客戶信用評(píng)級(jí)行業(yè)規(guī)范手冊(cè)第一章總則1.1目的與依據(jù)為規(guī)范客戶信用評(píng)級(jí)行業(yè)行為，提升行業(yè)整體服務(wù)質(zhì)量與公信力，保護(hù)評(píng)級(jí)相關(guān)方合法權(quán)益，促進(jìn)信用經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)自律準(zhǔn)則，特制定本手冊(cè)。本手冊(cè)旨在為從事客戶信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)（以下簡稱“評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)”）提供統(tǒng)一的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和行為規(guī)范。1.2適用范圍本手冊(cè)適用于在中國境內(nèi)依法設(shè)立并從事客戶信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的各類機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員?？蛻粜庞迷u(píng)級(jí)業(yè)務(wù)涵蓋對(duì)企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其他組織等法人客戶的信用狀況進(jìn)行分析、評(píng)估并確定信用等級(jí)的活動(dòng)。1.3基本原則評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)遵循以下基本原則：1.獨(dú)立性原則：評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)保持獨(dú)立的法人地位，不受任何單位和個(gè)人的非法干預(yù)，確保評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀公正。2.客觀性原則：以充分、真實(shí)、準(zhǔn)確的信息為基礎(chǔ)，運(yùn)用科學(xué)的方法和規(guī)范的流程，進(jìn)行客觀分析和判斷。3.審慎性原則：在評(píng)級(jí)過程中保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，充分考慮各種不確定性因素對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象信用狀況的影響。4.保密性原則：對(duì)在業(yè)務(wù)活動(dòng)中獲取的客戶信息、評(píng)級(jí)信息及其他未公開信息負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)授權(quán)不得泄露。5.一致性原則：評(píng)級(jí)方法和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，并對(duì)同一類別的評(píng)級(jí)對(duì)象采用一致的評(píng)級(jí)程序和判斷標(biāo)準(zhǔn)。6.專業(yè)性原則：評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)配備專業(yè)的評(píng)級(jí)團(tuán)隊(duì)，確保從業(yè)人員具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)。第二章評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與人員2.1評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)基本要求評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)具備以下基本條件：1.擁有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)部控制機(jī)制。2.具備與開展評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的固定經(jīng)營場所、專業(yè)技術(shù)設(shè)施和信息系統(tǒng)。3.建立完善的信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)制度、合規(guī)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。4.擁有足夠數(shù)量且符合本手冊(cè)2.2條要求的專職評(píng)級(jí)從業(yè)人員。5.能夠獨(dú)立承擔(dān)因評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的民事責(zé)任。2.2評(píng)級(jí)從業(yè)人員資質(zhì)與行為規(guī)范2.2.1評(píng)級(jí)從業(yè)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，熟悉信用評(píng)級(jí)相關(guān)的法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及專業(yè)知識(shí)。2.2.2評(píng)級(jí)分析師應(yīng)具備相應(yīng)的學(xué)歷背景和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，能夠獨(dú)立完成評(píng)級(jí)報(bào)告的撰寫與分析工作。2.2.3從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)恪守誠信，廉潔自律，不得利用職務(wù)之便謀取不正當(dāng)利益，不得泄露客戶商業(yè)秘密和評(píng)級(jí)工作秘密。2.2.4評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立從業(yè)人員培訓(xùn)和考核機(jī)制，持續(xù)提升從業(yè)人員的專業(yè)能力和職業(yè)操守。第三章評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)流程規(guī)范3.1評(píng)級(jí)發(fā)起評(píng)級(jí)發(fā)起可由客戶主動(dòng)申請(qǐng)，或由評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)合作協(xié)議受托進(jìn)行。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在接受評(píng)級(jí)委托前，應(yīng)明確評(píng)級(jí)目的、評(píng)級(jí)對(duì)象、評(píng)級(jí)范圍及雙方權(quán)利義務(wù)，并簽訂書面委托協(xié)議。3.2信息收集與核實(shí)3.2.1評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定規(guī)范的信息收集清單，明確所需信息的種類、來源和要求。信息來源包括但不限于：客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營資料、信用記錄、行業(yè)數(shù)據(jù)、公開信息及實(shí)地調(diào)研獲取的信息等。3.2.2對(duì)收集到的信息，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)必須進(jìn)行審慎核實(shí)，確保信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。對(duì)于關(guān)鍵信息，應(yīng)通過多種渠道進(jìn)行交叉驗(yàn)證。3.3評(píng)級(jí)分析與初評(píng)3.3.1評(píng)級(jí)分析師應(yīng)基于核實(shí)后的信息，結(jié)合評(píng)級(jí)對(duì)象所處行業(yè)特點(diǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及自身經(jīng)營管理狀況，運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的分析方法，對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象的償債能力、盈利能力、運(yùn)營能力、發(fā)展?jié)摿靶庞蔑L(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行全面深入分析。3.3.2依據(jù)既定的評(píng)級(jí)模型和指標(biāo)體系，評(píng)級(jí)分析師形成初評(píng)意見和建議的信用等級(jí)，并撰寫詳細(xì)的評(píng)級(jí)分析報(bào)告。初評(píng)報(bào)告應(yīng)論據(jù)充分、邏輯清晰、結(jié)論明確。3.4評(píng)級(jí)評(píng)審3.4.1評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門的評(píng)級(jí)評(píng)審委員會(huì)（或類似機(jī)構(gòu)），負(fù)責(zé)對(duì)初評(píng)報(bào)告和信用等級(jí)進(jìn)行審議。評(píng)審委員會(huì)成員應(yīng)具備廣泛的專業(yè)背景和豐富的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，且與評(píng)級(jí)對(duì)象不存在利益沖突。3.4.2評(píng)審過程應(yīng)堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，對(duì)初評(píng)報(bào)告中的分析邏輯、數(shù)據(jù)支撐、模型應(yīng)用及等級(jí)建議進(jìn)行充分討論和質(zhì)疑。評(píng)審結(jié)果需經(jīng)參會(huì)委員多數(shù)同意方可通過。3.5評(píng)級(jí)結(jié)果確定與告知3.5.1評(píng)審委員會(huì)通過的評(píng)級(jí)結(jié)果，經(jīng)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)負(fù)責(zé)人審定后最終確定。3.5.2評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將評(píng)級(jí)結(jié)果及主要依據(jù)書面告知客戶。如客戶對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果有異議，可在收到結(jié)果后規(guī)定期限內(nèi)提出申訴，并提供補(bǔ)充材料。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)客戶申訴進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將復(fù)核結(jié)果告知客戶。3.6評(píng)級(jí)結(jié)果的發(fā)布與使用3.6.1評(píng)級(jí)結(jié)果的發(fā)布應(yīng)嚴(yán)格遵循委托協(xié)議約定及相關(guān)法律法規(guī)要求。未經(jīng)客戶同意或法律法規(guī)授權(quán)，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)不得擅自公開或向第三方泄露評(píng)級(jí)結(jié)果。3.6.2評(píng)級(jí)結(jié)果僅作為委托方了解評(píng)級(jí)對(duì)象信用狀況的參考依據(jù)，不構(gòu)成任何投資建議或決策的唯一依據(jù)。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的使用范圍和責(zé)任限制進(jìn)行明確說明。3.7持續(xù)跟蹤與動(dòng)態(tài)調(diào)整3.7.1評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)已評(píng)級(jí)客戶進(jìn)行持續(xù)跟蹤，密切關(guān)注可能影響其信用狀況的重大事項(xiàng)。跟蹤方式包括定期跟蹤和不定期跟蹤。3.7.2當(dāng)評(píng)級(jí)對(duì)象信用狀況發(fā)生重大變化，可能導(dǎo)致原有評(píng)級(jí)結(jié)果不再準(zhǔn)確時(shí)，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行復(fù)評(píng)，并根據(jù)復(fù)評(píng)結(jié)果對(duì)信用等級(jí)進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整后的評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)按原程序告知客戶。3.8評(píng)級(jí)檔案管理評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全評(píng)級(jí)檔案管理制度，對(duì)評(píng)級(jí)過程中形成的所有文件、資料（包括委托協(xié)議、信息資料、分析報(bào)告、評(píng)審記錄、溝通記錄等）進(jìn)行規(guī)范整理、妥善保管。檔案保存期限應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)要求。第四章評(píng)級(jí)指標(biāo)與方法4.1評(píng)級(jí)指標(biāo)體系構(gòu)建評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)不同行業(yè)、不同類型客戶的特點(diǎn)，構(gòu)建科學(xué)合理、具有針對(duì)性的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。指標(biāo)體系通常應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)，具體可涵蓋償債能力、盈利能力、運(yùn)營效率、發(fā)展能力、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理水平、信用記錄等方面。4.2評(píng)級(jí)方法4.2.1評(píng)級(jí)方法應(yīng)體現(xiàn)客觀性、系統(tǒng)性和可操作性。常用的評(píng)級(jí)方法包括定性分析法、定量分析法、綜合評(píng)價(jià)法等。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況選擇或組合使用，但應(yīng)保持方法的相對(duì)穩(wěn)定性和一致性。4.2.2對(duì)于定量分析，應(yīng)合理選擇財(cái)務(wù)比率和計(jì)算方法；對(duì)于定性分析，應(yīng)明確判斷標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重分配。評(píng)級(jí)方法的核心要素及其邏輯關(guān)系應(yīng)向客戶進(jìn)行必要說明。4.2.3評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)評(píng)級(jí)方法的有效性進(jìn)行驗(yàn)證和優(yōu)化，確保其能夠準(zhǔn)確反映評(píng)級(jí)對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)。如對(duì)評(píng)級(jí)方法進(jìn)行重大調(diào)整，應(yīng)及時(shí)告知相關(guān)方并說明理由。4.3信用等級(jí)符號(hào)與定義評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)采用明確、直觀的信用等級(jí)符號(hào)體系，如字母、數(shù)字或兩者組合等。各信用等級(jí)應(yīng)有清晰、統(tǒng)一的定義，準(zhǔn)確反映評(píng)級(jí)對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)水平和償債能力強(qiáng)弱。信用等級(jí)符號(hào)及其定義應(yīng)向社會(huì)公開披露，確保透明度。第五章信息保密與安全5.1信息保密義務(wù)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員對(duì)在評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)活動(dòng)中獲取的所有客戶信息、商業(yè)秘密及未公開的評(píng)級(jí)信息負(fù)有嚴(yán)格的保密義務(wù)。除非法律法規(guī)另有規(guī)定或經(jīng)客戶書面同意，不得向任何第三方泄露。5.2信息安全保障評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立嚴(yán)格的信息安全管理制度，采取必要的技術(shù)措施和管理措施，防止信息泄露、丟失、篡改或被非法訪問。確保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，保護(hù)客戶信息和評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)的完整性與安全性。第六章監(jiān)督與懲戒6.1內(nèi)部監(jiān)督評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行常態(tài)化檢查與審計(jì)，確保各項(xiàng)制度和規(guī)范得到有效執(zhí)行。內(nèi)部監(jiān)督結(jié)果應(yīng)作為機(jī)構(gòu)改進(jìn)工作和對(duì)從業(yè)人員考核獎(jiǎng)懲的依據(jù)。6.2行業(yè)自律與外部監(jiān)督評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)自覺接受行業(yè)協(xié)會(huì)的自律管理和監(jiān)督檢查，積極參與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)和誠信體系建設(shè)。同時(shí)，應(yīng)主動(dòng)接受政府監(jiān)管部門的監(jiān)管指導(dǎo)，以及社會(huì)公眾的監(jiān)督。6.3違規(guī)行為處理對(duì)于違反本手冊(cè)及相關(guān)法律法規(guī)、職業(yè)道德準(zhǔn)則的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或從業(yè)人員，將視情節(jié)輕重，由行業(yè)協(xié)會(huì)或相關(guān)監(jiān)管部門采取約談、通報(bào)批評(píng)、警告、暫停業(yè)務(wù)、撤銷資質(zhì)等懲戒措施；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第七章附則7.1解釋權(quán)本手冊(cè)由[行業(yè)主管部門或行業(yè)協(xié)會(huì)名稱，此處可根據(jù)實(shí)際情況填寫或留白]負(fù)責(zé)解釋。7.2