企業(yè)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作

手冊(cè)

二0一0年11月

手冊(cè)闡明

本手冊(cè)是根據(jù)自身實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)及所搜集0勺有關(guān)資料作為手冊(cè)

內(nèi)容，為了規(guī)范我司擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查工作，提高調(diào)查質(zhì)量和效率，同步

予以一線業(yè)務(wù)和風(fēng)控人員切實(shí)提議而制定。

本手冊(cè)內(nèi)容分為三部分。第一部分為調(diào)查流程指導(dǎo)，闡明了業(yè)務(wù)

操作人員在接受客戶擔(dān)保申請(qǐng)、搜集資料、初步篩選客戶、進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)

調(diào)查、撰寫調(diào)查匯報(bào)日勺各個(gè)環(huán)節(jié)中，根據(jù)日勺環(huán)節(jié)和程序，同步界定了

業(yè)務(wù)操作人員在項(xiàng)目調(diào)查中應(yīng)承擔(dān)日勺職責(zé)；第二部分項(xiàng)目調(diào)查重點(diǎn)指

導(dǎo)和工具：項(xiàng)目調(diào)查重點(diǎn)提煉出影響企業(yè)履約能力日勺重要信用特性，

抓住重點(diǎn)、針對(duì)性地展開調(diào)查，有助于迅速把握企業(yè)日勺共性問題。調(diào)

查工具包括調(diào)查提綱和客戶調(diào)查問卷，調(diào)查提綱中預(yù)先設(shè)定了重點(diǎn)和

異常問題，可以提高現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查日勺效率以及抓住項(xiàng)目日勺關(guān)鍵問題，而客

戶問卷可以將某些基本信息日勺搜集工作轉(zhuǎn)移到客戶身上，減輕業(yè)務(wù)調(diào)

查人員的承擔(dān)；第三部分為調(diào)查措施指導(dǎo)（附件），詳細(xì)列舉了在項(xiàng)目

調(diào)查中采用日勺多種措施和技巧，運(yùn)用這些措施和技巧可以較為全面地

揭示客戶的資信狀況。

在手冊(cè)日勺實(shí)際運(yùn)用中，項(xiàng)目調(diào)查人員通過閱讀調(diào)查流程指導(dǎo)清晰

整個(gè)項(xiàng)目調(diào)查的操作環(huán)節(jié)和程序：通過閱讀調(diào)查措施指導(dǎo)學(xué)習(xí)在企業(yè)

調(diào)查中較為全面日勺知識(shí)和技巧，在上述日勺基礎(chǔ)上調(diào)查人員根據(jù)詳細(xì)項(xiàng)

目的特點(diǎn)，在發(fā)放給企業(yè)的調(diào)查問卷回收后，參照項(xiàng)目調(diào)查重點(diǎn)問題

指導(dǎo)設(shè)計(jì)針對(duì)性H勺調(diào)查提綱，然后進(jìn)入企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，最終完畢調(diào)查

第一部分

項(xiàng)目盡職調(diào)查流程指導(dǎo)

項(xiàng)目盡職調(diào)查流程指導(dǎo)

第一章總則

第一條為了深入規(guī)范項(xiàng)目調(diào)查工作，明確項(xiàng)目調(diào)查人員工作職責(zé),

加緊工作效率，提高調(diào)查質(zhì)量，根據(jù)我司各項(xiàng)規(guī)章制度，制定本指導(dǎo)。

第二條項(xiàng)目盡職調(diào)查流程是指業(yè)務(wù)操作人員在接受客戶擔(dān)保申

請(qǐng)、搜集資料、初步篩選客戶、進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、撰寫調(diào)查匯報(bào)、上報(bào)

項(xiàng)目H勺各個(gè)環(huán)節(jié)中，根據(jù)KJ環(huán)節(jié)和程序。

第三條鑒于各地區(qū)運(yùn)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境不盡相似，在實(shí)際操作中，

在遵守我司頒布的各項(xiàng)規(guī)章制度基礎(chǔ)上，對(duì)指導(dǎo)中H勺個(gè)別條款，可以

結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際狀況予以優(yōu)化和調(diào)整。

第二章盡職調(diào)查人員職責(zé)

第四條完整日勺調(diào)查過程必須貫徹雙人調(diào)查制度，包括客戶經(jīng)理及

風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的調(diào)查工作，調(diào)查過程及調(diào)查成果要形成書面匯報(bào)和記錄。

第五條客戶經(jīng)理是項(xiàng)目調(diào)查日勺重要負(fù)責(zé)人，必須保證整個(gè)項(xiàng)目調(diào)

查的全面性、真實(shí)性、可靠性，并形成對(duì)應(yīng)H勺客戶經(jīng)理調(diào)查匯報(bào)。在

盡職調(diào)查階段，客戶經(jīng)理承擔(dān)的重要職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)與客戶接洽、業(yè)務(wù)受理、資料信息傳遞等工作，合理安

排調(diào)查時(shí)間、地點(diǎn)、方式等各項(xiàng)事宜。

（二）承擔(dān)對(duì)客戶書面資料的搜集與核算工作（在核算復(fù)印件后須

加蓋查對(duì)章），對(duì)資料的完備性、真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

（三）應(yīng)當(dāng)運(yùn)用與客戶口頭、書面溝通，生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)考察，第

三方查證等多種方式，力爭(zhēng)調(diào)查的全面性。

（四）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、評(píng)議會(huì)、評(píng)審會(huì)提出口勺問題，解釋不清的，有

責(zé)任再次進(jìn)行調(diào)查取證c

（五）根據(jù)調(diào)查的客觀事實(shí)，在調(diào)查匯報(bào)中全面地披露客戶資信狀

況，對(duì)重要及異常問題要重點(diǎn)論述，并附上可靠出J書面資料佐證。

第六條風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在客戶經(jīng)理受理項(xiàng)目后，隨同客戶經(jīng)理進(jìn)入客戶

經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所考察，在項(xiàng)目調(diào)查中和客戶經(jīng)理形成互為補(bǔ)充又互相監(jiān)督日勺

作用，并形成對(duì)應(yīng)向?qū)徍藚R報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理承擔(dān)時(shí)重要職責(zé)如下：

（一）調(diào)查方面?zhèn)戎赜诳蛻糍Y信狀況真實(shí)性的披露。應(yīng)采用合理、

有效的調(diào)查方式，客觀記錄調(diào)查過程，如實(shí)反應(yīng)調(diào)查采用日勺方式和根

據(jù)，并對(duì)調(diào)查工作的有效性和可靠性負(fù)責(zé)。

（二）對(duì)關(guān)鍵資料現(xiàn)場(chǎng)審核，對(duì)審核過資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。對(duì)項(xiàng)目

其他資料承擔(dān)形式上合法、完備的審核責(zé)任。

（三）現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查后，對(duì)客戶提供的資料、客戶經(jīng)理形成的書面匯報(bào)

做整體審核，并刊登獨(dú)立的明確意見（包括與否同意操作、操作條件

等），形成對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理審核匯報(bào)。

第八條項(xiàng)目調(diào)查人員應(yīng)秉持客觀、公正、誠(chéng)信原則，獨(dú)立履行職

責(zé)，在盡職調(diào)查過程中不受人為的外部原因干擾。

笫三章項(xiàng)目受理

第九條在接到客戶日勺業(yè)務(wù)申請(qǐng)意向后，客戶經(jīng)理應(yīng)將我司業(yè)務(wù)操

作的基本規(guī)定及條件告知對(duì)方，并將《委托擔(dān)保申請(qǐng)書》、《企業(yè)基本

狀況表》模版、基本資料清單傳給客戶。

第十條在收到客戶填好W、J《委托擔(dān)保申請(qǐng)書》、《企業(yè)基本狀況

表》、基本資料后，客戶經(jīng)理須對(duì)該客戶做出初步判斷和篩選，與否符

合我司業(yè)務(wù)受理?xiàng)l件，決定能不能深入操作，并在一種工作日內(nèi)答復(fù)

客戶。判斷的重要根據(jù)如下：

（一）客戶作為借款主體與否具有完備H勺主體資格，或存在明顯

的法律障礙。

（二）該客戶從事出J行業(yè)與否是國(guó)家支持日勺、或明令嚴(yán)禁、限制

W、J行業(yè)，或者與否符合我司業(yè)務(wù)操作的有關(guān)行業(yè)指導(dǎo)。

（三）客戶能否能按規(guī)定提供必要出J反擔(dān)保措施。

（四）客戶提出業(yè)務(wù)規(guī)定和條件與否與我司日勺規(guī)定差距較大。

（五）客戶的資信狀況與否存在明顯的局限性與缺陷。在客戶初

步篩選中，應(yīng)充足運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)信息調(diào)查客戶日勺資信狀況，包括查閱當(dāng)?shù)?/p>

信用網(wǎng)、工商網(wǎng)、法院系統(tǒng)網(wǎng)站等理解客戶H勺訴訟、糾紛、懲罰或其

他不良記錄，以及查閱與否有其他負(fù)面消息和新聞。

第十一條在確認(rèn)客戶符合我司業(yè)務(wù)受理的條件后，客戶經(jīng)理應(yīng)發(fā)

給客戶正式的業(yè)務(wù)受理函，告知其義務(wù)及責(zé)任，并附帶對(duì)應(yīng)的調(diào)查問

卷。詳細(xì)調(diào)查問卷的設(shè)計(jì)可以在原有模版中靈活增刪，應(yīng)充足體現(xiàn)企

業(yè)自身口勺經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和行業(yè)特性。

第十二條客戶經(jīng)理應(yīng)督促客戶及時(shí)填寫調(diào)查問卷及提供對(duì)應(yīng)的

資料。在客戶提交調(diào)查問卷和對(duì)應(yīng)資料后，客戶經(jīng)理在一種工作日內(nèi)

對(duì)客戶的資信狀況做出書面的I審核，并通過、等方式和客戶初

步溝通，撰寫調(diào)查提綱，列舉重點(diǎn)及異常問題.與客戶確定現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查

時(shí)間。

（一）客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)客戶提供資料H勺完備性和有關(guān)性進(jìn)行審核及判

斷，對(duì)遺漏資料規(guī)定客戶及時(shí)補(bǔ)充，并對(duì)資料日勺真實(shí)性做形式上日勺判

斷。

（二）對(duì)于在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查前可以處理的問題，客戶經(jīng)理應(yīng)加緊工作效

率，通過網(wǎng)絡(luò)查詢、溝通、書面資料傳遞等方式予以處理，無法處

理的問題列入調(diào)查提綱。

第十三條風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在接到上級(jí)指派的項(xiàng)目后，應(yīng)積極和客戶經(jīng)理

聯(lián)絡(luò)，約定調(diào)查時(shí)間和方式，并熟悉項(xiàng)目資料?，確定調(diào)查日勺重點(diǎn)問題。

第四章項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查

第十四條項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查地點(diǎn)包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，

抵、質(zhì)押物所在地，企業(yè)控制人住所，企業(yè)關(guān)聯(lián)方、重要上下游客戶

經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所等。

（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)人為企業(yè)日勺，必須現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。

（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)人為自然人的，除其控制的經(jīng)營(yíng)實(shí)體外，還須

現(xiàn)場(chǎng)核算其住所。

（三）必須現(xiàn)場(chǎng)查核重要抵、質(zhì)押物。

（四）假如關(guān)聯(lián)方時(shí)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)有重大影響日勺，須走訪關(guān)聯(lián)方。

（五）走訪對(duì)企業(yè)日勺發(fā)展或經(jīng)營(yíng)有重大作用的上下游客戶，或戰(zhàn)略

合作伙伴，不具有條件的進(jìn)行溝通或函證。

（六）企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、建設(shè)等關(guān)鍵問題波及到政府部門日勺，須征詢、

走訪有關(guān)政府職能部門。

第十五條現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查重要人員是客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，原則上客戶

經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理同步進(jìn)入項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查，客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在

調(diào)查過程中可采用分工合作日勺方式。假如抵、質(zhì)押物需要我司專業(yè)評(píng)

估師評(píng)估的，評(píng)估師可一同前去。

第十六條現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)間一般需要半個(gè)工作日至一種工作日。對(duì)于

大型或復(fù)雜的項(xiàng)目在客戶的配合下，可以延長(zhǎng)調(diào)查時(shí)間和增長(zhǎng)調(diào)查次

數(shù)。

第十七條現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的方式包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)的觀

摩、現(xiàn)場(chǎng)資料的查閱、重要經(jīng)營(yíng)人員的訪談等。

（一）對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行觀摩，理解產(chǎn)品生產(chǎn)工藝和流程，留心生

產(chǎn)線的飽和度、機(jī)械設(shè)備的維護(hù)狀況等；留心工作人員口勺工作面貌和

情緒；在查看庫(kù)存時(shí)留心與否有滯銷產(chǎn)品和積壓原料；查看企業(yè)與否

有安全隱患或環(huán)境保護(hù)等問題。

（二）考察企業(yè)日勺各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，生產(chǎn)工作現(xiàn)場(chǎng)與否井然有

序,部門配置與否健全、合理，與否有公告的各項(xiàng)制度C

（三）對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的核算及調(diào)查中，須對(duì)企業(yè)賬務(wù)真實(shí)性做一種

表面的測(cè)試，對(duì)當(dāng)期財(cái)務(wù)進(jìn)行賬帳、賬表、賬實(shí)口勺查對(duì)，確認(rèn)各會(huì)計(jì)

科目、余額相符。然后再根據(jù)調(diào)查提綱對(duì)重點(diǎn)、疑點(diǎn)問題詳細(xì)調(diào)查取

證，調(diào)查過程中須對(duì)重要資料進(jìn)行復(fù)印，并通過客戶簽章確認(rèn)。

（四）對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)，擬提供抵、質(zhì)押物進(jìn)行攝影，有

條件H勺可以運(yùn)用DV、錄音等多媒體手段進(jìn)行記錄。

（五）在與企業(yè)有關(guān)人員溝通中，至少應(yīng)包括如下人員：企業(yè)實(shí)

際控制人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)或生產(chǎn)負(fù)責(zé)人、一線生產(chǎn)工作

人員等。

第十八條現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查中，調(diào)查人員須遵照如下的原則：

（一）客觀性原則。對(duì)于客戶提供日勺信息，或調(diào)查人員的個(gè)人判

斷，都必須提供合法、合規(guī)、合理的書面根據(jù)，并且詳細(xì)記錄調(diào)查H勺

方式和過程，對(duì)于某些確實(shí)無法獲得直接書面證據(jù)H勺重要信息，則需

通過與項(xiàng)目無利害關(guān)系的第三方予以證明和確認(rèn)。

（二）謹(jǐn)慎性原則。不能片面聽取客戶的口頭簡(jiǎn)介或承諾，應(yīng)留

心調(diào)查現(xiàn)場(chǎng)中的細(xì)節(jié)問題，對(duì)異常狀況要反復(fù)甄別，對(duì)沒有確切根據(jù)

的數(shù)據(jù)要保守估算。

（三）重要性原則。受屆時(shí)間的限制，同步為了提高工作效率，

調(diào)查人員須根據(jù)調(diào)查提綱進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，對(duì)于一般性口勺問題可以采用

個(gè)別抽查推斷的方式，對(duì)于異常及重點(diǎn)問題需全面核算，獲得充足日勺

根據(jù)c

第五章調(diào)查結(jié)論及上報(bào)項(xiàng)目

第十九條通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查后，假如企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況確實(shí)符合我司

業(yè)務(wù)操作規(guī)定，企業(yè)在調(diào)查過程中沒有存在弄虛作假日勺狀況，信息基

本對(duì)稱，原則上客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)在一到兩個(gè)工作日內(nèi)各自完畢

調(diào)查匯報(bào)。

第二十條客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)核算、分析成果，出具《項(xiàng)目調(diào)查評(píng)價(jià)

匯報(bào)書》，匯報(bào)書應(yīng)對(duì)客戶借款事由、還款能力、現(xiàn)金流量、業(yè)主或

重要股東個(gè)人信用狀況進(jìn)行分析，并對(duì)授信品種、金額、用途、利率、

服務(wù)收費(fèi)、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出提議。

（一）對(duì)于匯報(bào)中的關(guān)鍵數(shù)據(jù)核算，客戶經(jīng)理應(yīng)在匯報(bào)中稱述調(diào)

查的方式和根據(jù)，波及到重要憑證日勺需列明憑證名稱，通過網(wǎng)站等第

三方渠道理解狀況內(nèi)應(yīng)則列明網(wǎng)站地址等名稱。

（二）匯報(bào)要充足揭示項(xiàng)目的重要優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，實(shí)事求是地揭示項(xiàng)

目風(fēng)險(xiǎn)并提出有效的防備措施。對(duì)于無法核算II勺內(nèi)容，應(yīng)如實(shí)反應(yīng)，

并評(píng)估該原因?qū)蛻糍Y信的影響程度。

（三）在撰寫匯報(bào)的同步完畢八級(jí)分類或十五級(jí)分類評(píng)分表。

第一十一條風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)根據(jù)核算、分析成果，出具《風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理項(xiàng)

目審核匯報(bào)書》。

（一）匯報(bào)書中應(yīng)陳說調(diào)查采用的方式，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的重要環(huán)節(jié)進(jìn)

行客觀記錄，包括各個(gè)重要數(shù)據(jù)和問題的I核算措施和根據(jù)，列明書面

證據(jù)的名稱及出處，評(píng)估該資料的真實(shí)性、合法性、可靠性C

（二）通過現(xiàn)場(chǎng)核算的數(shù)據(jù)和信息客觀地分析企業(yè)口勺資信狀況和償

債能力，以及還款資金來源的可靠性。同步實(shí)事求是地揭示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

并提出有效的防備措施。

（三）對(duì)客戶經(jīng)理調(diào)查工作日勺質(zhì)量做出判斷（包括客戶經(jīng)理與否設(shè)

計(jì)了調(diào)查提綱，并對(duì)調(diào)查提綱波及重點(diǎn)及異常問題進(jìn)行了調(diào)查），對(duì)于

項(xiàng)目書面資料或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查中無法解釋KJ問超，規(guī)定客戶經(jīng)理書面釋疑

或重新調(diào)查，對(duì)于欠缺重要資料時(shí)，規(guī)定客戶經(jīng)理補(bǔ)充。

（四）明確體現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目W、J綜合意見。

第二十三條客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理完畢項(xiàng)目書面匯報(bào)后，按我司《融

資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程》規(guī)定的程序，上報(bào)運(yùn)行企業(yè)評(píng)議會(huì)，評(píng)議會(huì)通

過后上報(bào)集團(tuán)評(píng)審會(huì)，在項(xiàng)目審批環(huán)節(jié)，需注意如下問題：

（一）報(bào)送的資料必須包括如下內(nèi)容：《客戶經(jīng)理項(xiàng)目調(diào)查匯報(bào)》、

《風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理項(xiàng)目審核匯報(bào)》、《八級(jí)分類評(píng)分表》或《十五級(jí)分類評(píng)分

表》（按各運(yùn)行企業(yè)詳細(xì)規(guī)定確定），抵、質(zhì)押物評(píng)估匯報(bào)，抵/質(zhì)押物、

客戶經(jīng)營(yíng)/生產(chǎn)場(chǎng)所相片，報(bào)評(píng)審會(huì)時(shí)還需評(píng)議會(huì)決策表，以及其他重

要問題的書面稱述。

（一）在報(bào)送項(xiàng)目口勺過程中，假如項(xiàng)目發(fā)生了重大變化，如客戶規(guī)

定的擔(dān)保金額、反擔(dān)保條件發(fā)生了明顯變化，或客戶經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)中發(fā)

生了影響客戶資信狀況的重大事項(xiàng)，需及時(shí)修改匯報(bào)或重新進(jìn)行項(xiàng)目

調(diào)查。

（二）對(duì)于評(píng)議會(huì)、評(píng)審會(huì)意見為再議的項(xiàng)目，客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)

理須對(duì)評(píng)議會(huì)、評(píng)審關(guān)注的問題重新進(jìn)行調(diào)查，并在復(fù)議申請(qǐng)表上詳

細(xì)記錄調(diào)查的方式、根據(jù)和結(jié)論。

附錄盡職調(diào)查流程圖

客戶信息傳遞調(diào)查人員

溝

通

反

饋

再議

需再調(diào)

查問題再議通過

通過

圖-1盡職調(diào)查流程圖

第二部分

項(xiàng)目盡職調(diào)查重點(diǎn)及工具

第一章項(xiàng)目調(diào)查重點(diǎn)指導(dǎo)

我司操作的擔(dān)保項(xiàng)目，波及到日勺行業(yè)范圍廣、跨度大，同行業(yè)內(nèi)的

企業(yè)也存在明顯日勺個(gè)體差異。因此在盡職調(diào)查中為了提高效率.，需對(duì)

企業(yè)日勺共性問題進(jìn)行把握，提煉出影響企業(yè)履約能力的重要信用特性,

抓住重點(diǎn)、針對(duì)性地展開調(diào)查。如下是波及到企業(yè)資信判斷H勺重點(diǎn)問

題（詳細(xì)項(xiàng)目調(diào)查中不限于這些問題），項(xiàng)目調(diào)查人員需尤其關(guān)注這些

問題H勺調(diào)查，詳細(xì)調(diào)查措施可查閱、參照手冊(cè)附件（第三部分）《項(xiàng)目

調(diào)查措施指導(dǎo)》對(duì)應(yīng)條款。

第一節(jié)企業(yè)基本狀況調(diào)查

1.1.1企業(yè)的歷史演變狀況（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)1.1）

獲得企業(yè)設(shè)置、變更等有關(guān)環(huán)節(jié)的政府同意文獻(xiàn)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工

商登記表等，理解企業(yè)與否經(jīng)歷過改制、名稱變更、主營(yíng)業(yè)務(wù)變更、

重大收購(gòu)?fù)滩ⅰ膶訇P(guān)系及控制人變動(dòng)等狀況，并搜集有關(guān)證明文獻(xiàn)

和資料。

1.1.2企業(yè)的設(shè)置與否規(guī)范（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)1.2）

獲得企業(yè)設(shè)置的所有文獻(xiàn)，包括發(fā)起人協(xié)議、資產(chǎn)評(píng)估匯報(bào)（含

評(píng)估機(jī)構(gòu)資格證書及評(píng)估確認(rèn)文獻(xiàn)）、驗(yàn)資匯報(bào)（含驗(yàn)資機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦

會(huì)計(jì)師資格證書）、政府有權(quán)部門同意設(shè)置文獻(xiàn)、工商注冊(cè)登記表、

工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程等。獲得發(fā)起人或股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、年檢記

錄，檢查其與否依法存續(xù)。

1.1.3企業(yè)的股權(quán)變動(dòng)狀況與否清晰、合理、合法（詳見調(diào)查措施指

導(dǎo)1.2）

若企業(yè)發(fā)生過合并、分立、增資或減資而引起的股本變動(dòng)，獲得

股東大會(huì)決策、政府有權(quán)部門同意文獻(xiàn)、驗(yàn)資匯報(bào)、工商變更登記表、

營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程等，檢查其股本變動(dòng)與否通過股東大會(huì)尤其決策

通過，與否經(jīng)政府主管部門同意，對(duì)應(yīng)的法定程序與否得到履行；若

發(fā)行人的股權(quán)發(fā)生過轉(zhuǎn)讓，獲得股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、政府主管部門同意國(guó)

有股權(quán)轉(zhuǎn)讓H勺文獻(xiàn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓資金進(jìn)帳單、股權(quán)變動(dòng)工商登記表、股

權(quán)評(píng)估匯報(bào)或?qū)徲?jì)匯報(bào)等，檢查股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為與否合法（如發(fā)起人股

三年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓）；查閱企業(yè)工商登記表，檢查企業(yè)自設(shè)置以來與否

發(fā)生過企業(yè)名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、業(yè)務(wù)范圍等方面的變化。

1.1.4企業(yè)管理和業(yè)務(wù)部門設(shè)置和職責(zé)劃分（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)

1.3）

查看企業(yè)有關(guān)企業(yè)內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)部門設(shè)置、職責(zé)劃分和管理分

工出J文獻(xiàn)；檢查其設(shè)置與否全面、合理，分工與否明確，與否存在管

理制度上KJ漏洞。

1.1.5企業(yè)各分、子企業(yè)、參股企業(yè)的基本狀況（詳見調(diào)查措施指

導(dǎo)1.3）

獲得對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)有重大作用日勺下屬各分企業(yè)、子企業(yè)和參股企

業(yè)（包括合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)）日勺工商登記表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章

程、財(cái)務(wù)匯報(bào)或?qū)徲?jì)匯報(bào)等，檢查各子、分企業(yè)的設(shè)置與否符合《企

業(yè)法》的規(guī)定，企業(yè)的股權(quán)與否得到確定（不存在糾紛）。

此外審查各分、子企業(yè)、參股企業(yè)間關(guān)聯(lián)交易日勺性質(zhì)（分類）、

內(nèi)容、公允性、合理性、決策同意狀況及實(shí)際執(zhí)行狀況，關(guān)聯(lián)交易

的決策程序與否規(guī)范。關(guān)聯(lián)關(guān)系與否親密、行業(yè)有關(guān)性怎樣、關(guān)聯(lián)

投資效果、關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，側(cè)重分析關(guān)

聯(lián)交易中關(guān)聯(lián)內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)，虛增H勺非對(duì)外產(chǎn)生的實(shí)際現(xiàn)金流的狀

況和資產(chǎn)狀況。

第二節(jié)企業(yè)重要事項(xiàng)調(diào)查

1.2.1調(diào)查企業(yè)與否披露有關(guān)的訴訟、仲裁及行政懲罰事項(xiàng)（詳見

調(diào)查措施指導(dǎo)4.1）

應(yīng)充足運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)信息調(diào)查客戶的資信狀況，包括查閱當(dāng)?shù)匦庞?/p>

網(wǎng)、工商網(wǎng)、法院系統(tǒng)網(wǎng)站等理解客戶的訴訟、糾紛、懲罰或其他

不良記錄，以及查閱與否有其他負(fù)面消息和新聞。同步留心企業(yè)日勺

審計(jì)匯報(bào)與否對(duì)有關(guān)訴訟、仲裁及行政懲罰事項(xiàng)進(jìn)行披露，與否產(chǎn)

生有關(guān)日勺費(fèi)用、支出或損失。

1.2.2企業(yè)有關(guān)的訴訟、仲裁及行政懲罰事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成

果、企業(yè)聲譽(yù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、未來前景等也許產(chǎn)生的影響（詳見調(diào)查

措施指導(dǎo)4.1）

1.2.3調(diào)查企業(yè)重大協(xié)議及其內(nèi)容（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)4.2）

重大協(xié)議是指單筆交易金額到達(dá)企業(yè)年銷售10%以上或?qū)ζ渖?/p>

產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的協(xié)議，詳細(xì)包括:

重要的J聯(lián)營(yíng)、合約、收購(gòu)、吞并協(xié)議；征用土地協(xié)議；大額貸款或

拆借協(xié)議；重大融資租賃協(xié)議；長(zhǎng)期原材料、零配件供應(yīng)協(xié)議；重

大承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)協(xié)議等，上述協(xié)議包括企業(yè)子企業(yè)對(duì)外簽訂

口勺協(xié)議。

1.2.4調(diào)查企業(yè)重大固定資產(chǎn)投資事項(xiàng)（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)7.2及

本章1.4.3條）

獲得有權(quán)部門同意項(xiàng)目立項(xiàng)的同意文獻(xiàn)，及與之相對(duì)應(yīng)日勺項(xiàng)目

提議書或項(xiàng)目可行性研究匯報(bào)等，查閱可行性研究匯報(bào)、環(huán)境保護(hù)

評(píng)價(jià)匯報(bào)等，對(duì)照固定資產(chǎn)投資調(diào)查表，檢查有關(guān)數(shù)據(jù)和表述與否

對(duì)的；對(duì)于已進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)目，查閱項(xiàng)目實(shí)行有關(guān)的設(shè)備購(gòu)置協(xié)議、

施工協(xié)議等，現(xiàn)場(chǎng)考察項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r；對(duì)于項(xiàng)目投資有其他資金來

源的，獲得其他資金來源的I有關(guān)證明（如銀行承諾函、貸款協(xié)議、

財(cái)政貼息貸款同意文獻(xiàn)等）。

調(diào)查企業(yè)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押和擔(dān)保狀況（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)4.3）

查閱企業(yè)正在履行的所有貸款協(xié)議及貸款卡記錄，檢查與否存

在以企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行抵押、質(zhì)押貸款的狀況，并獲得有關(guān)文獻(xiàn)和資料;

對(duì)重要不動(dòng)產(chǎn)或動(dòng)產(chǎn)可在房產(chǎn)交易中心、工商局等部門查詢資產(chǎn)狀

態(tài)。

調(diào)查企業(yè)財(cái)務(wù)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)等事項(xiàng)（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)4.4）

對(duì)某些特殊行業(yè)的企業(yè)，如受火災(zāi)或自然災(zāi)害影響機(jī)率較大的

企業(yè)，要調(diào)查其投保的范圍和狀態(tài)。查看保險(xiǎn)協(xié)議、保險(xiǎn)單證等有

關(guān)資料，核算有關(guān)單證，確認(rèn)所有保險(xiǎn)費(fèi)和其他與保險(xiǎn)金有關(guān)的應(yīng)

付款項(xiàng)已準(zhǔn)時(shí)付清。

第三節(jié)企業(yè)行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)查

1.3.1企業(yè)所處行業(yè)的現(xiàn)實(shí)狀況及發(fā)展前景，發(fā)展的）有利和不利原

因（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)5.1、5.2）

判斷企業(yè)所屬行業(yè)，搜集并查閱權(quán)威機(jī)構(gòu)日勺行業(yè)記錄資料和研

究匯報(bào)（通過行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)網(wǎng)站、專題匯報(bào)等渠道），分析所處行

業(yè)（包括細(xì)分行業(yè)）國(guó)內(nèi)、外日勺發(fā)展歷程、現(xiàn)實(shí)狀況與發(fā)展前景，調(diào)

查影響行業(yè)發(fā)展的有利、不利原因，包括但不限于產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品

特性、技術(shù)替代、消費(fèi)趨向、購(gòu)置力與國(guó)際市場(chǎng)沖擊等原因，指出

進(jìn)入本行業(yè)的重要障礙。

1.3.2企業(yè)重要產(chǎn)品的市場(chǎng)狀況，所處地位及競(jìng)爭(zhēng)力（詳見調(diào)查措

施指導(dǎo)6.1、6.2、6.3）

包括調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與否合法、有效;企業(yè)重要產(chǎn)品口勺生產(chǎn)和

銷售狀況；企業(yè)產(chǎn)品原則和質(zhì)量控制狀況；企業(yè)與否擁有主營(yíng)業(yè)

務(wù)的關(guān)鍵技術(shù)；企業(yè)與否擁有技術(shù)不停創(chuàng)新的機(jī)制和深入開發(fā)口勺

能力；企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃及預(yù)測(cè)與否切實(shí)可行。

1.3.3企業(yè)與否依法納稅（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)6.4）

核查企'也的國(guó)稅和地稅的稅務(wù)登記證明、納稅登記表及稅收轉(zhuǎn)

帳專用完稅證或稅收繳款書，波及到大額進(jìn)出口的，還要核查進(jìn)出

口貨品發(fā)票、海關(guān)報(bào)關(guān)單、商檢局的價(jià)值鑒定匯報(bào)、結(jié)匯水單等資

料，調(diào)查發(fā)行人與否依法繳納進(jìn)出口環(huán)節(jié)日勺關(guān)稅、增值稅等。

1.3.4企業(yè)與否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)的規(guī)定（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)6.4）

理解企業(yè)應(yīng)獲得的環(huán)境保護(hù)資質(zhì)，生產(chǎn)與否符合國(guó)家有關(guān)環(huán)境

保護(hù)規(guī)定，確認(rèn)擬投資項(xiàng)目與否符合環(huán)境保護(hù)規(guī)定，理解企業(yè)近

三年治理污染采用日勺詳細(xì)措施及資金投入，對(duì)企業(yè)產(chǎn)品成本及未來

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。

第四節(jié)企業(yè)資金需求調(diào)查

1.4.1企業(yè)與否有明確的資金使用計(jì)劃（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)7.1）

1.4.2籌集資金使用對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)日勺影響（詳見調(diào)查

措施指導(dǎo)7.1）

調(diào)查籌集資金總量確定KJ根據(jù)，資金投向與否與主營(yíng)業(yè)務(wù)和

長(zhǎng)期發(fā)展目的相一致，籌集資金局限性或超過需求對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀

況及經(jīng)營(yíng)成果的影響，與否會(huì)影響再融資等，并提請(qǐng)企業(yè)提供有

關(guān)佐證文獻(xiàn)和資料。

1.4.3籌集資金投向的）內(nèi)容及合法性（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)7.2）

獲得企業(yè)固定資產(chǎn)投資調(diào)查表，獲得有權(quán)部門同意項(xiàng)目立項(xiàng)

的同意文獻(xiàn)，及與之相對(duì)應(yīng)日勺項(xiàng)目提議書或項(xiàng)目可行性研究匯報(bào)

等，檢查項(xiàng)目與否需要國(guó)家有權(quán)部門同意；對(duì)于與他人合資的固

定資產(chǎn)投資的，獲得合資方日勺法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記表、合資

投資協(xié)議、合資方有關(guān)投資資金來源日勺書面闡明等；若籌集資金

擬用于收購(gòu)在建工程，獲得該項(xiàng)在建工程日勺批文、可行性匯報(bào)、

財(cái)務(wù)匯報(bào)、收購(gòu)協(xié)議、交易對(duì)象的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等，并進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察,

檢查各項(xiàng)內(nèi)容日勺真實(shí)性。

1.4.4籌集資金投資項(xiàng)目日勺可行性（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)7.2）

通過實(shí)地調(diào)研、與行業(yè)專家溝通、查看行業(yè)資料?，分析企業(yè)

投資項(xiàng)目在技術(shù)、市場(chǎng)、組織、經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)、人才、環(huán)境保護(hù)

等方面的可行性，分析判斷發(fā)行人與否存在合作方資金不到位、

環(huán)境保護(hù)問題、存在重大市場(chǎng)和資源約束、投資增長(zhǎng)、投資建設(shè)

期延長(zhǎng)等風(fēng)險(xiǎn)。

第五節(jié)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況調(diào)查

1.5.1在財(cái)務(wù)調(diào)查中要關(guān)注如下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

★資產(chǎn)負(fù)債率較高（過高）的風(fēng)險(xiǎn)

★短期償債壓力較大日勺風(fēng)險(xiǎn)

★應(yīng)收帳款較高且易發(fā)生壞帳的風(fēng)險(xiǎn)

★存貨較高且易發(fā)生損失所風(fēng)險(xiǎn)

★主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下滑H勺風(fēng)險(xiǎn)

★盈利水平（能力）下降W、J風(fēng)險(xiǎn)；或毛利率下降W、J風(fēng)險(xiǎn)

★對(duì)外投資收益不確定或?qū)ν馔顿Y失控W、J風(fēng)險(xiǎn)

★三項(xiàng)費(fèi)用過高或持續(xù)上升的風(fēng)險(xiǎn)

★稅收政策變化出J風(fēng)險(xiǎn)

★資產(chǎn)評(píng)估增值過高H勺風(fēng)險(xiǎn)

★會(huì)計(jì)政策不穩(wěn)?。ㄈ鐪p值準(zhǔn)備計(jì)提比例過低等）的風(fēng)險(xiǎn)

★現(xiàn)金流斷裂的風(fēng)險(xiǎn)

★其他財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.5.2資產(chǎn)狀況調(diào)查

1.5.2.1流動(dòng)資產(chǎn)調(diào)查(詳見調(diào)查措施指導(dǎo)8.1.1.1)

(1)理解企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的狀況及構(gòu)成：重點(diǎn)分析現(xiàn)金與銀行存

款、應(yīng)收款項(xiàng)、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款及壞帳準(zhǔn)備、短期投資、存

貨、長(zhǎng)期投資等科目口勺構(gòu)成和比例，對(duì)大額異?？颇恳@得科目明

細(xì)。

對(duì)于現(xiàn)金與銀行存款的調(diào)查，要獲得近三個(gè)月底I企業(yè)銀行存款

流水賬，分析與否符合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和銷售收入。

(2)核查流動(dòng)資產(chǎn)真實(shí)性與合法性：獲得并核算應(yīng)收帳款帳齡

分析表，核查帳齡超過一年的大額應(yīng)收帳款未收回的原因；核查與

否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款，與否存在數(shù)額較大的企業(yè)股東或高管人員欠

款；核查發(fā)行人的歷史財(cái)務(wù)記錄中與否存在與固定對(duì)象之間日勺大額

應(yīng)收帳款，核查近來期間發(fā)生W、J大額或非正常交易、新產(chǎn)品交易出J

記錄；核查帳齡超過一年W、J大額其他應(yīng)收款未收回W、J原因，對(duì)于數(shù)

額較大日勺其他應(yīng)收款，尤其關(guān)注與否存在長(zhǎng)期以本科目掛帳，實(shí)際

為投資的情形；對(duì)大額預(yù)付帳款，核查有關(guān)協(xié)議及收款單位的資信

狀況；核查存貨與否有滯銷產(chǎn)品或堆積原料。

1.5.2.3長(zhǎng)期投資調(diào)查(詳見調(diào)查措施指導(dǎo)8.1.1.2)

理解企業(yè)長(zhǎng)期投資的狀況及構(gòu)成、核查其真實(shí)性與合法性、分

析其與否存在風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)企業(yè)日勺影響：核查合計(jì)對(duì)外投資與否超過

企業(yè)凈資產(chǎn)的50%,核查被投資單位與企業(yè)業(yè)務(wù)H勺關(guān)聯(lián)度，核查與

否存在投資變現(xiàn)及投資收益匯回的重大限制。否存在如下風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)

外投資管理失控的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)外投資發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)；投資收益不確

定的風(fēng)險(xiǎn)等。

1.5.2.4固定資產(chǎn)及在建工程調(diào)查（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)8.1.1.3）

（1）理解企業(yè)固定資產(chǎn)及在建工程日勺規(guī)模、狀況、構(gòu)成：

獲得固定資產(chǎn)及合計(jì)折舊分類匯總表、關(guān)鍵設(shè)備基本狀況表；

并現(xiàn)場(chǎng)勘查，結(jié)合產(chǎn)量調(diào)查既有日勺生產(chǎn)能力及運(yùn)用狀況，與否有大

量閑置日勺設(shè)備和生產(chǎn)能力；重要、關(guān)鍵設(shè)備、生產(chǎn)線對(duì)其生產(chǎn)能力

W、J影響程度。

實(shí)地考察工程現(xiàn)場(chǎng)，核查工程項(xiàng)目的實(shí)際竣工程度，核查與否

存在實(shí)際已使用，但未辦理竣工結(jié)算手續(xù)、未進(jìn)行會(huì)計(jì)處理W、J項(xiàng)目；

核查與否存在非正常原因?qū)е翲勺停工，與否存在將已停工在建工程

建設(shè)貸款利息繼續(xù)資本化的狀況；

（2）核查固定資產(chǎn)及在建工程權(quán)屬及合法性：

核查房屋產(chǎn)權(quán)證、車輛運(yùn)行或行駛證、船舶船籍證明等所有權(quán)證

明文獻(xiàn)，確定固定資產(chǎn)與否歸發(fā)行人所有；核查與否存在產(chǎn)權(quán)糾紛

或其他潛在糾紛；理解發(fā)行人與否存在固定資產(chǎn)抵押貸款、擔(dān)保、

被關(guān)聯(lián)方占用、或其他對(duì)所有權(quán)或使用權(quán)也許產(chǎn)生限制的狀況。對(duì)

于重大建設(shè)項(xiàng)目，獲得建設(shè)同意文獻(xiàn)、所征用土地日勺紅線圖及建設(shè)

規(guī)劃許可、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理施工進(jìn)度匯報(bào)（若有）、建設(shè)資金來源等業(yè)務(wù)資

料。

（3）理解并核算重大資產(chǎn)變化的合法性、有效性：核查購(gòu)置、

發(fā)售、置換資產(chǎn)的狀況，包括其帳面價(jià)值、評(píng)估價(jià)值、該資產(chǎn)的過

往運(yùn)行及盈利狀況，與否存在關(guān)聯(lián)交易；核查發(fā)行人設(shè)置之后與否

有重大購(gòu)置、發(fā)售、置換資產(chǎn)等行為，獲得與上述重大資產(chǎn)變化有

關(guān)的文獻(xiàn)資料。

1.5.2.5無形資產(chǎn)調(diào)查（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)8.1.1.4）

（1）理解企業(yè)無形資產(chǎn)的狀況及構(gòu)成：獲得無形資產(chǎn)和減值準(zhǔn)

備明細(xì)表，獲得有關(guān)文獻(xiàn)資料以核查無形資產(chǎn)的來源、構(gòu)成內(nèi)容和

計(jì)價(jià)根據(jù)。

（2）核查其歸屬及價(jià)值歸集合理性：核查重要產(chǎn)品或經(jīng)營(yíng)'業(yè)務(wù)

使用的商標(biāo)權(quán)、其他工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等與否已進(jìn)入企業(yè)，對(duì)

于上述無形資產(chǎn)日勺處置的有關(guān)手續(xù)與否已辦理完畢，獲得權(quán)屬證

明。自行開發(fā)并依法申請(qǐng)獲得的無形資產(chǎn)，核查其入帳價(jià)值與否

按獲得時(shí)發(fā)生的注冊(cè)費(fèi)、律師費(fèi)等費(fèi)用確定，依法申請(qǐng)前發(fā)生出J研

發(fā)費(fèi)用與否已于發(fā)生時(shí)確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用；核查發(fā)行人無形資產(chǎn)與

否存在權(quán)屬爭(zhēng)議。

1.5.2.6資產(chǎn)評(píng)估及驗(yàn)資調(diào)查

理解并核算資產(chǎn)評(píng)估的合規(guī)性、有效性和合理性；核算驗(yàn)資口勺

合規(guī)性、有效性和真實(shí)性。

負(fù)債及權(quán)益狀況調(diào)查

1.5.3.1負(fù)債狀況調(diào)查（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)8.1.2）

理解并核算企業(yè)負(fù)債的真實(shí)性、合法性和有效性，井分析負(fù)債對(duì)

企業(yè)的影響：獲得短期借款明細(xì)表和長(zhǎng)期借款明細(xì)表，查對(duì)對(duì)應(yīng)

W、J銀行貸款卡記錄，對(duì)于逾期借款，核查未按期償還出J原因；理

解大額應(yīng)付帳款的內(nèi)容，對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)作帳齡比例分析；核查預(yù)收

帳款與否存在借方余額及長(zhǎng)期掛帳日勺項(xiàng)目，帳齡超過一年的大額

預(yù)收帳款應(yīng)闡明原因；核查應(yīng)付股利與否已列示欠付日勺股利金額

并闡明原因，與否存在控股股東日勺紅利長(zhǎng)期掛帳的狀況；獲得其

他應(yīng)付款明細(xì)表，核查與否已做帳齡比例分析，對(duì)于金額較大和

異常的J其他應(yīng)付款項(xiàng)，核查發(fā)生原因并獲得對(duì)其性質(zhì)和內(nèi)容的闡

明。

1.5.3.2權(quán)益狀況調(diào)查（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)8.1.3）

理解并核算權(quán)益狀況日勺真實(shí)、合法性及精確性：查對(duì)企業(yè)股東

名冊(cè)、發(fā)起人協(xié)議、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資匯報(bào)、企業(yè)章程等文獻(xiàn)口股本

日勺一致性；核查企業(yè)的股份與否存在由于質(zhì)押或其他爭(zhēng)議而被凍結(jié)

或拍賣而發(fā)生轉(zhuǎn)移的狀況；核查本年度利潤(rùn)分派與否符合章程以及

董事會(huì)決策H勺規(guī)定。

1.5.4盈利狀況調(diào)查

1.5.4.1銷售收入、成本及費(fèi)用調(diào)查（詳見調(diào)查措施指導(dǎo)8.2.1、）

（D理解和核算企業(yè)各期銷售收入、成本、費(fèi)用的構(gòu)成及真實(shí)

性和合理性：理解產(chǎn)品銷售采用H勺重要結(jié)算方式及各結(jié)算方式合

用的條件，獲得重要產(chǎn)品銷售收入、成本和毛利明細(xì)表，理解企

業(yè)重要產(chǎn)品價(jià)格、單位成本、銷售數(shù)量、毛利率的變化狀況，與

同行業(yè)毛利率比較；分析產(chǎn)品的銷售構(gòu)造和價(jià)格變動(dòng)與否合理，

如有異常變動(dòng)，分析其原因；獲得大額銷售協(xié)議并核查其執(zhí)行狀

況，抽查銷售業(yè)務(wù)的原始憑證（發(fā)票、送貨單據(jù)），確定銷售收入

與否真實(shí)。

（2）考察各期產(chǎn)品銷售成本與其銷售收入與否配比：理解企業(yè)

有關(guān)銷售成本的會(huì)計(jì)記錄與否完整、成本核算對(duì)象、核算措施、

核算流程與否對(duì)的；抽取至少一種重要產(chǎn)品在不一樣步點(diǎn)或不一

樣生產(chǎn)批次口勺產(chǎn)品成本計(jì)算單，核查其成本構(gòu)成；檢查至少一種

主營(yíng)產(chǎn)品各月及前后期同一產(chǎn)品的單位成本與否有異常波動(dòng)，注

意與否存在人為調(diào)整成本的現(xiàn)象；分析比較本年度與上年度產(chǎn)品

銷售成本總額，分析本年度各月份的產(chǎn)品銷售成本總額，如有重

大波動(dòng)和異常狀況，應(yīng)查明原因。

(3)核查各項(xiàng)期間費(fèi)用在各期日勺異常變化狀況，確定企業(yè)有無通

過上述費(fèi)用調(diào)控利潤(rùn)的行為：將本年度銷售費(fèi)用與上年度銷售費(fèi)

用進(jìn)行比較，并將本年度各個(gè)月份的銷售費(fèi)用進(jìn)行比較；結(jié)合銷

售收入的變動(dòng)幅度，核查銷售費(fèi)用與否存在重大波動(dòng)或異常狀況;

問詢管理費(fèi)中的大額支出、有疑問時(shí)支出及其他支出內(nèi)容；將各

期財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行對(duì)比，必要時(shí)將近期各月財(cái)務(wù)費(fèi)用H勺重要項(xiàng)目進(jìn)

行對(duì)比，找出異常變動(dòng)的項(xiàng)目，分析原因。

1.5.5企業(yè)現(xiàn)金流狀況調(diào)查(詳見調(diào)查措施指導(dǎo)8.2.3)

在對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流口勺調(diào)查中，除了觀測(cè)現(xiàn)金R勺流量和存量外，

還應(yīng)當(dāng)分析現(xiàn)金流與企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及規(guī)律的符合與匹配度?？疾?/p>

在現(xiàn)金流入中，主營(yíng)業(yè)務(wù)現(xiàn)金流入占比、帳戶之間劃轉(zhuǎn)形成的現(xiàn)

金流入占比、其他籌融資形成的現(xiàn)金流入占比，通過銀行流水與

銷售收入日勺配比考察，確定企業(yè)實(shí)際收取現(xiàn)金的能力和水平；與

否存在銀行對(duì)帳單日勺流入流出量雖然大，但多數(shù)是帳戶之間互相

劃轉(zhuǎn)及其他渠道形成日勺資金流，真正銷售現(xiàn)金流不多，應(yīng)收回款

狀況不好，或者應(yīng)付帳款拖欠很久，欠款嚴(yán)重等狀況。

第二章項(xiàng)目盡職調(diào)查工具設(shè)計(jì)

第一節(jié)項(xiàng)目調(diào)查提綱

在結(jié)合企業(yè)行業(yè)特性及自身特點(diǎn)，初步確定了調(diào)查日勺重要問

題后，對(duì)應(yīng)地?cái)M訂一種調(diào)查提綱，將有助于現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查效率的提高,

減少人為W、J遺漏問題，同步對(duì)企業(yè)基本資料反應(yīng)的異常問題也一

并記錄，可以最大程度地排除影響項(xiàng)目安全性W、J風(fēng)險(xiǎn)原因。

如下是一種調(diào)查提綱模版，項(xiàng)目調(diào)查人員可以根據(jù)項(xiàng)目詳細(xì)狀

況對(duì)提綱內(nèi)容進(jìn)行增刪。在企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查提綱中波

及到的問題及時(shí)記錄，項(xiàng)目匯報(bào)撰寫階段再予以總結(jié)分析。

項(xiàng)目調(diào)查提綱

項(xiàng)目受理企業(yè)及部門:

（注：本提綱為項(xiàng)目調(diào)查工作底稿，并且是現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查工作貫徹與否的重要根據(jù)。）

客戶名稱調(diào)查時(shí)間

調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查人員

必查重點(diǎn)問題

（對(duì)于符合調(diào)查條件的1企業(yè)，必須核查如下列示歐1問題，獲得有效憑據(jù)，得出調(diào)查結(jié)論，

不符合調(diào)查條件的企業(yè)，調(diào)查人員應(yīng)闡明原因并另行設(shè)計(jì)調(diào)查問題）

一、企業(yè)信用記錄核查

（注：調(diào)查根據(jù)中應(yīng)明確記錄調(diào)

1、企業(yè)近期銀行貸款卡記錄，與否查憑證名稱、來源、所屬時(shí)間段

和企業(yè)賬面記錄一致，如不一致，需等。）

杳核貸款協(xié)議，還款告知單、對(duì)應(yīng)銀

行支出流水：是口否口

2、查對(duì)企業(yè)近三個(gè)月租金、水、電

費(fèi)告知單、對(duì)應(yīng)發(fā)票'收據(jù)、銀行支出

調(diào)查

基本狀流水，考察對(duì)應(yīng)費(fèi)用與否正常支付：方式、根

況核查是口否口據(jù)、和結(jié)

論

3、查看企業(yè)的納稅申報(bào)表，企業(yè)近

三年納稅狀況與否和銷售狀況相符：

是口否口

（注：以上貸款卡記錄、銀行流水必

須是調(diào)查人員直接或見證企業(yè)從第三

方獲得）

4、通過當(dāng)?shù)匦庞镁W(wǎng)站、工商網(wǎng)站、

法院系統(tǒng)網(wǎng)站及其他網(wǎng)站查詢企業(yè)、

重要控制人（或股東）與否有訴訟、

糾紛、被懲罰或其他負(fù)面消息：是口

否口

一、企業(yè)資產(chǎn)投入狀況核查

1、查看固定資產(chǎn)明細(xì)表、購(gòu)建協(xié)議、

對(duì)應(yīng)銀行支出流水，查核大型固定資

產(chǎn)投入工程款、設(shè)備款或土地、房產(chǎn)

等購(gòu)置價(jià)款與否已按協(xié)議約定支付：

是口否口

2、企業(yè)日勺重要固定資產(chǎn)的購(gòu)建與否合

法合規(guī)，與否獲得有權(quán)審批部門審發(fā)

的有關(guān)證件：是口否口

3、其他擬提供的反擔(dān)保資產(chǎn)狀況、權(quán)

屬核查。

三、企業(yè)管理狀況

1、財(cái)務(wù)管理與否健全真實(shí)：規(guī)定企業(yè)

提供近來一期的賬務(wù)系統(tǒng)記錄，通過

對(duì)重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)口勺鉤稽關(guān)系查對(duì)，表

面查證與否賬賬、賬表一致，賬實(shí)一

致：是口否匚

2、其他

一、購(gòu)貨階段

（1）現(xiàn)場(chǎng)查看：

實(shí)地查看倉(cāng)庫(kù)，查看存貨中原料標(biāo)

簽上的進(jìn)庫(kù)日期（無詳細(xì)日期的目測(cè)

其成新度），大為判斷其周轉(zhuǎn)速度與否

和報(bào)表反應(yīng)相符，框算原料存貨數(shù)量

價(jià)值與否和賬上記錄吻合：是口否口

物流及（2）企業(yè)年購(gòu)進(jìn)貨品總量及金額H勺

對(duì)應(yīng)現(xiàn)推斷：

金流核調(diào)查

查a、抽查近天三個(gè)月的銀行流水，過程、根

剔除各項(xiàng)費(fèi)用、往來款項(xiàng)后，每月現(xiàn)據(jù)、和結(jié)

論

金流出與否和企業(yè)當(dāng)年月平均購(gòu)貨成

本相符：是口否口

b、挑選企業(yè)生產(chǎn)或貿(mào)易的正常期間

（非淡季或旺季），加總一種月或一種

星期（可視企業(yè)銷仕:額的大小而定）

產(chǎn)品重要原料的進(jìn)庫(kù)單，與否和企業(yè)

月生產(chǎn)成本（剔除各項(xiàng)費(fèi)用）基本相

符：是口否匚

C、查對(duì)該月的購(gòu)貨發(fā)票總額，與

否和進(jìn)庫(kù)單總額基本相符：是口否口

d、根據(jù)當(dāng)年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，

查對(duì)進(jìn)庫(kù)單相對(duì)應(yīng)月份日勺銀行流水，

剔除各項(xiàng)費(fèi)用、往來款項(xiàng)后，現(xiàn)金流

出與否和進(jìn)庫(kù)單貨品總額基本吻合：

是口否口

（3）大額購(gòu)貨協(xié)議口勺單筆抽查：

從應(yīng)付賬款和存貨等明細(xì)賬上隨

機(jī)挑選一宗或幾宗（視金額而定）大

額或重要的購(gòu)貨活動(dòng)，從協(xié)議、進(jìn)貨

單、賣方發(fā)票、對(duì)應(yīng)銀行支付流水，

一路核查，該業(yè)務(wù)與否真實(shí)，賬務(wù)處

理與否合規(guī)：是口否口

二、銷貨階段

（1）現(xiàn)場(chǎng)查看：

a、實(shí)地查看倉(cāng)庫(kù)，查看存貨中

產(chǎn)成品、半成品標(biāo)簽上日勺進(jìn)庫(kù)日期（無

詳細(xì)日期的目測(cè)其成新度或產(chǎn)品款

式），大體判斷與否存在滯銷產(chǎn)品或存

在退貨的現(xiàn)象，判斷其周轉(zhuǎn)率與否和

報(bào)表反應(yīng)相符，框算存貨中產(chǎn)成品、

半成品數(shù)量?jī)r(jià)值與否和賬上記錄一

致：是口否匚

b、理解產(chǎn)品生產(chǎn)或貿(mào)易的周期，

以及生產(chǎn)線的產(chǎn)能，大體推算該產(chǎn)能

與否能支持賬上反應(yīng)的銷售額：是口

否口

（2）企業(yè)年銷售總量及金額的推

斷：

a、抽查近又三個(gè)月的銀行流水，

剔除各項(xiàng)往來款項(xiàng)后，每月現(xiàn)金流入

與否和企業(yè)當(dāng)年月平均銷售額相符：

是口否口

b、挑選企業(yè)生產(chǎn)或貿(mào)易的正常期間

（非淡季或旺季），加總一種月或一種

星期（可視企業(yè)俏售額的大小而定）

產(chǎn)品重要原料H勺出庫(kù)單，與否和企業(yè)

月銷售額基本相符：是口否口

C、查對(duì)該月歡1銷售發(fā)票總額，與

否和出庫(kù)單總額基本相符：是口否口

d、根據(jù)當(dāng)年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，

查對(duì)出庫(kù)單相對(duì)應(yīng)月份的銀行流水，

剔除各項(xiàng)往來款項(xiàng)后，現(xiàn)金流入與否

和出庫(kù)單貨品總額基本吻合：是口否

□

（3）大額銷貨協(xié)議的單筆抽查：

從應(yīng)收賬款或主營(yíng)業(yè)務(wù)等明細(xì)賬

上隨機(jī)挑選一宗或幾宗（視金額而定）

大額或重要的銷貨活動(dòng)，從協(xié)議、出

貨單、銷售發(fā)票、對(duì)應(yīng)銀行收款流水，

一路核查，該業(yè)務(wù)與否真實(shí)，賬務(wù)處

理與否合規(guī)：是口否口

三、其他

在以上進(jìn)銷過程日勺核查中，檢測(cè)某

個(gè)重要產(chǎn)品的銷售價(jià)，重要原料的進(jìn)

貨價(jià)，大體推算其毛利率與否和賬面

反應(yīng)一致：是口否口

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查

（根據(jù)預(yù)設(shè)的或其他也許存在的異常問題進(jìn)行迅速排杳，對(duì)存在的問題重點(diǎn)調(diào)查）

1、企業(yè)背景復(fù)雜，股權(quán)構(gòu)造不清晰，

股東變換頻繁：是口否口

2、股東、實(shí)際控制人、法人代表不

一致，沒有法律上的關(guān)聯(lián)：是口

否口

3、實(shí)際控制人使用過多種名字：是口

調(diào)查

基本面否口過程、根

異常問據(jù)、和結(jié)

題（注：以上幾種問題重要考察企業(yè)與論

否存在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的糾紛或潛在

債務(wù)，以及實(shí)際控制人與否有逃

廢債H勺也許，可以在工商局等網(wǎng)

站中查詢實(shí)際控制人名下與否有

其他正在經(jīng)營(yíng)或經(jīng)營(yíng)過的1企業(yè)。）

4、企業(yè)控制人從業(yè)背景復(fù)雜，并忽

然進(jìn)入一種不熟悉的行業(yè)：是口

否口

5、企業(yè)高管變動(dòng)頻繁：是口否口

6、銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的支持力

度減弱或貸款條件比以往苛刻：

是口否匚

7、企業(yè)經(jīng)營(yíng)或生產(chǎn)的產(chǎn)品類型變動(dòng)

頻繁，沒有形成穩(wěn)定的1主打產(chǎn)品：

是口否匚

8、美聯(lián)企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)、產(chǎn)品和企

業(yè)相似性大，且和關(guān)聯(lián)企業(yè)資金

往來親密：是口否口

9、企業(yè)上下游客戶單一，依賴性大，

或者重要上下游客戶變動(dòng)較大，

以往日勺合作伙伴不再與其合作：

是口否口

10、其他問題：

1、企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)造異常，不符合業(yè)務(wù)

性質(zhì)及行業(yè)特性：是口否口

2、企業(yè)負(fù)債構(gòu)造異常，不符合業(yè)務(wù)

性質(zhì)及行業(yè)特性：是口否口

3、企業(yè)利潤(rùn)率偏高或偏低，不符合

業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特性：是口否口

財(cái)務(wù)異

常問題4、企業(yè)資產(chǎn)出現(xiàn)萎縮，或者在主營(yíng)

業(yè)務(wù)收入沒有明顯增長(zhǎng)的J狀況下

大幅增長(zhǎng)：是口否口

5、企業(yè)負(fù)債大幅減少，或者在主營(yíng)

業(yè)務(wù)沒有明顯增長(zhǎng)的狀況下大幅

增長(zhǎng)：是口否口

6、企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付賬款大幅度增長(zhǎng)

或減少，且和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)

趨勢(shì)不吻合：是口否口

7、企業(yè)存在大量的其他應(yīng)收、其他

應(yīng)付款項(xiàng)，并包括某些關(guān)聯(lián)交易：

是口否匚

8、企業(yè)存貨數(shù)量大，周轉(zhuǎn)緩慢，不

符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特性，或者

近期變化知主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)趨

勢(shì)不吻合：是口否口

9、企業(yè)貨幣資金存量呈萎縮趨勢(shì)：

是口否匚

10、企業(yè)對(duì)外投資大幅度日勺增長(zhǎng)，或

者在某個(gè)報(bào)表時(shí)點(diǎn)消失或大幅度

減少：是口否口

11、企業(yè)歷年所有者權(quán)益和凈利潤(rùn)的J

變動(dòng)趨勢(shì)不一致，差異較大：是

□否口

12、企業(yè)對(duì)外融資增幅較大，但主營(yíng)

業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)不大：是口否口

13、企業(yè)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流出、流入金額

與企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本差距

大：是口否口

14、銀行帳戶流水顯示有大額不明款

項(xiàng)往來：是口否

16、流動(dòng)性比率如流動(dòng)比率、速動(dòng)比

率等過低：是口否口

17、杠桿比率如負(fù)債比率過高，常常

用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)或長(zhǎng)期

資金使用：是口否口

18、保障比率如利息保障倍數(shù)過低，

現(xiàn)金流局限性以支付利息：是口

否口

19、獲利能力如資產(chǎn)收益率、資本收

益率等大幅度下降：是口否口

20、其他問題：

1、企業(yè)生產(chǎn)不飽和，有停轉(zhuǎn)的生產(chǎn)

線和設(shè)備：是口否口

2、企業(yè)在場(chǎng)員工和企業(yè)披露的差距

較大，管理部門空缺位置較多，

生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)員工稀少：是口否口

3、庫(kù)存管理混亂，有安全隱患：是

□否口

4、財(cái)務(wù)資料調(diào)閱有困難，財(cái)務(wù)人員

現(xiàn)場(chǎng)異不敢或不愿回答問題：是口否口

常問題

5、企業(yè)賬務(wù)系統(tǒng)混亂，資料不全，

或有多套賬務(wù)，之間差異大：是

□否口

6、對(duì)于調(diào)查的某些合理規(guī)定，企業(yè)

人員以多種借口推搪：是口否口

7、企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所招牌、或宣

傳資料名稱與工商登記名稱有出

入：是口否口

8、企業(yè)沒有資金計(jì)劃意識(shí)，需求彈

性大，或者對(duì)貸款發(fā)放時(shí)間體現(xiàn)

出緊迫的苣圖，但對(duì)融資成木不

敏感：是口否口

9、其他問題

現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查綜合結(jié)論

企業(yè)信息

披露的完

備性和真

實(shí)性

現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查

中發(fā)現(xiàn)的

異常狀況

及對(duì)項(xiàng)目

判斷日勺影

響

調(diào)查人員簽章:

第二節(jié)企業(yè)調(diào)查問卷

假如企業(yè)在融資過程中有專門的人員跟進(jìn)，企業(yè)對(duì)盡職調(diào)查工作

較為配合，項(xiàng)目調(diào)查人員可以設(shè)計(jì)對(duì)應(yīng)的調(diào)查問卷，規(guī)定企業(yè)在現(xiàn)場(chǎng)

調(diào)查前完畢問卷的填寫工作，并對(duì)波及到的重要問題提供對(duì)應(yīng)的書面

憑證。項(xiàng)目調(diào)查人員可以參照問卷確定上節(jié)提到的調(diào)查提綱，同步問

卷中某些基本問題也是調(diào)查匯報(bào)模版中規(guī)定反應(yīng)的內(nèi)容，在核算問卷

內(nèi)容真實(shí)性后，調(diào)查人員可以將有關(guān)內(nèi)容拷貝到匯報(bào)上，減少工作量。

如下是一種企業(yè)調(diào)查問卷模版，項(xiàng)目調(diào)查人員可以根據(jù)項(xiàng)目詳細(xì)

狀況對(duì)問卷內(nèi)容進(jìn)行增刪。

業(yè)務(wù)受理函

尊敬日勺企業(yè):

我司已收到貴司的擔(dān)保申請(qǐng)函以及企業(yè)基本資料r通過初步審核,

同意受理貴司的擔(dān)保申請(qǐng)，我司將安排有關(guān)人員深入審核及調(diào)查該項(xiàng)

目，最終確定能否為貴司提供擔(dān)保。

隨業(yè)務(wù)受理函，現(xiàn)將調(diào)查問卷一并傳予貴司。為了加緊業(yè)務(wù)操作

的速度，同步體現(xiàn)貴司日勺真實(shí)資信狀況，請(qǐng)貴司如實(shí)填寫（為了以便

工作，盡量采用電子文擋日勺形式），并盡快答復(fù)，我司業(yè)務(wù)人員將在收

到調(diào)查問卷的兩個(gè)工作日內(nèi)，與貴司確定現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和訪談的時(shí)間。

如貴司有任何問題，請(qǐng)聯(lián)絡(luò)我司如下人員：

姓名：___________

辦公：___________

移動(dòng):____________

*

郵箱：_________________

地址：__________________________

謝謝您的合作??！

____________________擔(dān)保企業(yè)

年月日

客戶調(diào)查問卷目錄

表圖名稱與否需要填寫

企排木技中.....................................ZELJ白LJ

企業(yè)歷史沿革及重大事項(xiàng)..........................70是口否口

企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況

表1、企業(yè)股權(quán)構(gòu)造.............................71是口否口

圖1、企業(yè)股權(quán)構(gòu)造圖..........................71是□否口

圖1、企業(yè)股權(quán)構(gòu)造圖..........................72是口否口

表2、企業(yè)重要高管人員狀況.............是口否口

表3、控股或參股企業(yè)狀況............................74是口否口

表4、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入構(gòu)成明細(xì)表........................75是口否口

表5、重要產(chǎn)品狀況..................................75是口否口

表6、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入市場(chǎng)構(gòu)造及擁有率..................76是口否口

表7、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入客戶構(gòu)造..........................77是口否口

表8、產(chǎn)品成本構(gòu)造及供應(yīng)商狀況......................78是口否口

表9、生產(chǎn)過程及設(shè)施................................79是口否口

表10、技術(shù)分析......................................80是口否口

財(cái)務(wù)補(bǔ)充資料

表1、應(yīng)收賬款明細(xì)..................................81是口否口

表2、其他應(yīng)收賬款明細(xì)..............................82是口否口

表3、應(yīng)付賬款明細(xì)..................................83是口否口

表4、其他應(yīng)付賬款明細(xì)..............................84是口否口

表5、銀行借款明細(xì)..................................85是口否口

表6、銀行貸款卡記錄..............................85是口否口

表7、企業(yè)資產(chǎn)抵質(zhì)押狀況............................86是口否口

表8、對(duì)外擔(dān)保記錄表................................86是口否口

其他或有負(fù)債........................................86是口否口

表9、其他另需提供的數(shù)據(jù)...........................87是口否口

企業(yè)資金需求分析......................................88是口否口

企業(yè)基本狀況

中文

企業(yè)名稱

英文

注冊(cè)地址成立日期

辦公地址

營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)企業(yè)代碼貸款卡編號(hào)

注冊(cè)資本折人民幣（萬(wàn)元）實(shí)收資本折人民幣（萬(wàn)元）

企業(yè)性質(zhì)成立時(shí)間既有職工數(shù)

董事長(zhǎng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

聯(lián)絡(luò)人聯(lián)絡(luò)Email

企業(yè)網(wǎng)址

經(jīng)營(yíng)范圍

目前主營(yíng)業(yè)務(wù)

銷售收入行業(yè)排名

企業(yè)行業(yè)地位

市場(chǎng)擁有率

姓名辦公

法人代表移動(dòng)

聯(lián)絡(luò)措施地址

Email:

企業(yè)歷史沿革及重大事項(xiàng)

企業(yè)名稱變化企業(yè)股東構(gòu)造變化

主管部門變化經(jīng)營(yíng)范圍變化

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人更迭狀況歷次收購(gòu)、合并、分立、重組狀況

重大事項(xiàng)

企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況

表1、企業(yè)股權(quán)構(gòu)造

持股數(shù)持股比例

股東名稱主營(yíng)業(yè)務(wù)

(萬(wàn)股)(%)

注：股權(quán)構(gòu)造復(fù)雜R勺企業(yè)要另附股權(quán)構(gòu)造圖。

圖1\企業(yè)股權(quán)構(gòu)造圖

圖2、企業(yè)組織架構(gòu)圖

表2、企業(yè)重要高管人員狀況

持股數(shù)學(xué)歷在關(guān)聯(lián)企業(yè)

職位姓名重要簡(jiǎn)歷及行業(yè)背景

（股）及職稱任職狀況

董事長(zhǎng)

總經(jīng)理

財(cái)務(wù)

負(fù)責(zé)人

市場(chǎng)

負(fù)責(zé)人

技術(shù)

負(fù)責(zé)人

其他高

管人員

注：填寫企業(yè)重要高管人員狀況，有關(guān)負(fù)責(zé)人要填寫詳細(xì)的職位稱，高管簡(jiǎn)歷可另附紙闡

明。

表3、控股或參股企業(yè)狀況

（單位：萬(wàn)元）

注冊(cè)持股核算銷售稅前利

企業(yè)名稱重要經(jīng)營(yíng)范圍

資本比例措施收入潤(rùn)總額

表4、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入構(gòu)成明細(xì)表

（單位：萬(wàn)元）

占企業(yè)總銷售出口

產(chǎn)品類別銷售收入重要市場(chǎng)或客戶

收入比例毛利率比例

合計(jì)

表5、重要產(chǎn)品狀況

（單位：萬(wàn)元）

產(chǎn)量

銷售量

市場(chǎng)覆蓋面

市場(chǎng)擁有率

技術(shù)含量

特許產(chǎn)品同意部門

重要客戶/消費(fèi)群

出口額

表6、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入市場(chǎng)構(gòu)造及擁有率

（單位：萬(wàn)元）

重要銷售區(qū)域占總收入?yún)^(qū)域市場(chǎng)重要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

比例擁有率

合計(jì)--

重要細(xì)分市場(chǎng)占總收入細(xì)分市場(chǎng)