風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)智能預(yù)警

——財(cái)報(bào)分析風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主講人：PowerPointdesign2025任務(wù)6償債風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警案例背景富華機(jī)械擬制定償債能力預(yù)警體系，財(cái)務(wù)部整理了短期償債能力和長期償債能力的指標(biāo)及計(jì)算公式，但是不太確定如何設(shè)置指標(biāo)的預(yù)警值，以及如何可視化展示這些指標(biāo)以對企業(yè)的償債能力進(jìn)行預(yù)警。知識(shí)準(zhǔn)備——SQL中的數(shù)學(xué)運(yùn)算在SQL語句中，可以直接使用運(yùn)算符“+”、“-”、“*”、“/”進(jìn)行加減乘除的計(jì)算。練習(xí)：編寫SQL語句計(jì)算富華機(jī)械的資產(chǎn)負(fù)債率，數(shù)據(jù)來源為[2017-2020年資產(chǎn)負(fù)債表]，列表字段如圖：2017-2020年資產(chǎn)負(fù)債表PK報(bào)表日期,……資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債合計(jì)……知識(shí)準(zhǔn)備——SQL中的數(shù)學(xué)運(yùn)算SQL語句為：select報(bào)表日期,負(fù)債合計(jì)/資產(chǎn)總計(jì)as富華機(jī)械資產(chǎn)負(fù)債率from[2017-2020年資產(chǎn)負(fù)債表]執(zhí)行結(jié)果如下圖：知識(shí)準(zhǔn)備——SQL中的數(shù)學(xué)運(yùn)算在SQL語句中，使用AVG()函數(shù)可以求例值的平均值。AVG()可用來返回所有列的平均值，也可以用來返回特定列或行的平均值。練習(xí)：編寫SQL語句計(jì)算富華機(jī)械的平均資產(chǎn)負(fù)債率，數(shù)據(jù)來源為[2017-2020年資產(chǎn)負(fù)債表]2017-2020年資產(chǎn)負(fù)債表PK報(bào)表日期,……資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債合計(jì)……知識(shí)準(zhǔn)備——SQL中的數(shù)學(xué)運(yùn)算SQL語句為：selectavg(負(fù)債合計(jì)/資產(chǎn)總計(jì))as富華機(jī)械平均資產(chǎn)負(fù)債率from[2017-2020年資產(chǎn)負(fù)債表]執(zhí)行結(jié)果如下圖：預(yù)警模型（1）短期償債能力指標(biāo)：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金比率=(貨幣資金+交易性金融資產(chǎn))/流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比=經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/流動(dòng)負(fù)債（2）長期償債能力指標(biāo)：已獲利息倍數(shù)=（利潤總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用)/財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額現(xiàn)金債務(wù)比=經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/負(fù)債總額注：本任務(wù)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比和現(xiàn)金債務(wù)比中的分母“流動(dòng)負(fù)債”和“負(fù)債總額”使用期末數(shù)計(jì)算。注：本任務(wù)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比和現(xiàn)金債務(wù)比中的分母“流動(dòng)負(fù)債”和“負(fù)債總額”使用期末數(shù)計(jì)算。預(yù)警模型（3）預(yù)警指標(biāo)流動(dòng)比率偏離率=(富華機(jī)械流動(dòng)比率均值-行業(yè)流動(dòng)比率)÷行業(yè)流動(dòng)比率均值速動(dòng)比率偏離率=(富華機(jī)械速動(dòng)比率均值-行業(yè)速動(dòng)比率)÷行業(yè)速動(dòng)比率均值現(xiàn)金比率偏離率=(富華機(jī)械現(xiàn)金比率均值-行業(yè)現(xiàn)金比率)÷行業(yè)現(xiàn)金比率均值現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比偏離率=(富華機(jī)械現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比均值-行業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比)÷行業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比均值已獲利息倍數(shù)偏離率=(富華機(jī)械已獲利息倍數(shù)均值-行業(yè)已獲利息倍數(shù))÷行業(yè)已獲利息倍數(shù)均值資產(chǎn)負(fù)債率偏離率=(富華機(jī)械資產(chǎn)負(fù)債率均值-行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率)÷行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率均值現(xiàn)金債務(wù)比偏離率=(富華機(jī)械現(xiàn)金債務(wù)比均值-行業(yè)現(xiàn)金債務(wù)比)÷行業(yè)現(xiàn)金債務(wù)比均值預(yù)警模型預(yù)警值序號(hào)指標(biāo)名稱紅色預(yù)警區(qū)間黃色預(yù)警區(qū)間藍(lán)色預(yù)警區(qū)間1流動(dòng)比率偏離率(-∞,-50%)[-50%,-30%)[-30%,0)2速動(dòng)比率偏離率(-∞,-50%)[-50%,-30%)[-30%,0)3現(xiàn)金比率偏離率(-∞,-50%)[-50%,-30%)[-30%,0)4現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比偏離率(-∞,-50%)[-50%,-30%)[-30%,0)5已獲利息倍數(shù)偏離率(-∞,-50%)[-50%,-30%)[-30%,0)6資產(chǎn)負(fù)債率偏離率(50%,+∞)(30%,50%](0,30%]7現(xiàn)金債務(wù)比偏離率(-∞,-50%)[-50%,-30%)[-30%,0)任務(wù)要求（1）計(jì)算行業(yè)償債能力指標(biāo)均值；（2）計(jì)算富華機(jī)械償債能力指標(biāo)；（3）計(jì)算預(yù)警