請(qǐng)打開(kāi)2021年9月采購(gòu)訂單.xlsx，判斷【蝸輪減速電機(jī)】在供應(yīng)商【北京克旗電子技術(shù)有限公司】分散采購(gòu)的成本偏離度。練習(xí)2：假定本月發(fā)生采購(gòu)條目數(shù)為429行，則分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率是多少？練習(xí)3：請(qǐng)打開(kāi)2021年9月采購(gòu)訂單.xlsx，判斷【蝸輪減速電機(jī)】在供應(yīng)商【北京克旗電子技術(shù)有限公司】分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)影響金額。緊急采購(gòu)相關(guān)知識(shí)點(diǎn)緊急采購(gòu)次數(shù)：該指標(biāo)旨在判斷是否存在緊急采購(gòu)的情況，存在緊急采購(gòu)，則需計(jì)算緊急采購(gòu)成本偏離市場(chǎng)價(jià)格的情況以及緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率。緊急采購(gòu)次數(shù)=0，即不存在緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)緊急采購(gòu)次數(shù)>1，即存在緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)求計(jì)算緊急采購(gòu)成本偏離度與緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率緊急采購(gòu)成本偏離度：該指標(biāo)旨在判斷當(dāng)月緊急采購(gòu)成本與市場(chǎng)價(jià)格的偏離度，緊急采購(gòu)成本偏離度將作為評(píng)估緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率的因素。緊急采購(gòu)成本偏離度計(jì)算公式=（含稅單價(jià)-市場(chǎng)參考單價(jià)）/市場(chǎng)參考單價(jià)采購(gòu)形式風(fēng)險(xiǎn)影響相關(guān)知識(shí)點(diǎn)該指標(biāo)旨在判斷分批/分散/緊急采購(gòu)給企業(yè)帶來(lái)的損失占稅前利潤(rùn)的影響。思考1思考如何根據(jù)當(dāng)月的采購(gòu)訂單判斷屬于分批采購(gòu)、以及分批采購(gòu)事件發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)概率，需要用到哪些數(shù)據(jù)？參考答案1如果當(dāng)月的采購(gòu)訂單內(nèi)，存在向同一個(gè)供應(yīng)商多次采購(gòu)?fù)粋€(gè)物料的次數(shù)大于1，即存在同個(gè)供應(yīng)商同個(gè)物料關(guān)聯(lián)不同的采購(gòu)合同號(hào)，則可判定為分批采購(gòu)。分批采購(gòu)并不一定會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，只有當(dāng)分批采購(gòu)成本偏離市場(chǎng)價(jià)格過(guò)高的情況下才會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的概率還需結(jié)合偏離度考慮。分批采購(gòu)成本偏離度計(jì)算公式=（含稅單價(jià)-市場(chǎng)參考單價(jià)）/市場(chǎng)參考單價(jià)所需數(shù)據(jù)：采購(gòu)訂單同一個(gè)供應(yīng)商同一個(gè)物料的含稅單價(jià)（來(lái)自《2021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù)》）、物料對(duì)應(yīng)的市場(chǎng)參考單價(jià)（來(lái)自《2021年原材料市場(chǎng)參考價(jià)格表》）。分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率=分批采購(gòu)次數(shù)大于1且分批采購(gòu)成本偏離度大于企業(yè)設(shè)定值的條目數(shù)/采購(gòu)條目數(shù)*100%。所需數(shù)據(jù)：同一個(gè)供應(yīng)商同一個(gè)物料分批采購(gòu)的次數(shù)（需用SQL得到）、同一個(gè)供應(yīng)商同一個(gè)物料分批采購(gòu)成本偏離度（當(dāng)月同個(gè)供應(yīng)商采購(gòu)?fù)粋€(gè)物料存在多筆采購(gòu)訂單時(shí)，分批采購(gòu)成本偏離度取平均值）。思考2思考若要評(píng)估分批/采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，該如何計(jì)算分批采購(gòu)成本高于市場(chǎng)參考單價(jià)部分的損失金額？如要計(jì)算，你需要用到哪些數(shù)據(jù)？參考答案2先計(jì)算出同一個(gè)供應(yīng)商同一個(gè)物料在一個(gè)月內(nèi)的分批采購(gòu)次數(shù)和分批采購(gòu)成本偏離度后，對(duì)同時(shí)滿足這兩個(gè)條件的判定存在分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，存在分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的需要計(jì)算其風(fēng)險(xiǎn)影響時(shí)，滿足分批次數(shù)大于1且分批采購(gòu)成本偏離度大于企業(yè)設(shè)定值的，按同一個(gè)供應(yīng)商采購(gòu)的同一個(gè)物料采購(gòu)數(shù)量與市場(chǎng)參考單價(jià)的差額作為損失金額。所需數(shù)據(jù)：采購(gòu)訂單的供應(yīng)商、物料編碼、物料名稱、采購(gòu)數(shù)量、含稅單價(jià)、采購(gòu)合同編號(hào)，2021年原材料市場(chǎng)參考價(jià)格表的物料編碼、物料名稱、市場(chǎng)參考單價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率：該指標(biāo)旨在評(píng)判分批采購(gòu)次數(shù)大于1并且分批采購(gòu)成本偏離度大于15%的發(fā)生概率，分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率=分批采購(gòu)次數(shù)大于1且分批采購(gòu)成本偏離度大于15%的條目數(shù)/采購(gòu)條目數(shù)*100%。分批采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)概率預(yù)警表評(píng)分12345分批采購(gòu)次數(shù)大于1且分批采購(gòu)成本偏離度大于15%的條目數(shù)占采購(gòu)總條目數(shù)比例（Y）Y≤10%10%＜Y≤30%30%＜Y≤70%70%＜Y≤90%90%＜Y預(yù)警級(jí)別綠色預(yù)警藍(lán)色預(yù)警黃色預(yù)警橙色預(yù)警紅色預(yù)警說(shuō)明分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件一般不會(huì)發(fā)生分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件在極少情況下才發(fā)生分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件在某些情況下發(fā)生分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件在較多情況下發(fā)生分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件常常會(huì)發(fā)生分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率：該指標(biāo)旨在評(píng)判分散采購(gòu)次數(shù)大于1并且分散采購(gòu)成本偏離度大于15%的發(fā)生概率，分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率=分散采購(gòu)次數(shù)大于1且分散采購(gòu)成本偏離度大于15%的條目數(shù)/采購(gòu)條目數(shù)*100%。分散采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)概率預(yù)警表評(píng)分12345分散采購(gòu)次數(shù)大于1且分散采購(gòu)成本偏離度大于15%的條目數(shù)占采購(gòu)總條目數(shù)比例（Y）Y≤10%10%＜Y≤30%30%＜Y≤70%70%＜Y≤90%90%＜Y預(yù)警級(jí)別綠色預(yù)警藍(lán)色預(yù)警黃色預(yù)警橙色預(yù)警紅色預(yù)警說(shuō)明分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件一般不會(huì)發(fā)生分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件在極少情況下才發(fā)生分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件在某些情況下發(fā)生分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件在較多情況下發(fā)生分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件常常會(huì)發(fā)生緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率：該指標(biāo)旨在評(píng)判緊急采購(gòu)次數(shù)大于0且緊急采購(gòu)成本偏離度大于15%的發(fā)生概率，緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率=緊急采購(gòu)次數(shù)大于0且緊急采購(gòu)成本偏離度大于15%的條目數(shù)/采購(gòu)條目數(shù)*100%。緊急采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)概率預(yù)警表評(píng)分12345緊急采購(gòu)次數(shù)大于1且緊急采購(gòu)成本偏離度大于15%的條目數(shù)占采購(gòu)總條目數(shù)比例（Y）Y≤10%10%＜Y≤30%30%＜Y≤70%70%＜Y≤90%90%＜Y預(yù)警級(jí)別綠色預(yù)警藍(lán)色預(yù)警黃色預(yù)警橙色預(yù)警紅色預(yù)警說(shuō)明緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件一般不會(huì)發(fā)生緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件在極少情況下才發(fā)生緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件在某些情況下發(fā)生緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件在較多情況下發(fā)生緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件常常會(huì)發(fā)生采購(gòu)形式的風(fēng)險(xiǎn)影響：計(jì)算公式=一定期間內(nèi)分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)影響+一定期間內(nèi)分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)影響+一定期間內(nèi)緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)影響。采購(gòu)形式的風(fēng)險(xiǎn)影響預(yù)警表評(píng)分12345分批采購(gòu)+分散采購(gòu)+緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)影響（Y）Y≤1%1%＜Y≤5%5%＜Y≤10%10%＜Y≤20%20%＜Y預(yù)警級(jí)別綠色預(yù)警藍(lán)色預(yù)警黃色預(yù)警橙色預(yù)警紅色預(yù)警說(shuō)明分批/分散/緊急采購(gòu)偏離市場(chǎng)的總金額對(duì)企業(yè)基本無(wú)影響分批/分散/緊急采購(gòu)偏離市場(chǎng)的總金額對(duì)企業(yè)運(yùn)行有輕度影響分批/分散/緊急采購(gòu)偏離市場(chǎng)的總金額對(duì)企業(yè)運(yùn)行有中度影響分批/分散/緊急采購(gòu)偏離市場(chǎng)的總金額對(duì)企業(yè)運(yùn)行有嚴(yán)重影響分批/分散/緊急采購(gòu)偏離市場(chǎng)的總金額對(duì)企業(yè)運(yùn)行有重大影響任務(wù)要求任務(wù)要求一：評(píng)估富華機(jī)械2021年9月采購(gòu)形式是否存在分批采購(gòu)的情況，存在分批采購(gòu)并不一定會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)影響，只有當(dāng)分批采購(gòu)成本偏離度大于15%的時(shí)候，需要評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響，2021年9月底，對(duì)當(dāng)月采購(gòu)數(shù)據(jù)進(jìn)行抽查是否存在分批采購(gòu)情況，如有分批采購(gòu)次數(shù)大于1的還需對(duì)其分批采購(gòu)成本偏離度進(jìn)行計(jì)算后評(píng)估分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響?！救蝿?wù)要求流程圖】【具體任務(wù)要求描述】請(qǐng)?jiān)谳p分析的數(shù)據(jù)建模版塊自定義SQL語(yǔ)句計(jì)算當(dāng)月向同一供應(yīng)商采購(gòu)?fù)晃锪希创嬖诓煌牟少?gòu)合同編號(hào)）分批采購(gòu)次數(shù)。（數(shù)據(jù)表：2021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù)）。并在輕分析的數(shù)據(jù)分析版塊篩選分批采購(gòu)次數(shù)大于1的數(shù)據(jù)導(dǎo)出分析分批采購(gòu)次數(shù)大于1的主要集中在哪些物料。若存在分批采購(gòu)次數(shù)大于1的采購(gòu)訂單，則需進(jìn)一步計(jì)算其分批采購(gòu)成本偏離度，請(qǐng)打開(kāi)《2021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù).xlsx》，結(jié)合《2021年原材料市場(chǎng)參考價(jià)格表.xlsx》計(jì)算分批采購(gòu)次數(shù)大于1的采購(gòu)訂單的分批采購(gòu)成本偏離度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，分批采購(gòu)次數(shù)大于1且分批采購(gòu)成本偏離度大于15%的采購(gòu)數(shù)據(jù)即存在風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)?jiān)凇?021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù).xlsx》計(jì)算存在風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)的條目數(shù)后后計(jì)算分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率。分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率=分批采購(gòu)次數(shù)大于1且分批采購(gòu)成本偏離度大于15%的條目數(shù)/采購(gòu)條目數(shù)（428條記錄）*100%根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)影響金額為存在風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)的物料采購(gòu)數(shù)量*（含稅單價(jià)-市場(chǎng)參考單價(jià)），不存在風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)的無(wú)影響金額，請(qǐng)?jiān)凇?021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù).xlsx》計(jì)算2021年9月分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)影響金額占稅前利潤(rùn)的比率。分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)影響=∑|分批采購(gòu)次數(shù)大于1且分批采購(gòu)成本偏離度大于15%的物料采購(gòu)數(shù)量*（含稅單價(jià)-市場(chǎng)參考單價(jià)）|÷2021年9月稅前利潤(rùn)額（1833333.33元））*100%注：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)概率與影響的相關(guān)數(shù)據(jù)見(jiàn)附表“2021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù).xlsx”注：樣本數(shù)據(jù)為2021年7月的采購(gòu)訂單信息，所以稅前利潤(rùn)為月度稅前利潤(rùn)值。任務(wù)要求二：評(píng)估富華機(jī)械2021年9月采購(gòu)形式是否存在分散采購(gòu)的情況，存在分散采購(gòu)并不一定會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)影響，只有當(dāng)分散采購(gòu)成本偏離度大于15%的時(shí)候，需要評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響，2021年9月底，對(duì)當(dāng)月采購(gòu)數(shù)據(jù)進(jìn)行抽查是否存在分散采購(gòu)情況，如有分散采購(gòu)次數(shù)大于1的還需對(duì)其分散采購(gòu)成本偏離度進(jìn)行計(jì)算后評(píng)估分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響。【任務(wù)要求流程圖】【具體任務(wù)要求描述】請(qǐng)?jiān)谳p分析的數(shù)據(jù)建模版塊自定義SQL語(yǔ)句計(jì)算當(dāng)月向不同供應(yīng)商采購(gòu)?fù)晃锪希创嬖诓煌墓?yīng)商）分散采購(gòu)次數(shù)并在數(shù)據(jù)斗方版塊篩選分散采購(gòu)次數(shù)大于1的數(shù)據(jù)。若存在分散采購(gòu)次數(shù)大于1的采購(gòu)訂單，則需進(jìn)一步計(jì)算其分散采購(gòu)成本偏離度，請(qǐng)?jiān)谳p分析的數(shù)據(jù)建模版塊自定義SQL語(yǔ)句計(jì)算向不同供應(yīng)商采購(gòu)物料的成本偏離度，為了計(jì)算后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)影響，請(qǐng)將采購(gòu)數(shù)量、含稅單價(jià)、市場(chǎng)參考單價(jià)也取出。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，分散采購(gòu)次數(shù)大于1且分散采購(gòu)成本偏離度大于15%的采購(gòu)數(shù)據(jù)即存在風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)?jiān)谳p分析平臺(tái)的數(shù)據(jù)斗方版塊內(nèi)計(jì)算分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率。分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率=分散采購(gòu)次數(shù)大于1且分散采購(gòu)成本偏離度大于15%的條目數(shù)/采購(gòu)條目數(shù)（428條記錄）*100%根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，分散采購(gòu)次數(shù)大于1且分散采購(gòu)成本偏離度大于15%的物料采購(gòu)數(shù)量*（含稅單價(jià)-市場(chǎng)參考單價(jià)），不存在風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)的無(wú)影響金額，請(qǐng)?jiān)谳p分析平臺(tái)的數(shù)據(jù)斗方版塊計(jì)算2021年9月分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)影響金額占稅前利潤(rùn)的比率。分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)影響=∑|分散采購(gòu)次數(shù)大于1且分散采購(gòu)成本偏離度大于15%的物料采購(gòu)數(shù)量*（含稅單價(jià)-市場(chǎng)參考單價(jià)）|÷2021年9月稅前利潤(rùn)額（1833333.33元））*100%任務(wù)要求三：評(píng)估富華機(jī)械2021年9月采購(gòu)形式是否存在緊急采購(gòu)的情況，存在緊急采購(gòu)并不一定會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)影響，只有當(dāng)緊急采購(gòu)成本偏離度大于15%的時(shí)候，需要評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響，2021年9月底，對(duì)當(dāng)月采購(gòu)數(shù)據(jù)進(jìn)行抽查是否存在緊急采購(gòu)情況，如有緊急采購(gòu)次數(shù)大于0的還需對(duì)其緊急采購(gòu)成本偏離度進(jìn)行計(jì)算后評(píng)估緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響?！救蝿?wù)要求流程圖】【具體任務(wù)要求描述】請(qǐng)?jiān)谳p分析的數(shù)據(jù)建模版塊自定義SQL語(yǔ)句計(jì)算當(dāng)月存在緊急采購(gòu)的物料（即備注包括“緊急采購(gòu)”字眼）緊急采購(gòu)次數(shù)并在數(shù)據(jù)斗方篩選緊急采購(gòu)次數(shù)大于0的數(shù)據(jù)。若存在緊急采購(gòu)次數(shù)大于0的采購(gòu)訂單，則需進(jìn)一步計(jì)算其緊急采購(gòu)成本偏離度，請(qǐng)?jiān)谳p分析的數(shù)據(jù)建模版塊自定義SQL語(yǔ)句計(jì)算2021年9月采購(gòu)數(shù)據(jù)的成本偏離度，為了計(jì)算后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)影響，請(qǐng)將采購(gòu)數(shù)量、含稅單價(jià)、市場(chǎng)參考單價(jià)也取出。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，緊急采購(gòu)次數(shù)大于0且緊急采購(gòu)成本偏離度大于15%的采購(gòu)數(shù)據(jù)即存在風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)?jiān)谳p分析平臺(tái)的數(shù)據(jù)斗方版塊內(nèi)計(jì)算緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率。緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率=緊急采購(gòu)次數(shù)大于0且緊急采購(gòu)成本偏離度大于15%的條目數(shù)/采購(gòu)條目數(shù)（428條記錄）*100%根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，緊急采購(gòu)次數(shù)大于0且緊急采購(gòu)成本偏離度大于15%的物料采購(gòu)數(shù)量*（含稅單價(jià)-市場(chǎng)參考單價(jià)），不存在風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)的無(wú)影響金額，請(qǐng)?jiān)谳p分析平臺(tái)的數(shù)據(jù)斗方版塊計(jì)算2021年9月緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)影響金額占稅前利潤(rùn)的比率。緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)影響=∑|緊急采購(gòu)次數(shù)大于0且緊急采購(gòu)成本偏離度大于15%的物料采購(gòu)數(shù)量*（含稅單價(jià)-市場(chǎng)參考單價(jià)）|÷2021年9月稅前利潤(rùn)額（1833333.33元））*100%任務(wù)要求四：根據(jù)供應(yīng)商的分批/分散/緊急風(fēng)險(xiǎn)概率的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分，各項(xiàng)指標(biāo)影響權(quán)重依次為30%、40%、30%。最終以采購(gòu)形式風(fēng)險(xiǎn)概率定量評(píng)估綜合得分，以及分批/分散/緊急采購(gòu)各風(fēng)險(xiǎn)影響得分加總，作為評(píng)估富華機(jī)械2021年7月采購(gòu)形式風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)依據(jù)，具體評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)如下表所示。各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評(píng)分12345影響權(quán)重采購(gòu)形式風(fēng)險(xiǎn)定量方法分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率(0，10%]（10%，30%]（30%，70%]（70%，90%]（90%，100%]30%定

性

方

法文字描述極低低中等高極高定量方法分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率(0，10%]（10%，30%]（30%，70%]（70%，90%]（90%，100%]40%定

性

方

法文字描述極低低中等高極高定量方法緊急采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率(0，10%]（10%，30%]（30%，70%]（70%，90%]（90%，100%]30%定

性

方

法文字描述極低低中等高極高定量方法企業(yè)財(cái)務(wù)損失占稅前利潤(rùn)的百分比(%）1%以下1%-5%6%-10%11%-20%20%以上定

性

方

法文字描述極輕微的輕微的中等的重大的災(zāi)難性的-【任務(wù)要求流程圖】【具體任務(wù)要求描述】根據(jù)可視化分析風(fēng)險(xiǎn)概率/影響的數(shù)據(jù)結(jié)果，參考風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)表，計(jì)算各項(xiàng)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)概率/影響評(píng)分。按照各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)對(duì)采購(gòu)形式風(fēng)險(xiǎn)的影響權(quán)重，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)概率/影響的定量評(píng)估綜合得分，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖判斷采購(gòu)形式風(fēng)險(xiǎn)落入的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，并制定其風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和管控措施。原始數(shù)據(jù)表數(shù)據(jù)關(guān)系圖：2021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù)該表記錄了富華機(jī)械2021年9月所有采購(gòu)訂單數(shù)據(jù)，包括單據(jù)編號(hào)、采購(gòu)合同編號(hào)、供應(yīng)商、物料編碼、物料名稱、采購(gòu)數(shù)量、含稅單價(jià)、備注等。2021年原材料市場(chǎng)參考價(jià)格表該表記錄了富華機(jī)械2021年原材料市場(chǎng)參考單價(jià)，包括物料編碼、物料名稱、價(jià)格來(lái)源、市場(chǎng)參考單價(jià)等。思考1.1根據(jù)知識(shí)準(zhǔn)備的分批采購(gòu)的特點(diǎn)，思考若要計(jì)算分批采購(gòu)次數(shù)，自定義SQL語(yǔ)句按哪些字段分組？參考答案1.1按照定義，分批采購(gòu)是在某一時(shí)間段內(nèi)，向同一個(gè)供應(yīng)商采購(gòu)?fù)粋€(gè)物料的次數(shù)是其對(duì)應(yīng)的不同的采購(gòu)合同編號(hào)的個(gè)數(shù)，需要按照供應(yīng)商、物料編碼、物料名稱分組才能計(jì)算出來(lái)。思考1.2思考若要計(jì)算分批采購(gòu)成本偏離度、分批采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響，該如何從以上2張?jiān)紨?shù)據(jù)表中取數(shù)計(jì)算？（說(shuō)明思路即可）參考答案1.2步驟一：從《2021年原材料市場(chǎng)參考價(jià)格表》取出【市場(chǎng)參考單價(jià)】補(bǔ)充分批采購(gòu)次數(shù)大于1的物料市場(chǎng)參考單價(jià)。步驟二：完成步驟一的【市場(chǎng)參考單價(jià)】后，按照知識(shí)準(zhǔn)備的分批采購(gòu)成本偏離度公式設(shè)置【偏離度】的計(jì)算公式，計(jì)算分批采購(gòu)成本偏離度。步驟三：根據(jù)步驟二的數(shù)據(jù)結(jié)果，計(jì)算【存在風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)】的數(shù)目，偏離度>0.15的返回1，計(jì)算存在風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)的數(shù)目，按評(píng)估模型計(jì)算分批采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)概率。步驟四：根據(jù)步驟三的數(shù)據(jù)結(jié)果，計(jì)算存在風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)的采購(gòu)價(jià)格與市場(chǎng)參考價(jià)格的差額，并按評(píng)估模型計(jì)算分批采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)影響。思考2.1根據(jù)知識(shí)準(zhǔn)備的分散采購(gòu)的特點(diǎn)，思考若要計(jì)算分散采購(gòu)次數(shù)，自定義SQL語(yǔ)句按哪些字段分組？參考答案2.1按照定義，分散采購(gòu)是在某一時(shí)間段內(nèi)，向不同供應(yīng)商采購(gòu)?fù)粋€(gè)物料的次數(shù)是其對(duì)應(yīng)的不同的供應(yīng)商的個(gè)數(shù)，需要按照物料編碼、物料名稱分組才能計(jì)算出來(lái)。思考2.2根據(jù)知識(shí)準(zhǔn)備的分散采購(gòu)的特點(diǎn)，思考若要計(jì)算分散采購(gòu)成本偏離度，從以上兩個(gè)表該如何取數(shù)自定義SQL計(jì)算？參考答案2.2按照分散采購(gòu)成本偏離度的計(jì)算公式=（含稅單價(jià)-市場(chǎng)參考單價(jià)）/市場(chǎng)參考單價(jià)，自定義SQL時(shí)需要從《2021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù)》取出供應(yīng)商、物料編碼、物料名稱、采購(gòu)數(shù)量、含稅單價(jià)，從《2021年原材料市場(chǎng)參考價(jià)格表》取出市場(chǎng)參考單價(jià)，通過(guò)物料編碼進(jìn)行表鏈接計(jì)算分散采購(gòu)成本偏離度。思考2.3思考若要計(jì)算分散采購(gòu)成本的風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響，該如何根據(jù)2.1和2.2來(lái)取數(shù)計(jì)算？（說(shuō)明思路即可）參考答案2.3通過(guò)自定義SQL計(jì)算了分散采購(gòu)次數(shù)和分散采購(gòu)成本偏離度后，必須滿足分散采購(gòu)次數(shù)大于1且分散采購(gòu)成本偏離度>0.15條件下的采購(gòu)數(shù)據(jù)方可作為風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)，滿足這些條件的行對(duì)應(yīng)的采購(gòu)數(shù)量*（含稅單價(jià)-市場(chǎng)參考單價(jià)）計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)影響。思考3.1根據(jù)知識(shí)準(zhǔn)備的緊急采購(gòu)的特點(diǎn)，思考若要計(jì)算緊急采購(gòu)次數(shù)，自定義SQL語(yǔ)句按哪些字段分組？參考答案3.1按照定義，緊急采購(gòu)是在某一時(shí)間段內(nèi)，向供應(yīng)商時(shí)訂單備注含有“緊急采購(gòu)”字眼的次數(shù)，需要按照物料編碼、物料名稱分組才能計(jì)算出來(lái)。思考3.2根據(jù)知識(shí)準(zhǔn)備的緊急采購(gòu)的特點(diǎn)，思考若要計(jì)算緊急采購(gòu)成本偏離度，從以上兩個(gè)表該如何取數(shù)自定義SQL計(jì)算？參考答案3.2按照緊急采購(gòu)成本偏離度的計(jì)算公式=（含稅單價(jià)-市場(chǎng)參考單價(jià)）/市場(chǎng)參考單價(jià)，自定義SQL時(shí)需要從《2021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù)》取出供應(yīng)商、物料編碼、物料名稱、采購(gòu)數(shù)量、含稅單價(jià)，從《2021年原材料市場(chǎng)參考價(jià)格表》取出市場(chǎng)參考單價(jià)，通過(guò)物料編碼進(jìn)行表鏈接計(jì)算緊急采購(gòu)成本偏離度。思考3.3思考若要計(jì)算緊急采購(gòu)成本的風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響，該如何根據(jù)3.1和3.2來(lái)取數(shù)計(jì)算？（說(shuō)明思路即可）參考答案3.3通過(guò)自定義SQL計(jì)算了緊急采購(gòu)次數(shù)和緊急采購(gòu)成本偏離度后，必須滿足緊急采購(gòu)次數(shù)大于0且緊急采購(gòu)成本偏離度>0.15條件下的采購(gòu)數(shù)據(jù)方可作為風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)，滿足這些條件的行對(duì)應(yīng)的采購(gòu)數(shù)量*（含稅單價(jià)-市場(chǎng)參考單價(jià)）計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)影響?？梢暬治觯?）分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)第一步：計(jì)算分批采購(gòu)次數(shù)進(jìn)入金蝶云星空系統(tǒng)頁(yè)面，打開(kāi)功能菜單，執(zhí)行【經(jīng)營(yíng)分析】—【輕分析】—【分析平臺(tái)】—【輕分析】命令，進(jìn)入輕分析頁(yè)面。第一步，在大數(shù)據(jù)智能風(fēng)控類別下新建業(yè)務(wù)主題，命名為“分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)”：?jiǎn)螕魳I(yè)務(wù)主題“分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)”的【數(shù)據(jù)建?！堪粹o。進(jìn)入數(shù)據(jù)建模后，單擊【新建數(shù)據(jù)表】。在彈出對(duì)話框中選擇“當(dāng)前數(shù)據(jù)中心”，單擊【下一步】。在“新建數(shù)據(jù)表-數(shù)據(jù)中心”窗口，選擇類型為“自定義SQL”，單擊【下一步】。在“新建數(shù)據(jù)表-自定義SQL”窗口，填寫(xiě)名稱為：2021年9月分批采購(gòu)，SQL語(yǔ)句為：SELECTCOUNT(DISTINCT采購(gòu)合同編號(hào))AS分批采購(gòu)次數(shù),供應(yīng)商,物料編碼,物料名稱FROM[2021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù)]GROUPBY供應(yīng)商,物料編碼,物料名稱其含義為：將原有“2021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù)”中的數(shù)據(jù)，按供應(yīng)商、物料編碼、物料名稱統(tǒng)計(jì)其各自的分批采購(gòu)的次數(shù)，按照同一個(gè)供應(yīng)商同一個(gè)物料在時(shí)間段內(nèi)存在不同的采購(gòu)合同編號(hào)為判斷依據(jù)。名稱和SQL語(yǔ)句填寫(xiě)無(wú)誤后，單擊【確定】。返回?cái)?shù)據(jù)建模-分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)頁(yè)面，可以看到新建的數(shù)據(jù)表，點(diǎn)擊工具欄的【保存】?；氐捷p分析主界面，單擊業(yè)務(wù)主題“分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)”的【數(shù)據(jù)分析】。根據(jù)評(píng)估模型要求，我們需要看2021年9月是否存在分批采購(gòu)次數(shù)>1的情況，前期已經(jīng)通過(guò)SQL語(yǔ)句將分批采購(gòu)次數(shù)計(jì)算出來(lái)，此處需要使用表格的方式列舉同一個(gè)供應(yīng)商，同一個(gè)物料，分批采購(gòu)次數(shù)是否有大于1的情況，如果有，則需要申請(qǐng)計(jì)算分批采購(gòu)成本偏離度，最后才去判斷分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率。在“數(shù)據(jù)分析-分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)”頁(yè)面，選擇圖表類型為【表格】，在【行】區(qū)域，將“2021年9月分批采購(gòu)”表中的“供應(yīng)商”、“物料編碼”、“物料名稱”依次拖動(dòng)進(jìn)入，在【數(shù)值區(qū)域】，將“分批采購(gòu)次數(shù)”拖入，并在篩選器將“分批采購(gòu)次數(shù)”拖入后點(diǎn)擊數(shù)據(jù)篩選，篩選大于等于2的數(shù)據(jù)。篩選后顯示分批采購(gòu)次數(shù)>1的，存在分批采購(gòu)次數(shù)大于1的，另存為該指標(biāo)，單擊【分析方案】—【另存為】，在彈出的“另存方案”窗口中，輸入方案名稱為“分批采購(gòu)次數(shù)大于1的數(shù)據(jù)”，然后單擊【確定】。點(diǎn)擊工具欄的【導(dǎo)出】-【EXCEL】，將分批采購(gòu)次數(shù)大于1的數(shù)據(jù)進(jìn)行導(dǎo)出到excel表格內(nèi)，命名為分批采購(gòu)次數(shù)大于1的數(shù)據(jù)。打開(kāi)導(dǎo)出的分批采購(gòu)次數(shù)大于1的數(shù)據(jù)后，通過(guò)篩選器可以看到分批采購(gòu)次數(shù)大于1的物料集中于“單向節(jié)流閥”、“蝸輪減速電機(jī)”、“消聲器”，接下來(lái)需要對(duì)這些物料向供應(yīng)商采購(gòu)的訂單數(shù)據(jù)進(jìn)行分批采購(gòu)成本偏離度的計(jì)算。第二步：評(píng)估分批采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率及影響分批采購(gòu)次數(shù)大于1的物料集中于“單向節(jié)流閥”、“蝸輪減速電機(jī)”、“消聲器”，根據(jù)在附件表“2021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù).xlsx”中直接計(jì)算或?qū)胼p分析進(jìn)行計(jì)算，可得到存在風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)的數(shù)目為63行，占2021年9月采購(gòu)訂單條目數(shù)的14.72%；分批采購(gòu)偏離市場(chǎng)參考單價(jià)的差額共計(jì)710763元，占上半年稅前利潤(rùn)的38.77%。（2）分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)第一步：計(jì)算分散采購(gòu)次數(shù)進(jìn)入金蝶云星計(jì)劃采購(gòu)量與生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)用偏離度空系統(tǒng)頁(yè)面，打開(kāi)功能菜單，執(zhí)行【經(jīng)營(yíng)分析】—【輕分析】—【分析平臺(tái)】—【輕分析】命令，進(jìn)入輕分析頁(yè)面。第一步，在大數(shù)據(jù)智能風(fēng)控類別下新建業(yè)務(wù)主題，命名為“分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)”。單擊業(yè)務(wù)主題“分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)”的【數(shù)據(jù)建?！堪粹o。進(jìn)入數(shù)據(jù)建模后，單擊【新建數(shù)據(jù)表】。在彈出對(duì)話框中選擇“當(dāng)前數(shù)據(jù)中心”，單擊【下一步】。在“新建數(shù)據(jù)表-數(shù)據(jù)中心”窗口，選擇類型為“自定義SQL”，單擊【下一步】。在“新建數(shù)據(jù)表-自定義SQL”窗口，填寫(xiě)名稱為：2021年9月分散采購(gòu)，SQL語(yǔ)句為：SELECTCOUNT(DISTINCT供應(yīng)商)AS分散采購(gòu)次數(shù),物料編碼,物料名稱FROM[2021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù)]GROUPBY物料編碼,物料名稱其含義為：將原有“2021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù)”中的數(shù)據(jù)，按供應(yīng)商、物料編碼、物料名稱統(tǒng)計(jì)其各自的分散采購(gòu)的次數(shù)，按照同一個(gè)物料在一個(gè)時(shí)間段內(nèi)，在不同供應(yīng)商分散采購(gòu)的次數(shù)。名稱和SQL語(yǔ)句填寫(xiě)無(wú)誤后，單擊【確定】。返回?cái)?shù)據(jù)建模-分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)頁(yè)面，可以看到新建的數(shù)據(jù)表，點(diǎn)擊工具欄的【保存】?；氐捷p分析主界面，單擊業(yè)務(wù)主題“分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)”的【數(shù)據(jù)斗方】。根據(jù)評(píng)估模型要求，我們需要看2021年9月是否存在分散采購(gòu)次數(shù)>1的情況，前期已經(jīng)通過(guò)SQL語(yǔ)句將分散采購(gòu)次數(shù)計(jì)算出來(lái)，此處需要使用表格的方式列舉同一個(gè)物料在某個(gè)時(shí)間段內(nèi)是否存在多個(gè)供應(yīng)商采購(gòu)的情況，即分散采購(gòu)次數(shù)是否有大于1的情況，如果有，則需要申請(qǐng)計(jì)算分散采購(gòu)成本偏離度，最后才去判斷分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率。在“數(shù)據(jù)斗方-分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)”頁(yè)面，選擇圖表類型為列表，將“2021年9月分散采購(gòu)”表中的“物料編碼”、“物料名稱”、“分散采購(gòu)次數(shù)”依次拖動(dòng)到列。選擇預(yù)覽尺寸為“全畫(huà)面”，可以看到按照這三個(gè)維度進(jìn)行滾動(dòng)顯示。將“分散采購(gòu)次數(shù)”拖動(dòng)到篩選器處，選擇篩選分散采購(gòu)次數(shù)>1的部分顯示，顯示存在分散采購(gòu)次數(shù)>1的數(shù)據(jù)，請(qǐng)求計(jì)算分散采購(gòu)成本偏離度。篩選后顯示分散采購(gòu)次數(shù)>1的，存在分散采購(gòu)次數(shù)大于1的，請(qǐng)求計(jì)算分散采購(gòu)成本偏離度，另存為該指標(biāo)，單擊【分析方案】—【另存為】，在彈出的“另存方案”窗口中，輸入方案名稱為“分散采購(gòu)次數(shù)大于1的數(shù)據(jù)”，然后單擊【確定】。第二步：計(jì)算分散采購(gòu)成本偏離度單擊業(yè)務(wù)主題“分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)”的【數(shù)據(jù)建?！堪粹o。進(jìn)入數(shù)據(jù)建模后，單擊【新建數(shù)據(jù)表】。在彈出對(duì)話框中選擇“當(dāng)前數(shù)據(jù)中心”，單擊【下一步】。在“新建數(shù)據(jù)表-數(shù)據(jù)中心”窗口，選擇類型為“表”，單擊【下一步】。選擇“2021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù)”和“2021年原材料市場(chǎng)參考價(jià)格表”后點(diǎn)擊【下一步】。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【完成】。在“新建數(shù)據(jù)表-數(shù)據(jù)中心”窗口，選擇類型為“自定義SQL”，單擊【下一步】。在“新建數(shù)據(jù)表-自定義SQL”窗口，填寫(xiě)名稱為：分散采購(gòu)成本偏離度，SQL語(yǔ)句為：SELECTa.物料編碼,a.物料名稱,a.供應(yīng)商,CONVERT(DECIMAL(5,4),(a.含稅單價(jià)-b.市場(chǎng)參考單價(jià))/b.市場(chǎng)參考單價(jià))as偏離度,a.采購(gòu)數(shù)量,a.含稅單價(jià),b.市場(chǎng)參考單價(jià)from[2021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù)]a,[2021年原材料市場(chǎng)參考價(jià)格表]bwherea.物料編碼=b.物料編碼其含義為：將“2021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù)”與“2021年原材料市場(chǎng)參考價(jià)格表”按照物料編碼相等進(jìn)行鏈接，取出供應(yīng)商、物料編碼、物料名稱并計(jì)算其偏離度，顯示出采購(gòu)數(shù)量、含稅單價(jià)和市場(chǎng)參考單價(jià)。名稱和SQL語(yǔ)句填寫(xiě)無(wú)誤后，單擊【確定】。返回?cái)?shù)據(jù)建模-分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)頁(yè)面，可以看到新建的數(shù)據(jù)表，點(diǎn)擊工具欄的【保存】。切換到【關(guān)系】頁(yè)簽新建表關(guān)系，計(jì)算完成分散采購(gòu)成本偏離度后，計(jì)算分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響，滿足分散采購(gòu)次數(shù)>1且分散采購(gòu)成本偏離度>0.15占總采購(gòu)情況的比率，因此需要建立“2021年9月分散采購(gòu)”與“分散采購(gòu)成本偏離度”的關(guān)系，由于兩張表中均有“物料編碼”字段，并且“2021年9月分散采購(gòu)”表中的物料編碼出現(xiàn)的次數(shù)為單次，“分散采購(gòu)成本偏離度”表中的物料編碼次數(shù)為單次，因此選擇一對(duì)一的關(guān)系，然后單擊【確定】。返回新建關(guān)系頁(yè)面，保存新建的關(guān)系。第三步：評(píng)估分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)概率進(jìn)入“數(shù)據(jù)斗方-分散采購(gòu)成本風(fēng)險(xiǎn)”頁(yè)面，單擊【清除】，確保頁(yè)面篩選器無(wú)內(nèi)容，若存在以前保留的篩選器可直接拖拽至空白處即可。單擊選中數(shù)據(jù)表“2021年9月采購(gòu)訂單數(shù)據(jù)”，然后單擊字段右側(cè)的符號(hào)，單擊【創(chuàng)建計(jì)算字段】。在彈出的“創(chuàng)建計(jì)算字段”窗口，將創(chuàng)建的計(jì)算字段命名為“分散采購(gòu)成本風(fēng)險(xiǎn)概率”。表達(dá)式為：SUM(IF(and([分散采購(gòu)成本偏離度.偏離度]>=0.15,[2021年9月分散采購(gòu).分散采購(gòu)次數(shù)]>1),1,0))/428，在表達(dá)式